RV Jaarrekening 2024

Raadsvoorstel Zaaknummer 1548650

Onderwerp: Jaarrekening 2024 Gemeente Vijfheerenlanden Vergaderdatum raad: 3 juli 2025 Geheim: Steller: Portefeuillehouder:

Nee Robin van Riel Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. De jaarstukken 2024 van de gemeente Vijfheerenlanden met een totaal financieel voordelig resultaat van € 6.463.000 vast te stellen; 2. In te stemmen met het overhevelen van 2024 naar 2025 van zes incidentele bestemmingsbudgetten, die nog niet zijn aangewend maar nog wel in 2025 worden aangewend voor een bedrag van € 1.105.600; 3. De volgende bedragen te voteren aan: • De reserve Sociaal domein voor projecten uit de doelgroep beschermd wonen voor een bedrag van € 337.000; • De reserve ruimtelijk kwaliteitsfonds voor een bedrag van € 12.300; • De Algemene Reserve Grondexploitaties voor de gerealiseerde winsten uit de grondexploitaties voor een bedrag van € 2.494.000; • De reserve overlopende posten 2024/2025 voor het in het beslispunt 2 genoemde bedrag van € 1.105.600. 4. Via de bijgevoegde begrotingswijziging voor € 1.105.600 aan budget beschikbaar te stellen in 2025 uit de in beslispunt 3 genoemde reserve voor het doen van uitgaven voor de begrotingsposten die horen bij de in beslispunt 2 genoemde bedragen.

5. Het voordelig gesaldeerd resultaat van € 6.463.000 na vermindering van de in beslispunt 3

genoemde bedragen van € 337.000, € 12.300, € 2.494.000, en € 1.105.600, per saldo € 2.514.100 te storten in de Algemene Reserve; 6. Zeven reserves ter dekking van kapitaalasten, samen te voegen tot een reserve dekking kapitaallasten voor een bedrag van € 3.157.851; 7. Vier reserves op te heffen ten gunste van de Algemene Reserve voor een bedrag van € 817.303; 8. In te stemmen met het afsluiten van de niet meer benodigde restantkredieten van de gemeente Vijfheerenlanden; 9. Kennis te nemen van de rechtmatigheidsverantwoording, zoals opgenomen in hoofdstuk 3 "Overzicht van baten en lasten en toelichting"; 10. Vier aanvullende kredieten met een totaal bedrag van € 556.000 beschikbaar te stellen, ter dekking van de kredietoverschrijdingen zoals benoemd in hoofdstuk 3 "Kredietrechtmatigheid".

Inleiding Het proces voor het opstellen van de jaarstukken is goed verlopen, wat heeft geleid tot een conceptversie van de jaarrekening die is gebruikt voor de accountantscontrole. Na enkele tekstuele aanpassingen en correcties is een raadsversie opgesteld. De controle door de accountant verloopt goed en snel, maar de definitieve accountantsverklaring en het rapport zijn nog niet beschikbaar. Naar verwachting wordt het concept-accountantsverslag eind mei ontvangen, waarna een reactie namens de gemeente wordt opgesteld. Er is nog een voorbehoud ten aanzien van het oordeel van de accountant, omdat er nog geen terugkoppeling is ontvangen over de controle van de jaarrekening.

Beoogd effect Vaststelling door de gemeenteraad van de jaarstukken 2024 van de gemeente Vijfheerenlanden, binnen de gestelde deadline van 15 juli 2025 en het vaststellen van de bestemmings- en dekkingsvoorstellen voor rechtmatige besteding van over te hevelen budgetten. Tevens wordt beoogd om incidentele budgetten beschikbaar te houden, voor zover deze in 2024 nog niet zijn benut en in 2025 nog nodig zijn.

Argumenten 1.1 Met de vaststelling van de Jaarstukken 2024 legt het college verantwoording af aan de raad. Het college legt met deze Jaarstukken verantwoording af over de uitvoering van het in 2024 uitgevoerde beleid en de hierbij behorende inkomsten en uitgaven. In opdracht van de raad zijn deze gecontroleerd door de accountant. 1.2 Na verwerking van alle ons bekende feiten met financiële gevolgen over boekjaar 2024 sluit de jaarrekening 2024 van de gemeente Vijfheerenlanden met een voordelig saldo van € 6.463.000. De raad wordt voorgesteld dit saldo vast te stellen. Het voordelig gesaldeerd resultaat 2024 van € 6.463.000 betreft het saldo van de lasten (€ 244 miljoen) en de baten (€ 247 miljoen). 1.3 De accountant beoordeelt alleen de getrouwheid van de jaarstukken 2024. In 2023 was er wat betreft de getrouwheid en de rechtmatigheid van de accountantsbeoordeling sprake van een goedkeurende verklaring. Wel waren er nog verbeterpunten ter verbetering van deze sturing en verantwoording, van rechtmatigheid en getrouwheid.

1.4 In hoofdstuk 3 overzicht van baten en lasten is al de rechtmatigheidsverklaring van het college opgenomen. Vanaf het begrotingsjaar 2023 moet het college van burgemeester en wethouders zelf een verklaring afgeven of uitgaven, inkomsten en beleidsmaatregelen rechtmatig zijn uitgevoerd. Dat doet de accountant sinds 2023 niet meer. De accountant zal echter in het kader van de controle op de getrouwheid wel de rechtmatigheidsverklaring van de gemeente controleren op dit aspect. De gemeente Vijfheerenlanden heeft zich vanaf 2020 op deze wijziging voorbereid. De afgelopen jaren is het college over de resultaten hiervan gerapporteerd. 1.5 De solvabiliteit in deze jaarrekening, laat ten opzicht van de begrote solvabiliteit een aanmerkelijke verbetering zien: 25,97% in plaats van 20,39%. Dit komt doordat in de begroting geen rekening kom worden gehouden met het rekeningresultaat 2023 en 2024 (deze waren immers nog niet bekend) en door tussentijdse stortingen uit de 2e bestuursrapportage voor winstnemingen uit grondexploitaties en gelden uit de opvang bijzondere doelgroepen. 2.1 Voorgesteld wordt om een bedrag van € 1.105.600 over te hevelen van 2024 naar 2025, omdat hiervoor verplichtingen zijn aangegaan of de wens bestaat incidentele budgetten beschikbaar te houden voor het realiseren van de bijbehorende doelstellingen van deze middelen.

Te weten: • -Sportcentrum Berenschot € 423.000 en Cultureel centrum Het Dak € 207.000: In 2021 is besloten sportcentrum Berenschot te behouden en is Het Dak door de gemeente aangekocht en daarbij zijn geen structurele middelen toegekend voor de instandhouding/ groot onderhoud. Gezien de leeftijd en de huidige onderhoudsstaat (die in 2023 als slecht is beoordeeld door een onafhankelijk adviesbureau) is er in 2024 middels een raadsvoorstel verzocht een incidenteel budget beschikbaar te stellen voor het groot onderhoud / de instandhouding van sportcentrum Berenschot en Het Dak te Leerdam. Het beschikbare budget zal gebruikt worden om de functie als sportaccommodatie op korte termijn te waarborgen. Daartoe zullen diverse installaties op korte termijn moeten worden vervangen om te voldoen aan de veiligheidseisen. Het niet vervangen van deze installaties kan mogelijke directe sluiting tot gevolg hebben . In 2024 zijn er nog geen groot onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd, omdat we te maken hadden met een lange voorbereidingstijd / aanbestedingstrajecten en werkvoorbereiding. De uitvoering van de genoemde werkzaamheden en overige nog niet uitbestede werkzaamheden, staan allemaal gepland in 2025. • Planomzetting onderhoud omgevingsplan € 250.000: De rijksbijdrage wordt uitgekeerd voor 2023, 2024 en 2025.

Aangezien wij die bijdragen inzetten voor de planomzetting waarvoor wij de hele termijn van acht jaar (2024-2032) benutten, betreft dit € 100.000 euro per jaar aan rijksbijdrage. Ingevolge het door de gemeenteraad vastgestelde Plan van Aanpak voor de planomzetting zouden wij in 2024 inzetten op vaststelling van de woongebieden Meerkerk. Dit deelgebied is ook in 2024 voorbereid maar kon nog niet digitaal worden omgezet en daardoor ook nog niet worden vastgesteld in de decemberraad. Om die reden is er voor gekozen om de verordeningen die de fysieke leefomgeving raken al wel via een gedelegeerd collegebesluit te laten omzetting naar het omgevingsplan. Tevens is ook de bruidsschat in 2024 technisch in beheer genomen. De gemeenteraad is hierover via een raadsinformatiebrief geïnformeerd.

• Schoolmaatschappelijk werk € 90.600: De verplichting van €100.000 voor extra inzet van schoolmaatschappelijk werk en extra inzet voor jongerenwerk is bestemd tot en met 2025. De daadwerkelijke uitgaven in 2024 waren €9.400. Voor het restant is al een verplichting aangegaan en dit wordt ingezet voor 2025. • Onderwijshuisvesting € 90.000: De tijdelijke huisvesting voor school De Kandelaar is nog niet besteed. • Volkstuin € 45.000: Voor de uitvoering van het project is door de Raad een budget beschikbaar gesteld van € 70.000,Het project is nog niet afgerond; deels veroorzaakt door personele onderbezetting en deels door de omvang van de werkzaamheden. Aangezien het project nog niet is afgerond en ook doorloopt in 2025, is een deel van het nog beschikbaar budget ad € 45.000,- in 2025 nodig om de afronding te realiseren. 3.1 Voorgesteld wordt om een bedrag van € 337.000 te storten in de reserve sociaal domein. Er is een regionale samenwerkingsovereenkomst en een uitvoeringsprogramma vastgesteld in het kader van doordecentralisatie Beschermd wonen. Voor de uitvoering van lokaal maatwerk ontvangt de gemeente middelen ter dekking van de kosten. Normaal gesproken gaan de kosten voor de baten uit. In het geval van de decentralisatie van Beschermd wonen komen middelen al naar gemeenten toe, voordat er uitgewerkte plannen in uitvoering zijn genomen.

Omdat in de voorbereidingsfase relatief weinig financiële middelen nodig zijn en deze fase langer duurt dan vooraf werd ingeschat, zullen onze inspanningen nu op termijn leiden tot (hogere) uitgaven. Voor een deel zijn deze uitgaven incidenteel, bijvoorbeeld om een impuls of goede start aan een project te kunnen geven. Het kunnen beschikken over een reserve zorgt ervoor dat deze uitgaven gedekt kunnen worden uit de reserve. Op het moment dat dit aan de orde is, zal hierover gerapporteerd worden aan de gemeenteraad. Bij voortzetting van bestaand beleid zal de raad bij het desbetreffende P&C document voorgesteld worden om de benodigde middelen uit de gevormde reserve Sociaal Domein beschikbaar te stellen. Indien er sprake zal zijn van nieuw beleid, dan zal een voorstel tot onttrekking aan de reserve sociaal domein in een afzonderlijk voorstel aan de raad worden voorgelegd. 3.2 Voorgesteld wordt om een bedrag van € 12.300 te storten in de reserve ruimtelijk kwaliteitsfonds. In 2013 heeft de raad van de gemeente Vianen besloten om een reserve "ruimtelijk kwaliteitsfonds buitengebied" in te stellen om, bij grote ruimtelijke ingrepen, ruimtelijke kwaliteit te kunnen compenseren in het landelijke gebied. Sinds 2018 stort Eneco jaarlijks een bijdrage in dit fonds. In 2024 is € 32.940 ontvangen van Eneco. Gedurende 2024 zijn er ook uitgaven gedaan ten behoeve van dit fonds.

De uitgaven in 2024 zijn € 20.642 en worden verrekend met de ontvangst van Eneco. Voor 2024 betekent dit dat er €12.300 (€32.940 - €20.640) wordt toegevoegd. 3.3 Voorgesteld wordt om een bedrag van € 2.494.000 te storten in de algemene reserve grondexploitaties. In de nota grondbeleid van onze gemeente is vastgelegd dat resultaten uit de grondexploitaties worden verrekend met de algemene reserve grondexploitaties. Hieruit volgt dat de winstnemingen uit de grondexploitaties aan deze reserve toegevoegd worden. Het betreft hier de winstnemingen uit de grondexploitaties Broekgraaf en Voorzieningencluster Broekgraaf. De winstnemingen uit de grondexploitaties Weide II en Gaasperwaard I waren al toegevoegd. Dit omdat deze al waren begroot via de 2e bestuursrapportage 2024. De nabetaling van de eindafrekening ROM-S is ook in dit voorstel inbegrepen.

3.4 Instellen nieuwe reserve voor overlopende posten 2024/2025 en een bedrag storten van € 1.105.600. Het over te hevelen bedrag zoals benoemd bij beslispunt 2 moet nog gevoteerd worden aan de genoemde reserve, om in 2025 beschikbaar gesteld te worden. 4.1 Het onder beslispunt 2 genoemde over te hevelen bedrag van € 1.105.600 leidt tot uitgaven in 2025 waarvoor dekking aanwezig moet zijn. De bij beslispunt 2 voorgestelde budgetten moeten ter dekking van de genoemde posten in 2025 beschikbaar gesteld worden. Omdat het incidentele zaken en verplichtingen betreft waarvoor in de reguliere begroting geen middelen zijn gereserveerd. 5.1 Het rekeningresultaat wordt gestort in de Algemene reserve en de dekking voor de overige voorstellen worden onttrokken aan de Algemene reserve. Per saldo wordt er een bedrag van € 2.514.100 toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is het rekeningresultaat na de verrekening van de voorgestelde toevoegingen aan de reserves Sociaal domein, reserve ruimtelijk kwaliteitsfonds, algemene reserve grondexploitatie en overlopende posten 2024/2025. 6.1 Instemmen met het samenvoegen van onderstaande reserves met een totaalbedrag van €3.157.851 tot de Reserve Kapitaallasten. Samen te voegen reserves, te weten Kapitaallasten Stadskantoor Leerdam € 288.736, Renovatie vervanging gem.

gebouwen € 1.109.383, Gemeentehuizen Zederik € 971.915, Verkeersplannen € 49.648, Sportzaal Hei- en Boeicop € 203.949, Afschrijving Bibliotheek Lexmond € 175.585 en Peuterspeelzalen/KDV € 358.636 totaal € 3.157.851 samenvoegen tot de reserve dekking kapitaallasten. 7.1 Saldi van op te heffen reserves met een totaalbedrag van €817.303 overboeken naar Algemene Reserve. Reserves opheffen voor Groot Onderhoud Wegen € 18.417, Groot Onderhoud sportvelden kunstgras Zederik € 166.411 en Afschrijving Automatisering € 632.475 ten gunste van de Algemene Reserve. Deze reserves worden sinds de fusie niet meer gebruikt. 8.1 Het afsluiten van de in de jaarstukken 2024 van de gemeente Vijfheerenlanden opgenomen restantkredieten is mogelijk omdat de betreffende projecten zijn afgerond en/of de betreffende restantkredieten niet meer benodigd zijn. Jaarlijks worden bij de vaststelling van de jaarstukken de restantkredieten van alle afgeronde investeringen afgesloten. Dit om te voorkomen dat deze restantkredieten beschikbaar blijven en jarenlang worden doorgeschoven zonder directe bestemming. Daarbij is onder meer het criterium toegepast dat een restantkrediet kan worden afgesloten als het al meer dan twee jaar (na het jaar waarin het krediet is verstrekt) openstaat en er in 2024 geen kosten meer op geboekt zijn.

Voor een overzicht van de af te sluiten restantkredieten wordt verwezen naar bijlage overzicht restantkredieten bij de jaarrekening. 9.1 Vaststellen rechtmatigheidsverantwoording. Met ingang van het begrotingsjaar 2023 wordt de rechtmatigheid niet meer door de accountant gecontroleerd, maar door het college zelf. In hoofdstuk 3 "Overzicht van baten en lasten met toelichting" is de verklaring opgenomen. 9.2 Uitkomst rechtmatigheidsonderzoek. Uit de toets blijkt dat de bevindingen binnen de foutmarges en onzekerheidsmarges zijn gebleven.

10.1 Het totaal van de kredietoverschrijdingen bedraagt € 556.000 Om te kunnen voldoen aan de kredietrechtmatigheid moeten we het krediet verhogen, van de kredieten waarvan het budget is overschreden. Het betreffen de kredieten: Voorbereidingskrediet Noachschool (€ 134.000), Vianen Aanpassen busstation (€ 83.000), Inrichting Schoolplein KC Broekgraaf en Inrichting gymzaal KC Broekgraaf (€ 306.000) en Parkeerterrein aan de Stationsweg in Leerdam (€ 33.000).

Risicoparagraaf 1.1 De jaarstukken moeten op tijd worden ingediend. Het boekjaar 2024 is afgelopen op 31 december 2024. Financieel kunnen wij dit boekjaar echter pas afsluiten na vaststelling van de Jaarrekening 2024 in de gemeenteraad. Het is belangrijk dat wij dit doen voor 15 juli, zodat we binnen de hiervoor gestelde termijnen blijven. Indien wij de Jaarstukken 2024 niet voor de deadline van 15 juli indienen bij het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties, kan worden besloten om de uitbetaling van de algemene uitkering voor de gemeente Vijfheerenlanden op te schorten. Daarnaast kan niet tijdige indiening bij de Provinciaal toezichthouder leiden tot verscherpt financieel toezicht. Dit achten wij uiteraard zeer onwenselijk. Tenslotte is het voor het imago van onze gemeente niet goed wanneer wij de (aangepaste) deadline niet halen.

Gevolgen voor mensen met een beperking Dit voorstel heeft geen gevolgen voor mensen met een beperking.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst.

Financiële paragraaf Omdat het een puur financieel stuk betreft, wordt op de financiële consequenties onder het kopje 'argumenten' nadrukkelijk ingegaan. Bij geraadpleegde adviseurs is ingevuld "Geen advies gevraagd". Immers het gehele team Financiën is bij dit proces betrokken geweest. Beslispunt 4 betreft de inzet voor overlopende posten voor de verschuiving van uitgaven van 2024 naar 2025. Dit betekent dan dat de solvabiliteit, bij de daadwerkelijke inzet van deze middelen, met 0,26% zal afnemen tot 25,7%

Participatieparagraaf Niet van toepassing.

Duurzaamheidsparagraaf Niet van toepassing.

Communicatieparagraaf De aanbiedingsbrief bij de Jaarstukken 2024 biedt aanknopingspunten voor een perssamenvatting.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris, Signed By: Signer 01a32bf4-02df-4325-b004-91f84553bb89

03/06/2025 10:40:29 CEST {{signer1}}

de burgemeester, Signed By: Signer f0eec7f0-948a-4ae2-8c20-ff211ce31297

03/06/2025 11:00:55 CEST {{signer2}}

ID: 61b40bb4-b496-4def-b904-f613d780bd36

ID: 61b40bb4-b496-4def-b904-f613d780bd36

Auth: Consent

Auth: Consent

W.J. (Judith) de Jonge

S. (Sjors) Fröhlich

Bijlage Jaarstukken 2024 Gemeente Vijfheerenlanden