RV financiële slotwijziging

Raadsvoorstel Zaaknummer 1313526

Onderwerp: Financiële slotwijziging 2024 Vergaderdatum raad: 17 december 2024 Geheim: Nee Steller: Marjan van Dam Portefeuillehouder: Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. De bijbehorende begrotingswijzigingen op programma's van de financiële slotwijziging 2024 vast te stellen; 2. De reservemutaties, die zijn opgenomen in de financiële slotwijziging, vast te stellen; 3. De kredietaanvragen, die zijn opgenomen in bijlage 1 in de financiële slotwijziging, vast te stellen.

Inleiding In afstemming met de auditcommissie is overeengekomen dat onrechtmatigheden in de begroting, die optreden na vaststelling van de 2e bestuursrapportage 2024, in de vorm van een financiële slotwijziging worden vastgesteld door de raad. Dit om te voorkomen dat grote overschrijdingen op exploitatiebudgetten en investeringsbudgetten bij het opstellen van de jaarrekening 2024 kunnen leiden tot onrechtmatigheden. Hetzelfde geldt voor reservemutaties die nog niet zijn vastgesteld. De financiële slotwijziging sluit met een positief resultaat van € 2.885.000. Het saldo komt tot stand door de effecten van de septembercirculaire jaarschijf 2024, een niet verwachte volledige honorering van de frictiekosten woonplaatsbeginsel, kapitaallasten en budgetten ICT. De bijstelling van de voorziening pensioenen leidt tot een negatief effect op het resultaat.

Beoogd effect 1. De raad de voorgestelde begrotingswijzigingen, reservemutaties en kredietaanvragen uit de financiële slotwijziging 2024 vast te laten stellen. 2. Het voorkomen van overschrijdingen op exploitatiebudgetten en investeringsbudgetten en niet vastgestelde reservemutaties die leiden tot een onrechtmatigheidsverklaring.

Argumenten 1.1 Financiële mutaties die in de loop van het jaar optreden moeten worden vastgesteld door de raad. Volgens de financiële verordening artikel 6.2 van onze gemeente is het verplicht de financiële mutaties te laten vaststellen door de raad. Hierdoor komt de rechtmatigheid niet in het gedrang. 2.1 Reservemutaties moeten worden vastgesteld door de raad. Volgens de financiële verordening artikel 6.2 van onze gemeente is het verplicht reservemutaties te laten vaststellen door de raad.

3.1 Kredietaanvragen moeten worden vastgesteld door de raad. Volgens de financiële verordening artikel 6.2 van onze gemeente is het verplicht kredietaanvragen te laten vaststellen door de raad.

Risicoparagraaf 1.1 Het niet vaststellen van begrotingswijzigingen kan leiden tot onrechtmatige uitgaven in 2024. Financiële afwijkingen ten opzichte van de primaire begroting 2024 moeten worden vastgesteld door de raad. Als dit niet gebeurt vinden er onrechtmatige uitgaven plaats. De rechtmatigheid van uitgaven wordt getoetst en beoordeeld. Het college van gemeente Vijfheerenlanden legt hierover verantwoording af bij het opmaken van de jaarrekening 2024.

Gevolgen voor mensen met een beperking Niet van toepassing.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst.

Financiële paragraaf Na verwerking van de mutaties heeft de financiële slotwijziging 2024 een voordelig resultaat van € 2.885.000. De belangrijkste oorzaken daarvan zijn de effecten van de septembercirculaire jaarschijf 2024, een niet verwachte volledige honorering van de frictiekosten woonplaatsbeginsel, kapitaallasten en budgetten ICT. Het voordeel wordt getemperd door een technische bijstelling van de voorziening pensioenen (voormalig) wethouders. De incidentele financiële gevolgen van de financiële slotwijziging 2024 zijn in onderstaande tabel opgenomen: bedragen x 1.000 Pr. Omschrijving

mutaties

reservemut.

slotwijz.

slotwijz.

A Bestuur, dienstverlening en organisatie

894

B Beheer en gebruik openbare ruimte

146

C Sociaal Domein

-31

D Ruimtelijke ontwikkeling

-36

E Ontplooiing

-114

F Algemene dekkingsmiddelen (en overhead) Lasten

-691

250

168

394

A Bestuur, dienstverlening en organisatie

-99

B Beheer en gebruik openbare ruimte

-144

C Sociaal Domein

-778

D Ruimtelijke ontwikkeling

0

E Ontplooiing

0

F Algemene dekkingsmiddelen (en overhead) Baten Totaal resultaat

144

-2.032 -3.052

0

-2.885

394

Participatieparagraaf Niet van toepassing.

Duurzaamheidsparagraaf Niet van toepassing.

Communicatieparagraaf Niet van toepassing. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris, Signed By: j.de.jonge@vijfheerenlanden.nl

19/11/2024 10:07:29 CET {{signer1}}

de burgemeester, Signed By: s.frohlich@vijfheerenlanden.nl

19/11/2024 10:58:15 CET {{signer2}}

ID: 2db0cde8-fefd-42d6-bc26-297465ae7b7d

ID: 2db0cde8-fefd-42d6-bc26-297465ae7b7d

Auth: Consent

Auth: Consent

W.J. (Judith) de Jonge

Bijlage Financiële slotwijziging 2024.

S. (Sjors) Fröhlich