RV Financiële Slotwijziging 2025

Raadsvoorstel Zaaknummer 1706196

Onderwerp: Financiële slotwijziging 2025 Vergaderdatum raad: 16 december 2025 Geheim: Steller: Portefeuillehouder:

Nee Marjan van Dam Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. De financiële slotwijziging 2025 en bijbehorende begrotingswijzigingen op programma's vast te stellen; 2. De reservemutaties, die zijn opgenomen in de financiële slotwijziging, vast te stellen.

Inleiding Op grond van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Vijfheerenlanden 2025 wordt in de maand december 2025 een financiële slotwijziging opgesteld. In het kader van de rechtmatigheidsverantwoording is overeengekomen om via een slotwijziging, na vaststelling van de 2e bestuursrapportage 2025, nog mutaties met financiële consequenties ter vaststelling aan de raad voor te leggen.

Beoogd effect 1. De raad de voorgestelde begrotingswijzigingen en reservemutaties uit de financiële slotwijziging 2025 vast te laten stellen; 2. Het voorkomen van overschrijdingen op exploitatiebudgetten en niet vastgestelde reservemutaties die leiden tot een onrechtmatigheidsverklaring.

Argumenten 1.1 Financiële mutaties die in de loop van het jaar optreden worden vastgesteld door de raad. Op grond van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Vijfheerenlanden 2025, artikel 6 worden financiële mutaties op de baten en lasten van programma's vastgesteld door de raad. Via de slotwijziging in december worden de laatste financiële afwijkingen van 2025 voorgelegd aan de gemeenteraad. Op de programma's vindt de toelichting op de financiële mutaties plaats. Na verwerking van de financiële mutaties ontstaat een voordelig resultaat van € 5.688.000. Het resultaat komt onder andere tot stand door de verwerking van het voordelige resultaat van de septembercirculaire 2025, de grondverkoop ten behoeve van de verbreding van de A27 en de meeropbrengst van de leges vergunningen en welstand. Daar tegenover staan de nadelen die onder andere worden veroorzaakt door het bijstellen van de voorziening dubieuze debiteuren belastingen en bijstelling van de opbrengst rioolheffing.

2.1 Reservemutaties moeten worden vastgesteld door de raad. Volgens artikel 41 en 42 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en artikel 189 van de Gemeentewet worden mutaties met betrekking tot reserves vastgesteld door de raad. In de slotwijziging gaat het om mutaties op de algemene reserve grondexploitaties met € 25.000, reserve arbeidsmarktregio met € 1.153.261, de reserve dekking kapitaallasten met € 288.736 en de reserve overlopende posten met een bedrag van € 507.000. Het bedrag van € 507.000 betreft het overhevelen van incidentele budgetten uit 2025 naar 2026: • Voortzetting van kleinschalige maatregelen in Nieuwland en Lexmond € 150.000; • Tijdelijke huisvesting van basisschool ’t Liesveld in Ameide € 130.000; • Uitvoeringskosten van het Volkshuisvestingsprogramma € 50.000; • Groot onderhoud aan het Dak in Leerdam € 177.000.

Risicoparagraaf 1.1 Het vaststellen van begrotingswijzigingen kan niet leiden tot onrechtmatige uitgaven in 2025. Financiële afwijkingen ten opzichte van de primaire begroting 2025 moeten worden vastgesteld door de raad. Als dit niet gebeurt vinden er onrechtmatige uitgaven plaats. In het kader van de controle op de getrouwheid van de stukken, toetst de accountant de rechtmatigheidsverantwoording aan de geldende normen en interpretaties, zoals vastgesteld door het Rijk en de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA). Het college van gemeente Vijfheerenlanden legt in de jaarrekening 2025 verantwoording af met betrekking tot overschrijdingen op de door de gemeenteraad vastgestelde lastenbudgetten per programma.

Gevolgen voor mensen met een beperking Dit voorstel heeft geen gevolgen voor mensen met een beperking.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst.

Financiële paragraaf Na verwerking van de mutaties heeft de financiële slotwijziging 2025 een voordelig resultaat van € 5.688.000. Het resultaat wordt onder andere veroorzaakt door de verwerking van het voordelige resultaat van de septembercirculaire 2025, de grondverkoop ten behoeve van de verbreding van de A27 en de meeropbrengst van de leges vergunningen en welstand. Daar tegenover staan onder andere de nadelen die worden veroorzaakt door het bijstellen van de voorziening dubieuze debiteuren belastingen en bijstelling van de opbrengst rioolheffing. Het resultaat van de slotwijziging heeft een positief effect op het begrotingsresultaat 2025. In aanloop naar het opstellen van de Jaarrekening 2025 sluit deze op dit moment € 4.098.000 positief. De financiële gevolgen zijn per programma in de volgende tabel opgenomen:

bedragen x 1.000

mutaties slotwijziging 2025

Pr. Omschrijving A

Bestuur, dienstverlening en organisatie

272

B

Beheer en gebruik openbare ruimte

90

C

Sociaal Domein

181

D

Ruimtelijke ontwikkeling

592

E

Ontplooiing

F

Algemene dekkingsmiddelen (en overhead)

A

Bestuur, dienstverlening en organisatie

B

Beheer en gebruik openbare ruimte

0 206 Lasten

C

Sociaal Domein

D

Ruimtelijke ontwikkeling

E

Ontplooiing

F

Algemene dekkingsmiddelen (en overhead)

1.342 -272 -1.029 -28 -2.013 0 -3.688

Baten Totaal resultaat

-7.031 -5.688

Participatieparagraaf Niet van toepassing.

Duurzaamheidsparagraaf Informeren via besluitenlijst.

Communicatieparagraaf Op moment dat de slotwijziging op de raadsagenda wordt gezet is het stuk openbaar. Na vaststelling wordt de slotwijziging op de website geplaatst. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris,

de burgemeester,

ValidSigned door Judith de Jonge {{signer1}}

ValidSigned door Sjors Fröhlich {{signer2}}

W.J. (Judith) de Jonge

S. (Sjors) Fröhlich

op 11-11-2025

op 11-11-2025

Bijlage: Financiële slotwijziging 2025