RV Begroting 2022-2025 gemeente Vijfheerenlanden.pdf

Raadsvoorstel Zaaknummer 343939

Onderwerp: Begroting 2022-2025 Vergaderdatum raad: 11 november 2021 Geheim: Nee Steller: Ferrie Koffeman Portefeuillehouder: Wethouder van Middelkoop

Beslispunten 1. 2. 3. 4. 5. 6.

De begroting 2022 vast te stellen; De meerjarenbegroting, jaarschijven 2023-2025, voor kennisgeving aan te nemen; Het dekkingsplan voor een sluitende meerjarenbegroting vast te stellen; De positieve begrotingssaldo’s toe te voegen aan de Algemene reserve ter verbetering van de financiële positie; In te stemmen met de zoekrichtingen zoals opgenomen in de meerjarenbegroting ter verbetering van de financiële positie 2023-2030; Het meerjarig investeringsplan zoals opgenomen in de meerjarenbegroting vast te stellen en daarmee de kredieten voor 2021 te voteren.

Inleiding Wij bieden u de concept meerjarenbegroting 2022-2025 aan. Met het vaststellen van de begroting stelt de raad de kaders (financieel en beleidsmatig) vast voor de komende begrotingsperiode, conform zijn budgetrecht. De begroting is structureel sluitend en laat de volgende saldo’s zien:

Saldo van lasten en baten

-5.522

-876

-1.018

-1.505

Vennootschapsbelasting Onttrekking aan reserves

100 1.381 -1.936

100 -358 -532

100 6 -553

100 6 -533

Resultaat na bestemming

-5.977

-1.666

-1.465

-1.932

Toevoeging aan reserves

De positieve saldo's worden toegevoegd aan de Algemene reserve. Na deze toevoeging laat het structurele saldo eveneens een positief beeld zien voor alle jaren van de meerjarenbegroting. Presentatie van het structureel begrotingssaldo Resultaat na bestemming Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

0 -5.422

0 -776

0 -918

0 -1.405

Begrotingssaldo

-5.422

-776

-918

-1.405

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

-12

34

0

0

-5.411

-811

-918

-1.405

Beoogd effect Met het vaststellen van de begroting stelt de raad de kaders (financieel en beleidsmatig) vast voor de komende begrotingsperiode, conform zijn budgetrecht. De begroting moet op grond van de Gemeentewet voor 15 november voorafgaand aan het begrotingsjaar zijn vastgesteld en ingediend bij de toezichthouder en CBS. Overschrijding van deze termijn heeft gevolgen voor de wijze waarop het toezicht wordt toegepast tot mogelijk zelfs inhouding van bevoorschotting vanuit de Algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Met het voorgelegde dekkingsplan wordt beoogd een meerjarig sluitende begroting vast te stellen waarmee een eerste stap wordt gezet in de verbetering van de financiële positie van gemeente Vijfheerenlanden.

Argumenten 1.1 De raad stelt de begroting alleen voor het komende begrotingsjaar vast. Formeel stelt de raad alleen het komende begrotingsjaar vast en stelt daarmee het budget beschikbaar om de begroting uit te voeren; 2.1 De raad neemt de meerjarenbegroting 2023-2025 voor kennisgeving aan. Hiermee vormt de meerjarenbegroting het kader waarbinnen huidig beleid kan worden uitgewerkt en vormt het de basis voor de Kadernota 2023. 3.1 Het dekkingsplan voorziet in een structureel sluitende meerjarenbegroting; Om de begroting structureel sluitend te maken, worden een aantal maatregelen voorgesteld: a) Via de Kadernota zijn structurele middelen toegekend voor de uitvoering van het Combinatieperspectief. Daarbij is ook aangegeven dat we na twee jaar een evaluatie uitvoeren.

Zonder vooruit te lopen op de evaluatie zien we in het licht van het dekkingsplan nu wel de ruimte om vanaf 2024 het gemoeide bedrag te verlagen met € 0,2 miljoen, oplopend naar € 0,4 miljoen. b) Op basis van het coalitieakkoord 2019-2022 is voor de looptijd van dit akkoord een budget in de begroting ingeruimd voor inwonersinitiatieven. Nu het coalitieakkoord ten einde loopt, komen we ook op het punt dat er een nieuwe afweging gemaakt moet gaan worden voor het beschikbaar stellen van een dergelijk budget. Dit is een keuze die is voorbehouden aan een nieuwe coalitie. Daarom is het budget van 2023 structureel teruggebracht met € 0,5 miljoen. In de eerste helft van 2022 wordt een audit naar de efficiency en effectiviteit van dit budget uitgevoerd. De uitkomsten hiervan kunnen dan indien nodig worden betrokken bij een nieuw coalitieakkoord en zo nodig bij de Kadernota 2023. c) De OZB-tarieven 2022 worden geheven als percentage van de WOZ-waarde met peildatum 1 januari 2021. Om ons in de positie te brengen om aan verbetering van onze financiële positie te kunnen werken, zien we ons genoodzaakt om ook de OZB-opbrengst hierin te betrekken. Hierbij maken we de volgende afwegingen: We zien de WOZ-waarden zich positief ontwikkelen. Woningen en niet-woningen stijgen in waarde. De ontwikkeling van de WOZ-waarden is altijd hoger geweest dan de stijging van de OZB.

Daar maken wij nu een kleine inhaalslag. Dit willen we bereiken door het tariefpeil van de OZB voor 2022 op gelijk niveau te houden voor 2021. Ofwel een stijging van de WOZ-waarden met gemiddeld 10% compenseren wij dit jaar niet, door geen verlaging van het tarief met 10% toe te passen. Dit betekent een structurele meeropbrengst van € 1,3 miljoen. Omdat de ontwikkeling van de WOZ-waarden zich met name voor doet bij de woningen, passen we aanvullend ook een verhoging toe van OZB-tarief voor de niet-woningen. Dit tarief stijgt voor 2022 aanvullend met 3%. 4.1 We voegen de geraamde positieve saldo's toe aan de Algemene reserve. Hiermee verbeteren we ons weerstandsvermogen en onze solvabiliteit. 5.1 De zoekrichtingen in bijlage 3 geven aan op welke wijze wij mogelijk het hoofd kunnen bieden aan mogelijk noodzakelijke ombuigingen op het moment dat Vijfheerenlanden wordt geconfronteerd met de nadelige effecten vanuit de herijking van de Algemene uitkering uit het Gemeentefonds. Door in te stemmen met de zoekrichtingen kan de komende maanden verder onderzoek worden gedaan naar de daadwerkelijke (financiële) effecten. Door hier vroegtijdig mee te starten, ligt er een uitgewerkt stuk klaar dat betrokken kan worden bij het vraagstuk hoe we de effecten van de herijking van het Gemeentefonds, die in de meicirculaire 2022 worden gepubliceerd, het hoofd moeten bieden.

De uitkomsten kunnen eveneens dienen als onderlegger voor een nieuw coalitieakkoord en de Kadernota 2023. 5.2 De zoekrichtingen vormen de beheersmaatregel op het risico dat de herijking nadelige effecten heeft voor Vijfheerenlanden De herijking van het Gemeentefonds is nog niet definitief. Een nieuw kabinet zal hier een besluit over nemen, na afronding van de bestuurlijke consultatieronde en advisering door het ROB. Daarmee wordt pas definitief duidelijk wat de gevolgen zijn in de meicirculaire 2022 van het

Gemeentefonds. Om deze reden staat de provinciaal toezichthouder het toe dat wordt volstaan met het opnemen van het mogelijke effect in de risicoparagraaf, onder de voorwaarde dat hierop ook beheersmaatregelen worden geformuleerd. De zoekrichtingen vormen de beheersmaatregelen. 6.1 Met de vaststelling van het meerjarig investeringsplan worden de kredieten voor 2022 formeel beschikbaar gesteld; In de begroting, jaarschijf 2024, is voor € 23,3 miljoen aan kredieten opgenomen voor vervangingsinvesteringen. De investeringen staan uitgewerkt opgenomen in de bijlage Meerjarig Investeringsplan.

Risicoparagraaf Voor wat betreft de risico's die de gemeente ziet ten aanzien van de uitvoering van het gemeentelijk beleid, wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen. Ten aanzien van het financieel meerjarenperspectief moeten we constateren dat de mogelijke gevolgen van de herijking van de Algemene uitkering een grote onzekere en instabiele factor zijn. De consequenties van de voorgestelde herijking kunnen fors nadelig uitpakken. In voorbereiding hierop is als bijlage 3 in de begroting 2022-2025 een overzicht met zoekrichtingen opgenomen welke kunnen dienen als mogelijk antwoord. Naast het vraagstuk ten aanzien van de herijking van de Algemene uitkering speelt ook de vraag in hoeverre de (tijdelijke) opschorting van de opschalingskorting op de Algemene uitkering wordt omgezet in een definitief afscheid van deze maatregel. Dit vormt een positief risico. Een ander positief risico wordt gevormd door de extra Rijksbijdrage voor jeugdzorg. Totdat de structurele bijdrage definitief is bekrachtigd door een nieuw kabinet, mogen we voor 2023 en verder de voorgestelde bijdrage slechts voor 75% ramen. Indien een nieuw kabinet de extra toegekende middelen definitief bekrachtigd, mogen we ook de resterende 25% ramen.

Betrokkenheid pers Informeren via persgesprek

Financiële paragraaf n.v.t.

Participatieparagraaf n.v.t.

Duurzaamheidsparagraaf n.v.t.

Communicatieparagraaf n.v.t. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden,{signer1 }}

{{signer2}} 05/10/2021 12:34:47 CEST

Signed By: s.frohlich@vijfheerenlanden.nl ID: e3f1ec9e-dfca-4c79-bd81-8754cbac36c7 Auth: Consent

de secretaris,

de burgemeester,

{{signer1}} 05/10/2021 11:52:19 CEST

{{signer2}} 05/10/2021 12:34:48 CEST

Signed By: n.van.ameijde@vijfheerenlanden.nl ID: e3f1ec9e-dfca-4c79-bd81-8754cbac36c7 Auth: Consent

N. (Nanette) van Ameijde-Poortman

Bijlagen: zoals genoemd

Signed By: s.frohlich@vijfheerenlanden.nl ID: e3f1ec9e-dfca-4c79-bd81-8754cbac36c7 Auth: Consent

S. (Sjors) Fröhlich