RV 2e bestuursrapportage 2025

Raadsvoorstel Zaaknummer 1664750

Onderwerp: 2e bestuursrapportage 2025 Vergaderdatum raad: 6 november 2025 Geheim: Steller: Portefeuillehouder:

Nee Marjan van Dam Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. De 2e bestuursrapportage 2025 en bijbehorende begrotingswijzigingen op programma's vast te stellen die in totaal leiden tot een voordelig resultaat van € 1.469.000; 2. De reservemutaties, die zijn opgenomen in de 2e bestuursrapportage 2025, vast te stellen; 3. De mutaties op de kredieten en af te sluiten kredieten, zoals opgenomen in bijlage 1, de tabellen 1a en 1b, vast te stellen.

Inleiding In de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Vijfheerenlanden 2025 is opgenomen dat Burgemeester en wethouders de raad op een tweetal momenten in het jaar informeert over de voortgang van het beleid en de afwijkingen in de financiën van de begroting. Aan de hand van de 2e bestuursrapportage 2025 wordt de raad geïnformeerd over de voortgang over de eerste acht maanden van 2025.

Beoogd effect 1. De raad informeren over de beleidsuitvoering van de gemeente Vijfheerenlanden 2025 naar de stand van 1 september 2025 aan de hand van de in de resultaatmonitor benoemde resultaten. 2. De raad informeren over de ontwikkeling van de financiële positie van de gemeente Vijfheerenlanden in 2025 naar de stand van 1 september 2025 en de gevolgen hiervan voor de gemeentebegroting 2025. 3. De raad de voorgestelde begrotingswijzigingen, reservemutaties, kredietwijzigingen/af te sluiten kredieten uit de 2e bestuursrapportage 2025 vast te laten stellen. 4. De financiële mutaties volgens de financiële verordening van gemeente Vijfheerenlanden vast te stellen. 5. De raad informeren over de voortgang van de ingeboekte ombuigingen 2025.

Argumenten 1.1 Financiële mutaties die in de loop van het jaar optreden moeten worden vastgesteld door de raad. Volgens de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Vijfheerenlanden 2025, artikel 6 lid 3 is het verplicht de financiële mutaties te laten vaststellen door de raad. Op de programma's vindt de toelichting op de financiële mutaties plaats. Na verwerking van de financiële mutaties ontstaat een voordelig resultaat van € 1.469.000. Het resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door de verwerking van het voordelige resultaat van de meicirculaire 2025, voordelig resultaat verwerking nieuw afgesloten CAO, voordelig resultaat Avres 2024 en een voordeel op treasury en

dividend. Daar tegenover staan onder andere de nadelen op leerlingenvervoer, de verwerking van de zomernota van Avres, nadelen op Jeugd en de ophoging van de bijdrage aan Waardlanden. De uitkomst van de septembercirculaire 2025 is niet verwerkt in de rapportage. Conform afspraak wordt het resultaat van de circulaire gedeeld aan de hand van een raadsinformatiebrief inclusief het financiële effect. De verwerking van het financiële effect van de september circulaire 2025 voor jaarschijf 2025 wordt opgenomen in de slotwijziging die in december aan de raad wordt aangeboden ter vaststelling. 2.1 Reservemutaties moeten worden vastgesteld door de raad. Volgens artikel 41 en 42 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en artikel 189 van de Gemeentewet worden mutaties met betrekking tot reserves vastgesteld door de raad. In de 2e bestuursrapportage 2025 gaat het om mutaties op de reserve huisvesting specifieke doelgroepen en integratie, overlopende posten, inwonersinitiatieven, algemene reserve en de algemene reserve grondexploitaties. 3.1 Kredietwijzigingen en af te sluiten kredieten moeten worden vastgesteld door de raad. Volgens de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Vijfheerenlanden 2025, artikel 6 lid 3 is het verplicht kredietwijzigingen en af te sluiten kredieten te laten vaststellen door de raad.

In de 2e bestuursrapportage 2025 worden mutaties op kredieten per programma toegelicht. Daarnaast zijn in bijlage 1, tabellen 1a en 1b de af te sluiten kredieten en de mutaties op de kredieten in een overzicht opgenomen.

Risicoparagraaf 1.1 De raad wordt niet tijdig geïnformeerd over het verloop van de resultaten en de financiële ontwikkelingen in 2025. Het is van belang dat de raad inzicht heeft in de ontwikkelingen die plaatsvinden in de loop van het begrotingsjaar 2025. Door middel van de 2e bestuursrapportage 2025 wordt dit inzicht verschaft en kan er sturing plaatsvinden. 2.1 Het niet vaststellen van begrotingswijzigingen kan leiden tot onrechtmatige uitgaven in 2025. Financiële afwijkingen ten opzichte van de primaire begroting 2025 moeten worden vastgesteld door de raad. Als dit niet gebeurt vinden er onrechtmatige uitgaven plaats. De rechtmatigheid van uitgaven wordt getoetst en beoordeeld. Het college van gemeente Vijfheerenlanden legt hierover verantwoording af bij het opmaken van de jaarrekening 2025.

Gevolgen voor mensen met een beperking Dit voorstel heeft geen gevolgen voor mensen met een beperking.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst.

Financiële paragraaf Na verwerking van de financiële mutaties heeft de 2e bestuursrapportage 2025 een voordelig resultaat van € 1.469.000. Aan de hand van de begrotingswijziging, opgenomen in de 2e bestuursrapportage 2025, worden de mutaties op de programma's verwerkt. De structurele effecten uit de 2e bestuursrapportage 2025 met een bedrag van € 731.000 worden opgenomen in de begroting 2026. In bijlage 2, in de rapportage, is een overzicht opgenomen van de structurele financiële mutaties. De uitkomsten van de september circulaire 2025 zijn niet opgenomen in deze rapportage. Deze worden via een raadsinformatiebrief, inclusief financiële effecten 2025, bij de raadsvergadering van 6 november 2025 ter informatie aangeboden. Het formaliseren van de

mutaties uit de circulaire vindt plaats bij de slotwijziging die in december 2025 ter vaststelling wordt aangeboden aan de raad. De financiële gevolgen zijn per programma in onderstaand tabel opgenomen: bedragen x 1.000

Mut. 2e

Pr. Omschrijving

berap '25

A

Bestuur, dienstverlening en organisatie

100

B

Beheer en gebruik openbare ruimte

251

C

Sociaal Domein

D

Ruimtelijke ontwikkeling

271

E

Ontplooiing

-309

F

Algemene dekkingsmiddelen (en overhead)

5.984

-1.051 Lasten

5.245

A

Bestuur, dienstverlening en organisatie

-228

B

Beheer en gebruik openbare ruimte

-78

C

Sociaal Domein

D

Ruimtelijke ontwikkeling

-24

E

Ontplooiing

-33

F

Algemene dekkingsmiddelen (en overhead)

-4.145

-2.208 Baten

Totaal resultaat

-6.715 -1.469

Participatieparagraaf Niet van toepassing.

Duurzaamheidsparagraaf Niet van toepassing.

Communicatieparagraaf Op het moment dat de rapportage op de raadsagenda wordt gezet is het stuk openbaar. Na vaststelling wordt de rapportage op de website geplaatst.

Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris,

de burgemeester,

ValidSigned door Judith de Jonge op 23-09-2025

ValidSigned door Sjors Fröhlich op 23-09-2025

W.J. (Judith) de Jonge

S. (Sjors) Fröhlich

Bijlage: 2e bestuursrapportage 2025