RV 1e Bestuursrapportage 2026 - ondertekend

Raadsvoorstel Zaaknummer 1787112 Onderwerp: 1e bestuursrapportage 2026 Vergaderdatum raad: 7 juli 2026 Geheim: Steller: Portefeuillehouder:

Nee Marjan van Dam Wethouder Van Maanen

Beslispunten 1. De 1e bestuursrapportage 2026 en bijbehorende begrotingswijzigingen op programma's vast te stellen die in totaal leiden tot een nadelig resultaat van € 155.000 ; 2. De onttrekking aan de algemene reserve voor capaciteitsuitbreiding voor veiligheid en preventie vast te stellen; 3. De reserve arbeidsmarktregio op te heffen en het saldo vrij te laten vallen ten gunste van centrumgemeente Gorinchem; 4. De mutaties op de kredieten en af te sluiten kredieten, zoals opgenomen in bijlage 1, de tabellen 1a en 1b, vast te stellen.

Voorgeschiedenis Op 6 november 2025 is de begroting 2026 vastgesteld. In de begroting 2026 zijn onder andere de te behalen beleidsresultaten en beschikbaar gestelde financiële budgetten 2026 opgenomen. In de eerste vier maanden van 2026 is uitvoering gegeven aan het beleid en hebben er financiële mutaties plaatsgevonden. Op grond van de verordening Financieel beleid, beheer en organisatie Vijfheerenlanden 2026 wordt de raad geïnformeerd over de voortgang van het beleid en de financiële verantwoording. De bestuursrapportage maakt onderdeel uit van de P & C cyclus.

Inleiding In de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Vijfheerenlanden 2026 is opgenomen dat burgemeester en wethouders de raad op een tweetal momenten in het jaar informeert over de voortgang van het beleid en de afwijkingen in de financiën van de begroting. Aan de hand van de 1e bestuursrapportage 2026 informeert het college de raad over de voortgang over de eerste vier maanden van 2026.

Beoogd effect 1. De raad informeren over de beleidsuitvoering van de gemeente Vijfheerenlanden 2026 naar de stand van 1 mei 2026 aan de hand van de in de resultaatmonitor benoemde resultaten; 2. De raad informeren over de ontwikkeling van de financiële positie van de gemeente Vijfheerenlanden in 2026 naar de stand van 1 mei 2026 en de gevolgen hiervan voor de gemeentebegroting 2026; 3. De raad de voorgestelde begrotingswijzigingen, reservemutaties, kredietwijzigingen/af te sluiten kredieten uit de 1e bestuursrapportage 2026 vast te laten stellen; 4. De financiële mutaties volgens de verordening financieel beleid, beheer en organisatie Vijfheerenlanden 2026 vast te stellen; 5. De raad informeren over de voortgang van de ingeboekte ombuigingen 2026.

Argumenten 1.1 Financiële mutaties die in de loop van het jaar optreden moeten worden vastgesteld door de raad. Volgens de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Vijfheerenlanden 2025, artikel 6 lid 3 is het verplicht de financiële mutaties te laten vaststellen door de raad. Op de programma's vindt de toelichting op de financiële mutaties plaats. Na verwerking van de voordelige en nadelige financiële mutaties ontstaat er per saldo een nadelig resultaat van € 155.000. Het resultaat wordt onder andere veroorzaakt door een voordeel op de dividenduitkering Stedin 2025, een bijstelling van de leges- en degeneratiekosten en een correctie op de ombuigingsmaatregel openbaar groen. Tevens wordt voorgesteld het ombuigingspakket Samenleving bij te stellen. De uitkomst van de meicirculaire 2026 is niet verwerkt in de rapportage. Conform afspraak wordt het resultaat van de circulaire gedeeld aan de hand van een raadsinformatiebrief inclusief het financiële effect. De verwerking van het financiële effect van de meicirculaire 2026 voor jaarschijf 2026 wordt opgenomen in de 2e bestuursrapportage 2026. 2.1/3.1 Reservemutaties moeten worden vastgesteld door de raad. Volgens artikel 41 en 42 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en artikel 189 van de Gemeentewet worden mutaties met betrekking tot reserves vastgesteld door de raad.

In de 1e bestuursrapportage 2026 gaat het om een mutatie op de algemene reserve van € 352.000 in verband met capaciteitsuitbreiding veiligheid en preventie. Daarnaast wordt voorgesteld de reserve arbeidsmarktregio op te heffen en, op verzoek van het college van gemeente Gorinchem, het opgebouwde saldo van € 4.573.486 over te dragen aan centrumgemeente Gorinchem. Per 1 januari 2026 zijn de uitvoeringstaken en het beheer van de gelden overgegaan naar centrumgemeente Gorinchem. U bent via een raadsinformatiebrief d.d. 14 april 2026 nader geïnformeerd over het wijzigen van de uitvoeringstaken. 4.1 Kredietwijzigingen en af te sluiten kredieten moeten worden vastgesteld door de raad. Volgens de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Vijfheerenlanden 2025, artikel 6 lid 3 is het verplicht kredietwijzigingen en af te sluiten kredieten te laten vaststellen door de raad. In de 1e bestuursrapportage 2026 worden mutaties op kredieten per programma toegelicht. Daarnaast zijn in bijlage 1, tabellen 1a en 1b de af te sluiten kredieten en de mutaties op de kredieten in een overzicht opgenomen.

Kanttekeningen 1.1 Het nadelige saldo van € 155.000 is hiermee niet financieel gedekt. Het vaststellen van de 1e bestuursrapportage 2026 met een nadelig saldo van € 155.000 geeft duidelijkheid over de financiële positie, maar hiermee wordt voor het incidentele karakter van het tekort nog geen dekking gegenereerd. Het nadeel komt ten laste van het saldo van baten en lasten van de begroting 2026.

Risicoparagraaf 1.1 Er moet voldaan worden aan de informatieplicht. Het risico bestaat dat de informatie in de 1e bestuursrapportage 2026 niet volledig is. Het gevolg kan zijn dat de raad niet volledig geïnformeerd is en daardoor een onvoldoende onderbouwd besluit neemt.

Kansen 1.1 Bijsturingsmaatregel. Door vaststelling van de 1e bestuursrapportage 2026 ontstaat de mogelijkheid dat tijdig aanvullende bijsturings- of optimalisatiemaatregelen kunnen worden meegenomen in de begroting 2026.

Gevolgen voor mensen met een beperking Niet van toepassing.

Betrokkenheid pers Informeren via besluitenlijst.

Financiële paragraaf Na verwerking van de voordelige en nadelige financiële mutaties heeft de 1e bestuursrapportage 2026 per saldo een nadelig resultaat van € 155.000. Aan de hand van de begrotingswijziging, opgenomen in de 1e bestuursrapportage 2026, worden de mutaties op de programma's verwerkt. De structurele effecten uit de 1e bestuursrapportage 2026, opgenomen in bijlage 2, worden verwerkt in de kadernota 2027. De uitkomsten van de meicirculaire 2026 zijn niet opgenomen in deze rapportage. Deze worden via een raadsinformatiebrief, inclusief financiële effecten 2026, bij de raadsvergadering van 7 juli 2026 ter informatie aangeboden. Het formaliseren van de mutaties uit de circulaire vindt plaats bij de 2e bestuursrapportage 2026. Het nadelige saldo van € 155.000 wordt onder andere veroorzaakt door een voordeel op de dividenduitkering Stedin 2025 (€ 350.000), een bijstelling van de leges- en degeneratiekosten (€ 107.000) en een correctie op de ombuigingsmaatregel openbaar groen (nadeel € 250.000). Tevens wordt voorgesteld het ombuigingspakket Samenleving bij te stellen (nadeel € 160.000). Met betrekking tot de ombuigingsopgave 2026, waarvoor een bijlage in de rapportage is opgenomen, kan aangegeven worden dat 68% (€ 4.1 miljoen) van de opgave van € 6.1 miljoen is gerealiseerd of bestuurlijk geborgd.

De financiële gevolgen van de 1e bestuursrapportage 2026 zijn in onderstaande tabel per programma weergegeven.

bedragen x 1.000 Pr. Omschrijving A Bestuur, dienstverlening en organisatie B Beheer en gebruik openbare ruimte C Sociaal Domein D Ruimtelijke ontwikkeling E Ontplooiing F Algemene dekkingsmiddelen (en overhead) Lasten A Bestuur, dienstverlening en organisatie B Beheer en gebruik openbare ruimte C Sociaal Domein D Ruimtelijke ontwikkeling E Ontplooiing F Algemene dekkingsmiddelen (en overhead) Baten Totaal resultaat

Mutaties 1e berap 2026 701 1.224 5.452 -827 -13 1.286 7.823 -2 -980 -5.916 0 -68 -702 -7.668 155

Participatieparagraaf Niet van toepassing.

Duurzaamheidsparagraaf Niet van toepassing.

Communicatieparagraaf Na vaststelling door de gemeenteraad op 7 juli 2026 wordt het stuk openbaar gemaakt via de website van de gemeente. Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris,

de burgemeester,

{{signer1}} ValidSigned door Judith de Jonge

{{signer2}}

op 26-05-2026

W.J. (Judith) de Jonge

Bijlage 1e bestuursrapportage 2026

ValidSigned door Sjors Fröhlich op 26-05-2026

S. (Sjors) Fröhlich