Ontwerp-begroting Gevudo 2025, meerjarenbegroting tot en met 2028 en jaarstukken
Tekst van het document
VIJFHEERENLANDEN Aan de colleges en de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten in de Gemeenschappelijke regeling GEVUDO
L) 2 APR 2024 Zaaknummer:
Datum
28 maart 2024
Behandelaar
C.R. Bruggeling (078-7704707)
U, kenmerk
--
Ons kenmerk
2024-0033283
Onderwerp
Gelegenheid tot kenbaar maken zienswijze ontwerp-begroting Gevudo 2025
Geacht college, geachte gemeenteraad, Namens het Algemeen Bestuur van Gevudo zenden wij u de ontwerp-begroting 2025, met daarin ook de meerjarenbegroting tot en met 2028. Gevudo biedt uw gemeenteraad hierbij de gelegenheid om een zienswijze naar voren te brengen. Het afgeven van een controleverklaring is afhankelijk van de uitkomsten van het overleg tussen het Ministerie van BZK en de Algemene Rekenkamer. Cijfermatig zijn er geen opmerkingen gemaakt door de accountant en op advies is een rechtmatigheidsverklaring opgenomen. De wettelijke termijn is 12 weken voor de mogelijkheid om zienswijzen in te dìenen. Omwille van het voorbereiden van de aandeelhoudersvergadering van HVC staat er nu een Algemeen Bestuur gepland op 23 mei. We waarderen het als u voor deze datum uw zienswijzen kenbaar maakt. Anders zullen wij voor de vaststellen van de begroting een extra algemeen bestuur inplannen. Met vriendelijke groet, Het dagelijks bestuur van GEVUDO de secretaris
uggel¡ng
Gemeenschappelïjke Regeiing GEVUDO
de
or
ter
.Hekoo
p/a Postbus 8, 3300 AA DORDRECHT t 06-38839909
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
]aarstukken 2023
Jaarstukken 2023
Pagina 1 van 16
Gemeenschappelijke Regelíng Gevudo
Jaarstukken 2023
Inhoudsopgave
Jaarstukken2023 ........................................................................................1 Inhoudsopgave...........................................................................................2 Verslagvan het Dagelijks Bestuur .................................................................3 Inleiding...............................................................................................3 Samenstelling Dagelijks en Algemeen Bestuur (DB/AB) ..............................3 Doelvan de regeling ..............................................................................4 Bestuurlijke organisatie ..........................................................................4 JAARVERSLAG....................................................................................5 A. 1. Programmaverantwoording...............................................................5 2. BBV-paragrafen ..............................................................................6 2.1. Weerstandvermogen en risicobeheersing.........................................6 2.2. Financiering .................................................................................7 2.3. Bedrijfsvoering.............................................................................7 2.4.
Verbonden partijen.......................................................................7 )AARREKENING..................................................................................8 B. 1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ....................................8 2. Balans per 31 december 2023 .................................................................9 2.1 Toelichtingen balans per 31 december 2023 ..................................10 2.2 Benutting drempelbedragen Schatkistbankieren (SKB) 2023............11 2.3 Niet uit de balans blìjkende rechten en verplichtingen.....................12 2.4 Rechtmatigheidsverklaring ..........................................................13 3. Overzicht van baten en lasten 2023 .......................................................14 Toelichtingen overzicht van baten en lasten ............................................14 4. WNT ..................................................................................................15 5. Staatvanreserves(art54BBV) ............................................................15 Vaststelling...............................................................................................16
Pagina 2 van 16
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Jaarstukken 2023
Verslag van het Dagelijks Bestuur InIeiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2023 aan van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (Gevudo). Dit jaarverslag geeft ¡nzicht in de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling, haar activiteiten en de ontwikkeling van het resultaat 2023. De jaarrekening is opgesteld conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Jaarresu/taat: het jaar 2023 is afgesloten met een resu/taat van nihil. De analyse ervan is in deze jaarstukken opgenomen bij het onderdeel overzicht van baten en lasten.
Samenstelling Dagelijks en Algemeen Bestuur (DB/AB) Leden van het Dagelijks Bestuur worden aangewezen in de eerste vergadering van het Algemeen bestuur in nieuwe samenstelling. nadat gemeenteraadsverkiezingen hebben plaatsgevonden. ln de huidige Regeling is qua personele invuiling alleen bepaald dat de voorzitter wordt geleverd door de gemeente Dordrecht en dat zitting in het bestuur vervalt bij beëindiging van de functie in de eigen gemeente. Daarnaast ¡s het gebruik dat de zgn. Waardlandengemeenten de vice-voorzitter voordragen. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit: M. de Boer (Gorinchem; vice voorzitter) P.J. Heijkoop, voorzitter (Dordrecht) R.J. Lafleur (Hendrik-Ido-Ambacht) T. van Maanen (Vijfheerenlanden vanaf 28 november 2023) J. Quik (Molenlanden; tot en met 29 juni 2023)
Naast bovenvermelde leden waren in 2023 de overige leden van het Algemeen Bestuur: A. Bikker (Molenlanden) Mevr. J.E.T.M. van Dongen (Zwijndrecht) M. Japenga (Alblasserdam) A. Kosten (Papendrecht) J. Nederveen (Hardinxveld-Giessendam) T. Spek (Sliedrecht)
Pagina 3 van 16
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Jaarstukken 2023
Doel van de rege/ing Het doel van deze coilegeregeling, welke ¡n 2024 wordt herzien, is het behartigen van aandeelhoudersbelangen van de deelnemers in NV HVC, in de ruimste zin des woords, en het daarbij uitoefenen van stemrecht in de aandeelhoudersvergaderingen van NV HVC. Het Algemeen Bestuur bestaat uit leden en hun plaatsvervangers die door en uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemers worden aangewezen. Gevudo bezit 529 aandelen van de N.V. Huisvuilcentraie Noord-Holland (HVC) te Alkmaar en behartigt en coördineert de belangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. Het aandelenbezit van GR Gevudo ¡n HVC is vanwege aandelenemissies voor nieuwe aandeelhouders in de afgelopen jaren terug gegaan van 18,15% naar -ultimo 2023- 14,48 % van het totaal van de aandelen A.
Bestuurlijke organisatie De regeling kent drie bestuursorganen: - het algemeen bestuur; - het dagelijks bestuur; - de voorzitter. De voorzitter is volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen een bestuursorgaan van het openbaar lichaam; echter bij Gevudo heeft de voorzitter geen zelfstandige bevoegdheden.
Pagina 4 van 16
Gemeenschappeiijke Regeling Gevudo
A.
JAARVERSLAG
1.
Programmaverantwoording
Jaarstukken 2023
Wat wilde Gevudo in 2023 bereiken en wat heeft ze gedaan: Activiteiten Gevudo en belangrijke aandeelhoudersbesluiten NV HVC Gevudo heeft het karakter van een houdstermaatschappij: zij voert zelf geen operationeie taken op gebied van afval uit. Het participeren in HVC is destijds een voorwaarde geweest voor overname van taken. Het beoogd maatschappelijke effect van puur het houderschap is derhalve beperkt. Gevudo kan echter haar ínv/oed a/s aandeelhouder, onder meer in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, aanwenden wanneer over zaken wordt beslist die maatschappelijke en financiële belangen van de dee/nemers in de gemeenschappelijke regeling raken. De vertegenwoordiging in de aandeelhoudersvergadering van NV HVC geschiedt binnen de kring van het Dagelijks Bestuur. In 2023 ziin er bíj HVC twee aandeelhoudersvergaderingen geweest waaraan Gevudo aan één heeft deelgenomen. Het AB vergaderde in 2023 vier keer. Daarnaast organiseerde HVC zelf net als voorgaand jaar kennissessies, waaraan ook alle Gevudo-gemeenten ambtetijk en bestuurlijk op facultatieve basis konden deelnemen. In 2023 heeft het Dagelijks bestuur de opgestelde rapportage door Proof Adviseurs besproken met HVC en zo naar hen toe afgerond. De gewenste verbetering in de governance van Gevudo wordt verder opgepakt ¡n 2024.
Naast de uitvoering van de begroting 2023, de opstelling en vaststelling van de begroting 2024 en vaststelling van de jaarstukken 2022 van de Regeling stond ook dit jaar met name de wijze van toetreding van nieuwe aandeelhouders bij HVC en de condities waaronder dat -al vele jarengebeurt, centraal. Zie ook hieronder. De aandeelhoudersafspraken met HVC ziin circa 20 jaar terug gemaakt; waarbij het zwaartepunt op afvalverwerking tag, het relatieve belang zuiveringsschappen stukken beperkter was en warmte/ energielevering niet op de voorgrond stond. Vandaag de dag is die verdeling anders. Dat is reden voor Gevudo om in 2024 na te denken over onze ¡nzet in de strategische discussie over de koers van HVC. Medio 2023 heeft HVC besloten tot het instellen van een klankbordgroep van aandeelhoudende bestuurders met een inhoudelijke (duurzaamheid / afvat) en/of financiële portefeuille op persoonlijke titel. De klankbordgroep zal medio 2024 een advies uitbrengen aan de AvA t.a.v. de koers van HVC. Uitbreidinci kring van aandeelhouders/provisieperspectief In aansluiting op de toetreding van de zgn. Avalex gemeenten per 2021 en de gemeente Haarlem en Zandvoort is in 2023 op de aandeelhoudersvergadering van HVC besloten om per 2024 gemeente Maassluis aan te sluiten als klant en aandeelhouder bij HVC.
Watmocht het kosten en wat heeft het pekost: Gevudo had in 2023 een begroot eigen resultaat van nihil; via verrekening van kosten met de ontvangen provisie van HVC. Er is ook een resuitaat gerealiseerd van nihil. Voor toelichting wordt verwezen naar pagina 14.
Pagiria 5 van 16
Gemeenschappeiijke Regeling Gevudo
2.
BBV-paragrafen
2.1.
Weerstandverrnogen en risicobeheersing
Jaarstukken 2023
De weerstandcapaciteit wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo beschikt om de mogelijke negatieve resultaten en de lopende risicos af te dekken. De operationele bedrijfsrisicos zijn vrijwel nihil. Wel is het volgende van belang: De liquiditeiten-positie van Gevudo zelf is nauwelijks nog betekenisvol; mede als gevolg van eerdere afroming van het eigen vermogen. Het eigen vermogen is echter voldoende voor het opvangen van kleine risicos in de bedrijfsvoering van Gevudo. De garantierisicos voor Gevudo vanuit NV HVC komen echter voor rekening van de deelnemers. De belangrijkste risicos voor HVC zijn hieronder vermeld en zijn grotendeels overeenkomend met hetgeen in voorgaande jaarstukken is beschreven. Risico
1. Financieringsgaranties NV HVC De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiële verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders overeengekomen ballotageovereenkomst. Een eventuele aanspraak door een bank betekent dan ook dat de deelnemers daarin hun eigen aandeel dragen en deze zelf behoren te beschouwen bij de eigen risicos. Gevudo heeft zelf na de afroming van eigen vermogen/liquiditeiten door de deelnemers in het langere verleden, geen mogelijkheid meer hiervoor. Zwaarte risico financieringsgaranties: Gevudo verwacht niet dat er een daadwerkelijke financiële aanspraak op de garantie zal ontstaan. Zie ook de gegevens onder 2.4. In geval van een eventueel majeur financieel probleem is een tarievenverhoging eerder aan de orde. De aandeelhouders hebben bovendien in 2020 besloten om met inachtneming van een minimum solvabiliteit van 13% te streven naar een groei van de solvabiliteit en te streven naar een zodanige financiële positie van de onderneming dat er op termijn, omstreeks 2027, keuzemogelijkheid ontstaat om HVC te financieren zonder garantstelling. 2
Resultaten van energieactiviteiten van HVC: Het investeringstempo/ kapitaalbeslag/ effect van de regulering op tarieven/andere effecten De resultaten zijn deels afhankelijk van regulering en van marktbewegingen, zowel qua inkoop- en verkoopprijzen als qua afname. De activiteiten zijn in de holding samengebracht, waarbij de transparantie in de resultaten van de onderscheidenlijke bedrijfsactiviteiten, wat Gevudo betreft, voor verbetering vatbaar is. De onderneming geeft tot dusver geen inzicht in deelresultaten. Onzeker is ook hoe de ACM- regulering daarbij uit zal pakken voor zowel warmtebedrijven als haar energieklanten. In ieder geval heeft ACM zich in ambtelijke contacten wel bewust getoond van de complexiteit in verantwoordelijkheden en de betaalbaarheid van tarieven. Dat tarieven verder stijgen zonder overheidsmaatregelen lijkt een gegeven. CO2-heffing Installaties die stedelijk en huishoudelijk afval verbranden worden vanaf 1 januari 2024 niet meer beschouwd als afvalverbrandingsinstallaties of als afvalenergiecentrales, maar als broeikasgasinstallaties voor de verbranding van stedelijk afval. HVC berekent de voorgenomen CO2 heffing (zgn. EU ETS) op haar installaties door, waarover ook nog BTW wordt geheven. Het is de verwachting dat deze kosten per ton de komende jaren zeer sterk op zuilen lopen.
De heffing is een zekerheid, echter hoe hoog deze kosten worden is nog niet bekend. Dit is vooral een gemeentelijk klantrisico, welke door de deelnemers betrokken moet worden bij de lokale tarifering.
Pagina 6 van 16
Jaarstukken 2023
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Een aantal verplichte BBV-paragrafen zijn voor deze regeling niet relevant, omdat Gevudo op die gebieden geen activiteiten heeft. Dit betreft de paragrafen: Iokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid. Om controle-technische reden is de verdeling van het garantierisico opgenomen onder de toelichting bij de balans.
2.2.
Financiering
Onder andere op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) moet een aantal zaken rondom de financiering nader worden toegelicht. • • • • • • •
2.3.
Kasgeldlimiet: De kasgeldlimiet is in 2023 niet overschreden. Renterisico norm: Op dit onderdeel worden geen risicos gelopen omdat Gevudo geen langlopende financieringen heeft c.q. nodig heeft. Liquiditeitsrisico: Op dit punt worden geen risicos gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. Uitzettingen/beleggingen: Er zijn per einde 2023 geen uitzettingen en beleggingen Schatkistbeleggen: Gevudo heeft voldaan aan de regelgeving. Zie ook 2.3: Omdat Gevudo geen langlopende schulden heeft en geen belasting heft is het niet zinvoi om een beschouwing over de schuldquote en heffìngscapaciteit cf. BBV op te nemen. Bedrijfsvoering
De bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich voornamelijk tot het faciliteren van het eigen bestuur. Gevudo is een kleine organisatie zonder personeel in loondienst. De controltaak wordt uitgevoerd door een adviseur van de gemeente Dordrecht annex secretaris. De administratie wordt door het bedrijfsbureau van de gemeente Dordrecht (bedrijfsbureau) verzorgd. Betalingsverkeer en archiefzaken worden door de Servicegemeente Dordrecht (apart organisatieonderdeel) verzorgd. Het bestuur wordt inhoudelijk en financieel geadviseerd door een ambtelijk kernteam vanuit de gemeenten Dordrecht, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden en Gorinchem.
2.4.
Verbonden partijen
Gevudo fungeert als aandeelhouder in NV HVC. Die rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet. In 2.1 is het risico beschouwd. Hieronder zijn een aantal financiële gegevens van NV HVC opgenomen; gebaseerd op de jaarrekeningen over 2021 en 2022. Er is geen inzicht n de deelresultaten van de verschillende activiteiten.
eenhe id
2022
2021
Bed ijt5opbrengten
( mln
503
410
Bodrljtuosultait
I rnln ( mtn ( mln
35
33
07.
27 1.014
Gconšólideerd eitltM
Tottbl ctiv Ga,&ntie vermog•n Schtildon an kr.dletinst.llingon
( rntn ( mtn
201 740
169 721
Slvihiliteit ut,õ
18 ,
Debt / EEíîDAratio
6,6i
16 , 6,8A
lnteri.st cvv,rgu rat*o FFO (tunds frum operalions) / Debt
i .8
1,6
14
14
Pagina 7 van 16
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
]aarstukken 2023
B.
JAARREKENING
1.
Grondslagen voorwaardering en resultaatbepaling
Algemeen De jaarrekening js opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering en resultaatbepaling vinden plaats met als uitgangspunt befangenbehartiging van de gezamenlijke aandeelhouders richting NV HVC. Activa en passiva zijn gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Vorderingen zijn, onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, tegen de nominale waarde verantwoord. Financiële vaste activa Deelnemingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen met een rentetypische looptijd 1 jaar Deze post wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuefe voorzieningen voor mogelijke oninbaarheid worden in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Algemene bedrijfsreserve De algemene bedrijfsreserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling. Het bedrag wordt gevormd vja reserveringen ten laste van het exploitatieresultaat en/of toevoegingen of onttrekkingen van voordelige respectievelijk nadelige exploitatieresultaten. Nadere toelichting: In principe bouwt Gevudo geen eigen vermogen meer op omdat risicos vanuit NV HVC voor rekening van de deelnemers zijn, behoudens resultaten uit kleine verschillen werkelijk/ begroot.
Deze worden zoveel mogelijk al gelijk verrekend met de doorbetaling van de 2 tranche van de provisie van NV HVC.
Schulden en overlopende passiva De schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Pagina 8 van 16
)aarstukken 2023
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
2. Balans per 31 december 2023 oeuuoyn
1
_
31-12-2023
31-12-2022
24.047
24.047
24.047
24.047
420.813
465.840
420.813
465.840
444.860
489.887
30.487
30.487
30.487
30.487
414.373
459.400
414.373
459.400
444.860
489.887
Vaste activa Financiële vaste activa Subtotaal vaste activa
Vlottende activa Kortlopende uitzettingen Liquide middelen Subtotaal vlottende activa
Totaal Activa
Vaste passiva Algemene bedrijfsreserve Subtotaal vaste passiva Vlottende passiva Crediteuren en overiopende passiva Subtotaal vlottende passiva Totaal passiva
Pagina 9 van 16
Jaarstukken 2023
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
2.1 Toelichtingen balans per 31 december 2023 Financiële vaste activa 2022
2023 Deelneming HVC
C
24.047
C
24.047
Boekwaarde per 31 december
C
24.047
C
24.047
2022
2023 Debiteuren en overlopende activa
€
0
c
o
Schatki stba n ki eren
€
0
c
o
Boekwaarde per 31 december
C
O
C
0
Liquide middelen 2022
2023 Tegoed in rekening courant BNG
€
420.813
€
465.840
Boekwaarde per 31 december
C
420.813
C
465.840
Algemene bedrijfsreserve 2022
2023 Salda per 1 januari
€
flnLnirrlt
flr
C
C
30.487
€
C
414.373
30.487
2022
2023 Crediteuren en overlopende passiva
30.487 0
0
Resultaat boekjaar
december
30.487
C
459.400
Het crediteurensaldo 2022 betrof vrijwel volledig de pro resto doorbetaling van de tweede tranche van de provisie van NV HVC. De provisie is in januari 2023 aan de deelnemers betaald onder aftrek van de eigen kosten van Gevudo.
Pagina 10 van 16
Jaarstukken 2023
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
2.2 Benutting drempeibedragen Schatkistbankieren (SKB) 2023
(bedragen x C1.OOO) Drempelbedrag
Benutting drempelbedrag Ruimte onder het drempelbedrag
1. 000
Ql
Q2
Q3
Q4
159
5
152
298
841
995
848
702
De regelgeving voor schatkistbankieren is in 2021 veranderd, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Gevudo heeft in 2023 het drempelbedrag niet overschreden.
Pagina 11 van 16
]aarstukken 2023
Gemeenschappeli)ke Regeling Gevudo
2.3 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Zie 2.1 garantie leningen NV HVC. Hieronder volgt een (indicatief, volgens opgave HVC) overzicht van de totaie garantierisico, het aandeel daarin van Gevudo en de verdeling van het garantierisico per deelnemer ultimo 2023:
Totaal leningen per 31-12-2023 voor risico aandeelhouders A (voorl. opgave HVC):
565.252.000
(
14,48%
Procentueel belang GR Gevudo in HVC:
Gemeente
81.833.144
€
Garantierisico-aandeel
aantal inwoners per 1/1/2023
ga ra nt ie - r isico NV HVC
%
Alb lasse rda rn
20.356
4,63
3.787.586
Dordrecht
121.434
27,61
22.594.897
Gorinchem
38.461
8,75
7.156.335
Hardinxveld-Giesseridam
18.681
4,25
3.475.923
Hendtik ldo Ambacht
32183
7,32
5.988.204
Molenlanden
45.158
10,27
8.402.427
Papendrecht
32277
7,34
6.005.694
Sliedrecht
26.184
5,95
4.871.986
Vijfheerenlanden
60.052
13,65
11.173.714
Zwijndrecht
45.018
10,24
8.376.378
Totaal
439.804
100%
€
81.833144
Garantierisico o.b.v. vastgesteld jaarverslag HVC 2022 aandeelhouders A
€
610.101.000
Mutatie totale garantierisico aandeelhouders A t.o.v. 2022
€
44.849.000
Totaal leningen per 31-12-2022 voor risico aandeelhouders B
€
34.713.000
Daarnaast heeft Gevudo een kredietfaciliteit van € 50.000 bij de BNG. Ultimo 2023 bedroeg deze nihil. Voor verdere toelichting verwijzen wij naar paragraaf 2.1.
Pagina 12 van 16
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Jaarstukken 2023
2.4 Rechtmatigheidsverklaring Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen iri de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het geldende normenkader verder toegelicht. Voor Gevudo bestaat het normenkader voor wat betreft de ¡nterne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling alleen uit de controleverordening vastgesteld door het algemeen bestuur op 11 mei 2017. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1 % van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 11.500. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Pagina 13 van 16
Jaarstukken 2023
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
3.
Overzicht van baten en lasten 2023 Bedragen
X € 1.000
Baten
Lasten Begroot
Werkelijk
925
893
0
0
925
893
Onttrekken aan reserve
o
o
Gerealiseerd resultaat
0
0
Begroot
Werketijk
Verschil
Beheerskosten
29
25
4
Accountantskosten
4
4
0
Overige kosten
4
Product
Verschil
taakveld 04 OVERHEAD
6
taakveld 05 TREASURY Garantieprovisie
888
866
22
Gerealiseerde totaaisaldo van baten en lasten
Totaal
925
893
32
0
Toelichtingen overzicht van baten en /asten De werkelijke eigen kosten van Gevudo bedragen netto € 27.000. Deze lichte afwijkïng is het gevolg van lagere beheerskosten en rentebaten op tegoeden, die tot en met begin 2023 al vele jaren niet meer werden ontvangen. De rentepost zal worden meegenomen in de conceptbegroting 2025. De ontvangen provisie viel € 32.000 lager uit door belangverwatering en de werkelijke schuldontwikkeling bij HVC. Aangezien HVC geen actuele en onderbouwde schuldprognoses levert blijft de provisie een schattirtg. De provisie is een niet zelfstandig beïnvloedbaar gegeven voor Gevudo en is dat dus evenmin voor de deelnemers. ledere deelnemende gemeente kan op basis van de eerste provisiebrief van Gevudo, welke in O3 van ieder jaar ontvangen wordt, zelf een goede inschatting maken of de eigen begroting moet worden aangepast. Circa € 6.000 aan betaalde BTW is in 2023 verhaalbaar door het collectief van deelnemers. Bij de uitbetaling van de 2 tranche provisie is dit bedrag gespecificeerd per deelnemer. Alle gerealiseerde lasten en baten 2023 zijn structureel. Het structurele begrotingssaldo blijft nihil.
Pagina 14 van 16
iaarstukken 2023
Gemeenschaoeliike Recielino Gevudo
4.
WNT
De Wet Normering Topinkomens verplicht overheden om de bezoldiging van topfunctionarissen en de bezoldiging van overige functionarissen openbaar te maken wanneer deze de WNT-norm overstijgt. Hierbij is geen sectorale regeling van toepassing. Hoewel noch het algemeen bestuur, noch het dagelijks bestuur, noch de secretaris vanuit de Regeling enige vorm van vergoeding ontvangen of recht daarop gehad hebben verlangt de toezichthouder dat Gevudo de specificatie in haar verslagging levert. De specificatie ziet er als volgt uit:
Bezoldiging 2023
Naam
Functle
M. de Boer
Dageiijks Bestuurslid
nihil
p.J. Heijkoop
Voorzitter Algemeen- en Dagelijks Bestuur Dagelijks Bestuurslid
nihil
Dagelijks Bestuurslid v.a. 28 november 2023, daarvoor Algemeen Bestuurslid Dagelijks Bestuurslid t/m 29 juni 2023
nihil
A. Bikker
Algemeen Bestuurslid
nihil
J.E.T.M. van Dongen
Algemeen Bestuurslid
nihil
M. Japenga
Algemeen Bestuurslid
nihil
A. Kosten
Algemeen Bestuurslid
nihil
J. Nederveen
Algemeen Bestuurslid
nihil
T. Spek
Algemeen Bestuurstid
nihil
P.H.F. Kennedie
Secretaris Algemeen - en Dagelijks Bestuur
nihil
R.J. Lafleur T. van Maanen
J. Quik
5.
nihil
nihil
Staat van reserves (art 54 BBV) Saldo aan het begin van het jaar
Toevoeging 2023
Onttrekking 2023
Vermindering ivm afschrijving op activa
Saldo aan het einde van het jaar
Rente
Aigemene bedrijfsreserve
30 486,53
0
0
0
30.486,53
o
Totaal
30.486,53
0
0
0
30.486,53
0
omschrijving
Pagina 15 van 16
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Jaarstukken 2023
vaststeliing De jaarstukken worden gelijktijdig met de ontwerpbegroting 2024 naar de deelnemers verzonden. Vaststelling van de jaarstukken 2022 zal plaats vinden in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 15 maart 2024. Algemeen Bestuur Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Gevudo op 28 maart 2024. de secretaris,
de voorzitter,
C. R. Bruggeling
P.J. Heijkoop
Pagina 16 van 16
Gerneenschappelijke Regeling Gevudo
Ontwerp-begroting 2025
Begroting 2025
Begrottng 2025
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
nhoudsopgave
3 Algemeneinleiding ...................................................................................... 3 Doelvan de regeling.................................................................................... 3 Bestuur......................................................................................................... 3 Samenstelling Dagelijks en Algemeen Bestuur (DB/AB) ......................... 4 A. BELEIDSDEEL........................................................................................ 4 Programmaplan............................................................................ 1. 4 1.1. Wat wil Gevudo bereiken9 ............................................................ 4 1.2. Wat doet Gevudo daarvoor? ......................................................... 5 2.3. Wat mag het kosten7 .................................................................... 6 2.4 Meerjarenraming ............................................................................ 7 2. BBV-paragrafen en overzichten................................................ 7 2. 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing................................... 9 2.2. Balans/ kengetallen BBV............................................................... 10 2.3. Financiering ................................................................................... 10 2.4.
Bedrijfsvoering............................................................................... 10 2.5. Verbonden partijen ........................................................................ B. BEGROTING 2025.................................................................................. ....11 12 Toelichting, mede in relatie tot BBV-eisen ........................................... 12 ..................................................................................... VASTSTELLING C.
2
Gemeenschappeiijke Regeling Gevudo
Begroting 2025
Aigemene inleiding Voor u ligt de Begroting 2025 (e.v.) van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (Gevudo). Gevudo bezit 529 aandelen van de N.V. Huisvuilcentrale Noord-Holland (hierna: HVC) te Alkmaar en behartigt en coördineert de aandeelhoudersbelangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. Naast de exploitatiebegroting is het resultaat van het voorgaande jaar gepresenteerd. De begroting omvat tevens een meerjarenraming en een prognose van de financiële positie. De begroting is opgesteld conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Ook voor 2025 wordt een sluitende exploitatie geraamd. Zoals bíj Gevudo gebruikelijk wordt die sluitendheid bereikt door de begrote eigen kosten te verrekenen met de door te verstrekken provlsie en mee- en tegenvallers direct met de deelnemers te verrekenen bij de 2 en laatste tranche van de door te betalen provisie van NV HVC; aan het eind van ieder boekjaar. Gelet op de kosten van Gevudo gaat dat altijd om overzichtelijke bedragen. Om die reden is de kans gering dat er begrotingswijzigingen met een majeur effect in de loop van het jaar zullen worden voorgelegd.
Doel van de regeling Het lichaam heeft volgens de huidige Regeling tot doel het behartigen van aandeelhoudersbelangen van de deelnemers in NV HVC, in de ruimste zin des woords, en het daarbij uitoefenen van stemrecht in de aandeelhoudersvergaderingen van NV HVC. De gemeenschappelijke regeling bestaat uit de gemeenten Alblasserdam, Dordrecht, Gorinchem, Sliedrecht, Papendrecht, Molenlanden, Hendrik-Ido-Ambacht, Hardinxveld-Giessendam, Vijfheerenlanden en Zwijndrecht. In 2024 zal de Gemeenschappeiijke Regeling worden herzien op in ieder geval een aantal technische punten als gevolg van wetswijzigingen en vanwege de eerdere samenvoeging van gemeenten; die in de Regeling nog niet formeel is verwerkt. Voor de taken en begroting 2025 heeft dit geen gevolg. Bestu ur De regeling kent drie bestuursorganen: - het algemeen bestuur; - het dagelijks bestuur; - de voorzitter.
Samenstelling Dagelijks en Algemeen Bestuur (DB/AB)
Leden van het Dagelijks Bestuur worden aangewezen in de eerste vergadering van het Algemeen bestuur in nieuwe samenstelling, nadat gemeenteraadsverkiezingen hebben plaatsgevonden. In de huidige Regeling is qua personele invulling alleen bepaald dat de voorzitter wordt geleverd door de gemeente Dordrecht en dat zitting in het bestuur vervalt bij beëindiging van de functie in de eigen gemeente. Daarnaast is het gebruïk dat de zgn. waardlandengemeenten de vice-voorzitter voordragen.
Het Dagelijks Bestuur bestaat uit: M. de Boer (Gorinchem; vice voorzitter) P.J. Heijkoop, voorzitter (Dordrecht) R.J. Lafleur (Hendrik Ido Ambacht) T. van Maanen (Vijfheerenlanden)
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2025
Naast deze leden zijn de overige leden van het Algemeen Bestuur: Mevr. J.E.T.M. van Dongen (Zwijndrecht) M. Japenga (Alblasserdam) A. Kosten (Papendrecht) J. Nederveen (Hardinxveld-Giessendam) T. Spek (Sliedrecht) A. Bikker (Molenlanden)
A. BELEIDSDEEL
1.
Programmaplan
1.1. Wat wil Gevudo bereiken? Gevudo heeft het karakter van een houdstermaatschappij: zii voert zelf geen operationele taken op gebied van afval meer uit. Het participeren in HVC is een voorwaarde geweest voor overname van die taken. Het directe maatschappelijke effect van het houderschap is derhalve thans beperkt. Het programmaplan is vooral afhankelijk van geagendeerde aandeelhoudersvoorstellen van HVC. Gevudo kan haar invloed onder meer in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders aanwenden wanneer over zaken wordt beslist die maatschappelijke en fìnanciële belangen van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling raken. Gevudo behoort momenteel tot grootste aandeelhouders, echter neemt dit belang aandelen A wel af bij toetreding van nieuwe aandeelhouders. Er ts geen sprake van een doorslaggevende stempositie. Het ¡s van belang met andere aandeelhouders het gezamenlijke draagvlak én de invulling van het partnerschap met HVC te b!ijven bepalen. Los van financiële afwegingen spelen in toenemende mate inhoudelijke afwegingen. Gevudo zoekt naar een balans tussen het beheersen van fìnanciële risicos en het realiseren van maatschappelijke beleidsdoelstellingen. Kerndoelen hierbij zijn; de warmtetransitie als cruciaal onderdeel van de energietransitie en mede ¡n relatie tot verlichten netcongestie.
circulariteit en duurzaamheid door inzet op preventie, hergebruik en terugwinning van grondstoffen.
1.2. Wat doet Gevudo daarvoor?
Door middel van bestuursvergaderingen wordt contact onderhouden met de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Gevudo vaardigt een vertegenwoordiger af naar de vergaderingen van aandeelhouders in HVC. Een ambtelijk adviesteam, momenteel samengesteld uit adviseurs van de gemeenten Dordrecht, Molenlanden en Gorinchem, heeft een actieve adviesrol en kan gevraagd en ongevraagd advies aan het Dagelijks en Algemeen bestuur geven. Waar nodig wordt ook ambtelijk bij andere deelnemers afgestemd. Het team draagt via de secretaris zorg voor cle advisering op vergaderstukken van HVC. Ook neemt dit team deel aan informatiebijeenkomsten van
HVC. De operationele taken van Gevudo (secretariaat, financiën, post- en archiefzaken) worden verzorgd door het zogeheten serviceonderdeel van de gemeente Dordrecht. Specifiek over energietransitie kan aanvullende advisering van deskundigen worden gevraagd binnen de deelnemende gemeenten. Zo nodig wordt extern advies ingewonnen, al of niet in samenwerking met andere aandeelhouders.
Begroting 2025
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
2.3. Wat mag het kosten? De onderstaande tabei is mede gebaseerd op de jaarrekening 2023. Bijsteilingen worden jaarlijks beschouwd.
Programma algemene dekkingsmiddelen Begroting
Rekening 2023
2024 I
2025 I
2026 l
2027 l
2028
Lasten
893
850
850
850
850
850
Baten
893
850
850
850
850
850
Totaal saldo van baten en lasten
o
o
o
o
o
O
Mutatie algemene reserve
0
O
0
0
0
0
Resultaat
0
0
0
0
0
0
Bedragen x C 1.000
De geraamde baten betreffen de verwachte provisie op basis van een eigen aanname van het bestuur; in afwachting van nieuwe besluitvorming bij HVC. Dividend van HVC wordt niet geraamd, omdat in 2015 door de aandeelhoudersvergadering van NV HVC is besloten om voorlopig de winsten aan te wenden ter versterking van het eigen vermogen.
Begroting 2025
Gemeenschappelijke Regeting Gevudo
2.4 Meerjarenraming Er wordt uitgegaan van een constant prijspeil voor de meerjarenperiode na 2025 Dit meerjarenperspectief is gebaseerd op niet-actuele gegevens van HVC en op de jaarcijfers 2023 van Gevudo. Echter HVC is gestart met een proces om te komen tot een lange termijn strategie gedragen door de aandeelhouders. Op dit moment is de uitkomst daarvan nog niet bekend en dus nog niet doorvertaald ¡n deze meerjarenraming. Prognose doorbetaling provisie NV HVC aan deelnemers Onderstaande tabel dient om de deelnemers een zo goed mogelijk beeld te geven van de vermoedelijke provisie 2025 ten behoeve van de eigen beg rotingsopstelling: Provisie NV HVC
€ 850.000
Eigen kosten Gevudo 2025 Netto beschikbaar voor gemeenten
€ 810.000
Gemeente
Alblasserdam Dordrecht Gorinchem H a rdinxve ld-G iesse n da m Hendrik ido Ambacht Molenlanden Papendrecht Sliedrecht Vijfheerenla nde n Zwijndrecht
Totaal
aantal inwoners
€ 40.000
%
indicatief bedrag, te betalen aan deelnemers (afgerond)
20.356
4,63
C 37.000
121.434
27,61
C 224.000
38.461
8,75
€ 71.000
18.681
4,25
€ 34.000
32.183
7,32
€ 59.000
45.158
10,27
C 83.000
32.277
7,34
€ 59.000
26.184
5,95
€ 48.000
60.052
13,65
€ 112.000
45.018
10,24
€ 83.000
€ 810.000
439.804
Toelichting:
Kanttekening: In deze prognoses is geen rekening gehouden met uitgifte van
extra aandelen A aan nieuwe gemeenten of aan gemeenschappelijke regelingen; waarbij enerzijds het garantierisico verlaagd wordt, maar anderzijds dan ook de garantieprovisie daalt. Daarnaast is de schuldontwikkeling een aanname.
Daarnaast kan het werkelijke percentage per gemeente licht afwijken als gevolg van bevolkingsmutaties.
[;j
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2025
2. BBV-paragrafen en overzichten Een aantal verplichte BBV-paragrafen zijn voor deze regeling niet relevant, omdat Gevudo op die gebieden geen activiteiten heeff. Dit betreft de paragrafen: lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid. Daarnaast ontbreekt een staat van incidente/e baten en lasten omdat deze niet in de huidige meerjarenbegrotingsperiode worden ve,wacht. ln beginsel zijn alle baten en lasten structuree/. Alleen de provisie-inkomst en doorbetaling fluctueen naar mate de gegarandeerde leenschu/d bij HVC in werkelijkheid muteert.
2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing De weerstandscapaciteit wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo beschikt om de mogelijke negatieve resultaten en de lopende risicos af te dekken. De operationele bedrijfsrisicos zijn door het afstoten van de stortplaats afgenomen tot vrijwel nihil. Het Algemeen Bestuur heeft geconcludeerd dat, gelet op de schaalgrootte van de organisatie van Gevudo en de door haarzelf te dragen bedrijfsvoerings-risicos, een algemene reserve van ongeveer 1 keer de netto-jaarlast van de eigen organisatie nog steeds voldoende moet zijn. Op grond van de jaarresultaten is er geen aanleiding om dit standpunt te herzien. Het geprognosticeerde verloop van de algemene reserve is als volgt: ONTWIKKELING POSTIE ALGEMENE RESERVE Stand per 1-1-2023 Toevoeging2023
30 0
Onttrekking 2023
0
Stand per 1-1-2024
30
Toevoeging 2024
0
Onttrekking 2024
0
Stand per 1-1-2025 Toevoeging 2025
30 0
Onttrekking 2025
0
Stand per 1-1-2026 Toevoeging 2026
30 0
Onttrekking 2026
0
Stand per 1-1-2027
30 0
Toevoeging2027 Onttrekking 2027
0
Stand per 1-1-2028 Toevoeging 2028
30 0
Onttrekking 2028
0
Stand per 31-12-2028
30
(Bedragen x
1. 000)
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Begroting 2025
De risicos van Gevudo vanuit NV HVC blijven voor rekening van de deelnemers. 1.
Financieringsgaranties NV HVC De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiéle verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders overeengekomen bailotageovereenkomst. Een eventuele aanspraak door een bank betekent dan ook dat de deelnemers daarin hun eigen aandeel dragen en deze zelf behoren te beschouwen bij de eigen risicos. Gevudo heeft zelf na de afroming van eigen vermogen/liquiditeiten door de deelnemers in het langere verleden, geen mogelijkheid meer hiervoor. Zwaarte risico financierincisgaranties: Gevudo verwacht niet dat er een daadwerkelijke financiële aanspraak op de garantie zal ontstaan. Zie ook de gegevens onder 2.4. In geval van een eventueel majeur financieel probleem is een tarievenverhoging eerder aan de orde. De aandeelhouders hebben bovendien in 2020 besloten om met inachtneming van een minimum solvabiliteit van l3% te streven naar een groei van de solvabiliteit en te streven naar een zodanige financiële positie van de onderneming dat er op termijn, omstreeks 2027, keuzemogelijkheid ontstaat om HVC te financieren zonder garantstelling.
2
Resultaten van energieactiviteiten van HVC: Het investeringstempo/ kapitaalbeslag/ effect van de regulering op tarieven/andere effecten De resultaten zijn deels afhankelìjk van regulering en van marktbewegingen, zowel qua inkoopen verkoopprijzen als qua afname. De activiteiten zijn in de holding samengebracht, waarbij de transparantie in de resultaten van de onderscheidenlijke bedrijfsactiviteiten, wat Gevudo betreft, voor verbetering vatbaar is. De onderneming geeft tot dusver geen inzicht in deelresultaten. Onzeker is ook hoe de ACM- regulering daarbij uit zal pakken voor zowel warmtebedrijven als haar energieklanten. In ieder geval heeft ACM zich in ambtelijke contacten wel bewust getoond van de complexiteit in verantwoordelijkheden en de betaalbaarheid van tarieven. Dat tarieven verder stijgen zonder overheidsmaatregelen lijkt een gegeven.
3
CO2-heffing Installaties die stedelijk en huishoudelijk afval verbranden worden vanaf 1 januari 2024 niet meer beschouwd als afvalverbrandingsinstallaties of als afvalenergiecentrales, maar als HVC berekent de broeikasgasinstallaties voor de verbranding van stedelijk afval. voorgenomen CO2 heffing (zgn. EU ETS) op haar installaties door, waarover ook nog BTW wordt geheven. Het is de verwachting dat deze kosten per ton de komende jaren zeer sterk op zullen lopen. De heffing is een zekerheid, alleen het jaarlijkse bedrag is onzeker. Dit is vooral een gemeentelijk klantrisico, welke door de deelnemers betrokken moet worden bij de lokale tarifering. Gevudo verwacht niet dat er snel een daadwerkelijke financiële aanspraak op de garantie zal ontstaan. In geval van een eventueel majeur financieel probleem is een tarievenverhoging al dan niet in combinatie met nieuwe afspraken ten aanzien van financiering eerder aan de orde.
Begroting 2025
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
2.2. Balans/ kengetallen BBV Het BBV verplicht gemeenschappelijke regelingen om een aantal financiële kengetallen te publiceren. Omdat Gevudo echter geen schulden heeft en niet voornemens is om die voor zichzelf of voor derden aan te gaan, is de solvabiliteitsratio meerjarig 100% en is de netto schuldquote met en zonder door-verstrekte leningen meerjarig 0%. Gevudo heft geen belastingen en heeft geen grondvoorraad; derhalve zijn de BBV kengetallen belastingcapaciteit en grondexploitatie niet van toepassing. Weergave van de structurele begrotingsruimte geeft bij Gevudo een vertekend beeld. Na aftrek van de eigen kosten wordt het restant van de provisie van HVC doorbetaald aan de deelnemers. De begrotingsruimte is dus in theorie zeer riant. Gevudo stuurt er echter op om haar eigen kosten zo laag mogelijk te houden en beschouwt de werkelijke begrotingsruimte daarom liever ais nagenoeg nihil. De op grond van het BBV verplichte meerjarige balans ziet er als volgt uit:
Geprognosticeerde balans
(Bedragen x C 1.000)
(bedragen
Jaarrekening
Prognose
Prognose
Prognose
Prognose
Prognose
x C 1.000)
31-12-2023
31-12-
31-12-
31-12-
31-12-
31-12-
2024
2025
2026
2027
2028
24
24
24
24
24
24
-Kortiopende uitzettingen
O
O
(i
O
O
2
- Liquide middelen
421
(3
€
6
6
Totale activa
445
O
30
30
30
30
30
30
30
30
415
0
0
0
30
30
Activa Financle vaste activa Vlottende act,va
30
Passiva Eigen vermogen - Algemene reserve Vlottende passiva Kortlopende schulden (crediteuren) Totaal nassiva
445
30
30
Begroting 2025
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
2.3. Financiering
op grond van de Wet Financiering Decentrale overheden (FIDO) Iichten wij een aantal zaken rondom de fìnanciering toe. •
• • •
Kasgeldlimiet: De ruimte die overheidsorganisaties hebben om zaken met kort geid (rentetypische looptijd korter dan 1 jaar) te fÌnancieren, wordt begrensd door de zogenoemde kasgeldlimiet. Deze is bij ministeriële regeling bepaald als percentage van de totale lasten. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit percentage beaald op 8,2. De kasgeldlimiet voor 2025 is voor Gevudo derhalve 8,2% van € 0,85 miljoen, dus ca. € 70.000,-. Liquiditeitsrisico: Op dit punt wordt door Gevudo geen risicos gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. Uitzettingen/beleggingen: Als gevolg van uitkering aan de deelnemende gemeenten is geen overliquiditeit aanwezig. Gevudo voldoet aan de formele regelgeving ter zake van het schatkistbankieren. De drempel voor schatkistbankieren bedraagt sinds 1 juli 2021 €1 miljoen.
2.4. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich voornamelijk tot het faciliteren van het eigen bestuur. Gevudo is een kleine organisatie zonder personeel in loondienst. De secretaris- en controltaak wordt uitgevoerd door een adviseur van de gemeente Dordrecht. De administratie wordt door een andere medewerker van de gemeente (bedrijfsbureau) tezamen met personeel voor betalingsverkeer en archiefzaken verzorgd. Het bestuur wordt over de stukken van Gevudo en aandeelhoudersstukken van HVC geadviseerd door een ambtelijk adviesteam vanuit drie gemeenten (Dordrecht, Gorinchem en Molenlanden).
2.5. Verbonden partijen Gevudo fungeert als aandeelhouder in NV HVC; de enige verbonden partij van Gevudo. Die rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet. De vennootschap is statutair gevestigd in Alkmaar, maar heeft ook elders kantoren en vestigingen; waaronder in Dordrecht. De vennootschap heeft statutair (versie 2018) ten doel: ten algemene nutte werkzaam te zijn op het gebied van het beheer van afval, reststromen en duurzame energie, en direct of indirect daarmee verband houdende andere activiteiten, een en ander ten dienste van gemeenten, waterschappen en samenwerkingsverbanden - van gemeenten onderling en/of waterschappen onderling overeenkomstig de regelen van door hen met de Vennootschap te sluiten overeenkomsten, alles in de ruimste zin met al - hetgeen daartoe behoort of daarmee maar enigszins in verband staat; en het deelnemen in, het op andere wijze een belang nemen in, het voeren van beheer over - andere ondernemingen met een gelijk of aanverwant doel en voorts het fÌnancieren van derden en het op enigerlei wijze stellen van zekerheid of het zich verbinden voor verplichtingen van derden De risicos zijn beschouwd onder 2.1.
10
Begroting 2025
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
B. BEGROTING 2025 De exploitatiebegroting van Gevudo ziet er als volgt uit:
Realisatie
Begroting
Begroting
2023
2024
2025
Beheerskosten Overige kosten Accountantskosten Bank- en rentekosten
25
31
31
-2 4
5 4
5 4
BTW zelf te verhalen
(6)
(8)
(8)
Subtotaal
27
40
40
866
810
810
866
810
810
TOTALE LASTEN
893
850
850
BEDRIJFSOPBRENGSTEN Garantstellìngsprovisie HVC Subtotaa/
893
850
850
Omschrijving Bedragen x € 1.000,-
taakveld 04 OVERHEAD
taakveld 05 TREASURY Uitbetaling ga ra ntstel l i rig s prov i sl e Subtotaal
_______________________
893
______________________ _______________________ 850 850
893
850
850
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten
0
0
0
Onttrekken aan reserve
O
O
O
Gerealiseerd resultaat
O
O
O
TOTALE BATEN
11
Begroting 2025
Gemeenschappelijke Regeling Gevudo
Toelichting, mede in relatie tot BBV-eisen Uitgangspunten • Bij de opstelling van de begroting 2025 is gebruik gemaakt van de resultaten 2023. • De provisie 2025 is bij gebrek aan concrete informatie geschat op de werkeiijke uitkomst 2023. HVC heeft geen meerjarige actualisatie van de schuldontwikkeling onder garantie geleverd. • Er wordt geen nieuw beleid voorzien waaraan afzonderlijke aandacht zou moeten worden besteed. • De overheadkosten betreffen kosten van inhuur en externe advieskosten. Gevudo heeft geen personeel in loondienst. • Er is geen sprake van eigen investeringen. • Gevudo brengt geen tarieven naar derden in rekening. • Er is geen sprake van behoefte aan lang vreemd vermogen, waardoor een beschouwing van renteomslag achterwege kan blijven/ niet zinvol is. • Er is geen sprake van voorzienbare (materiële) incidentele baten en lasten. Om die reden is er ook geen staat van incidentele baten en lasten opgenomen. Er wordt in beginsel niets verrekend met de reserve. Het structurele begrotingssaldo is meerjarig 0/ sluitend. Mede op grond van de jaarverslagen in het verleden is dit een reëel perspectief.
C.
VASTSTELLING
De raden van de deelnemers kunnen omtrent de ontwerpbegroting aan het Dagelijks bestuur binnen 8 weken na verzenddatum hun zienswijze kenbaar maken. Het Dagelijks bestuur levert de gebundelde reacties, voorzien van een eigen commentaar bij de ontwerpbegroting. Het Algemeen bestuur weegt deze informatie vervolgens af bij de vaststelling van de begroting. Nadat deze door het Algemeen bestuur is vastgesteld, zendt het Dagelijks bestuur het vaststellingsbesluit aan de raden der deelnemende gemeenten. Vóór 15 juli van het jaar voorafgaand het begrotingsjaar, zendt het Dagelijks bestuur deze aan het college van Gedeputeerde Staten.
Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Gevudo op 23 mei 2024 de secretaris,
de voorzitter,
C.R.Bruggeling
P.j. Heijkoop
12
:
1] O R D R E C HT
Postbus B, 3300 AA DORDRECHT
.J...
Gemeente Vijfheerenlanden Postbus 11 4141AA Leerdam
CJ?