Memo Jaarstukken en resultaatbestemming 2023 GR-AV

Jaarstukken 2023

Onderwerp

Voorlopige vaststelling jaarstukken 2023 en resultaatbestemming 2023

Steller Doel Korte omschrijving memo

A.J. van der Heiden (controller) Voorlopig vaststellen en doorzetten in de procedure van zienswijze colleges/raden De memo beschrijft de financiële uitkomst van de jaarstukken 2023 en doet een voorstel ten aanzien van het bestemmen van het resultaat. Jaarstukken 2023 Accountantsverslag (concept) 2023 Besluiten om: 1. De jaarstukken 2023 voorlopig vast te stellen; 2. Het voordelig resultaat ad € 77.334 volledig aan gemeenten uit te keren; 3. Het niet benodigde deel van de algemene reserve zijnde € 40.000 aan gemeenten uit te keren; 4. Overeenkomstig het voorstel tot het vaststellen van de jaarstukken (inclusief resultaatbestemming 2023) de begroting 2024 daarvoor te wijzigen;

Bijlagen Gevraagd besluit

Routering Nr 1

Overleg AO

Nodig Ja

2

Portefeuillehouder DB AB

Ja

3 4

Datum 09-03-2024

Advies Akkoord

Akkoord

Ja Ja

13-3-2024 17-4-2024

Akkoord Akkoord

Datum

Akkoord

Afstemming Nr 1 2 3

Overleg Financiën Communicatie Juridisch

Nodig Nvt Nee Nvt

Wie

Toelichting (eventueel)

Inhoud Toelichting De belangrijkste bestuurlijke punten omtrent het onderwerp jaarstukken zijn: 1. Het vaststellen van de jaarstukken 2023 2. De bestemming van het resultaat 2023

1. Het vaststellen van de jaarstukken 2023 Het overzicht van baten en lasten 2023 sluit met een nader te bestemmen voordelig resultaat van €77.334. De meest belangrijke afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2023 zijn:

Taakveld bestuur 1. Hogere restitutie stichting Revolverend fonds 2. Hoger uitgaven ten opzichte van raming voor onderzoek T&G 3. Restitutie aan belastingdienst in verband met herziening aangifte 2022 Taakveld overhead 4. Hogere uitgaven control als gevolg van afwikkeling Groen Verbindt Taakveld Treasury 5. Rentevergoeding vanuit Schatkistbankiers als gevolg van rentestijgingen ECB Taakveld Overige baten en lasten 6. Geen uitgaven voor onvoorzien Taakveld Ruimtelijke ordening en reserves 7. Vrijval niet benodigd deel bestemmingsreserve Groen Verbindt Overige Totaal verschil lasten en baten ten opzichte van bijgestelde raming

€2.800 nadeel€2.100 nadeel €2.700 nadeel€.900 €32.300 € 25.000 25.700 nadeel2.900 voordelig €77.300

Bijzonderheden: € 20.000 afgewaardeerd op het in 2016 verstrekte voorschot aan de Leaderorganisatie Voor het coördineren van de aanvragen Leader subsidie is in het vierde kwartaal 2016 een voorschot van € 25.000 aan het bestuur van de Leaderorganisatie verstrekt. Jaarlijks is het bestaan en het terugbetaling van het voorschot door het bestuur bevestigd. Het bestuur berichtte recent geen middelen voor het terugbetalen op de bankrekening beschikbaar te hebben. In een andere situatie heeft het bestuur bij een gemeente voor het terugbetalen van het voorschot een lening afgesloten. In overleg met de accountant is de vordering voor 80% (=€ 20.000) ten laste van de bestemmingsreserve regiofonds afgewaardeerd. Onderzoek en overleg met het bestuur van de Leaderorganisatie is gaande naar de omvang en de mogelijkheden voor terugbetaling. Relatie met provinciaal regionaal toezicht Indien de vastgestelde jaarstukken met een voordelig gezuiverd resultaat voor 15 juli 2024 bij de provincie Zuid-Holland ligt, voldoet de bestuursregio aan de voorwaarde voor repressief toezicht. De financiele uitkomst van de jaarrekening 2023 sluit met een gezuiverd resultaat van €80.929 voordelig en voldoet aan de gestelde voorwaarde. Het gezuiverde resultaat houdt geen rekening met incidentele baten en lasten.

Accountantsverslag Verstegen Het accountantsverslag geeft geen aanleiding voor een nadere toelichting en evenmin reden om maatregelen tot het verbeteren van de interne beheersing te treffen. De goedkeurende controleverklaring kan nog niet afgegeven vanwege de gevolgen van een wettelijke wijziging (Wet versterking decentrale rekenkamers). De accountantsnormen zijn vervolgens niet aangepast en de verwachtte wijzigingen zijn door fundamentele bezwaren vanuit de rekenkamer nog niet doorgevoerd. De accountants hebben hierdoor geen formele grondslag voor de controleverklaring 2023. De accountant heeft zelf een 100% rechtsmatigheidscontrole uitgevoerd en in combinatie met het verslag is het voornemen om een goedkeurende verklaring af te geven wanneer dit mogelijk is.

2.

Bestemming resultaat 2023 €77.334

Het voordelig jaarresultaat 2023 is volledig aan de gemeenten uitgekeerd. De benodigde algemene reserve (weerstandsvermogen ) voor het afdekken van de financiele risico’s is namelijk volledig. Volgende de financiele verordering GR A-V 2023 wordt ieder surplus boven het benodigde bedrag voor het weerstandsvermogen aan gemeenten uitgekeerd.

3.

Uitkering gedeelte algemene reserve €40.000

In 2023 heeft afwikkeling van het complexe en risicovolle subsidietraject Groen Verbindt plaatsgevonden. In de berekening van het benodigde weerstandsvermogen is € 40.000 financieel risico ingecalculeerd. Het weerstandsvermogen kan met dit bedrag worden verlaagd, omdat de GR geen risico meer loopt op dit project. Het bedrag komt daarmee voor uitkering aan gemeenten beschikbaar.

4.

Omvang uitkering jaarresultaat 2023 en algemene reserve aan gemeenten

De totale omvang van de uitkering bedraagt bedraagt € 117.334. en wordt naar rato van het aantal inwoners per 1 januari 2022 verdeeld. Uitkering jaarresultaat 2023 en gedeelte algemene reserve

Aantal inwoners per 1 januari 2022

5.

inwoner restitutie € 0,8317

Totaal 117.334

141073

Gorinchem 31.311

37646

MolenVijfheerenlanden landen 37.143 48.880

44658

58769

Overige onderwerpen

Juridische gevolgen Geen. Financiële gevolgen Geen. Communicatie Geen. Vervolg na positief besluit Na besluitvorming door het algemeen bestuur worden de jaarstukken 2023 en het voorstel tot resultaatbestemming in het traject van zienswijzen voor de raden gezet. In de vergadering van het algemeen bestuur van 4 juli 2024 worden de jaarstukken 2023 definitief vastgesteld. Na definitieve vaststelling worden de jaarstukken bij de provincie Zuid-Holland gedeponeerd en wordt de begroting 2024 overeenkomstig het besluit gewijzigd.