Memo Begroting 2025 en meerjarenraming
Tekst van het document
Begroting 2025 Meerjarenraming 2026-2028
Onderwerp
Begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028
Steller Doel
A.J. van der Heiden (controller) Vaststellen van de begroting en indienen binnen de wettelijke termijn bij financieel toezicht van de provincie. De memo betreft de bestuurlijke oplegnotitie met betrekking tot het voorlopig vaststellen van de begroting 2025 Eén zijnde de begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 Besluiten om: 1. De begroting 2025 zonder stijging van de inwonerbijdrage ten opzichte van 2024 met een budget voor onvoorziene uitgaven van € 20.000 voorlopig vast te stellen; 2. Aansluitend op de finale besluitvorming betreffende de inrichting van de regio AV de begroting 2025 te wijzigen; 3. Kennis te nemen van de meerjarenraming 2026-2028
Korte omschrijving memo Bijlagen Gevraagd besluit
Routering Nr 1
Overleg AO
Nodig Ja
Datum 8-3-2024
2 3 4
PFO DB AB
Ja Ja Ja
13-3-2024 13-3-2024 17-4-2024
Advies Akkoord. Met het vaststellen van de begroting 2025 geeft het bestuur maximale ruimte voor de te nemen besluiten omtrent de toekomstige samenwerking. Indien geen begroting 2025 wordt vastgesteld lijkt impliciet het bestuursbesluit tot het opheffen van de gemeenschappelijke regeling al te zijn genomen.
Toelichting Inleiding Deze memo gaat over de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028. De gemeentewet en de financiële beheersverordening 212 vraagt van het algemeen bestuur voor 15 september 2025 een vastgestelde en financieel sluitende begroting 2025 en daartoe voor 15 april 2024 het begrotingsdocument in het traject van zienswijze bij colleges en raden te brengen. Op het moment van opstellen, is de toekomst van de bestuurlijke vorm van de GR AV nog niet bekend. De begroting 2025 van de GR AV is daarom beleidsarm opgesteld. Het is verstandig om in een begroting 2025 te voorzien. Zonder vastgestelde begroting 2025 wordt er vooruitgelopen op mogelijke besluitvorming en wordt niet voldaan aan de gemeentewet. Het laatste betekent dat de gemeenschappelijke regeling onder preventief toezicht wordt gesteld. Bij definitieve besluitvorming over de toekomstige samenwerking en samenhangend het eventueel opheffen van de gemeenschappelijke regeling kan tegelijkertijd de begroting 2025 gedeeltelijk worden gewijzigd of volledig worden ingetrokken.
De financiële uitgangspunten voor de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 zijn realistisch. De uitkomst is voldoende robuust om in 2025 ten opzichte van 2024 en voorgaande jaren ongewijzigd te starten. Indien in de loop van 2024 besloten wordt om de huidige gemeenschappelijke regeling af te bouwen en binnen een andere entiteit voort te zetten, vindt in het najaar 2024 het wijzigen van de begroting 2025 plaats. De
omvang van de beschikbare reserves kunnen voorzien in de financiele afwikkeling en het opheffen van de gemeenschappelijke regeling. Een stappenplan en werkbegroting voor het eventueel opheffen van de regio kan op verzoek omstreeks 1 april 2024 worden opgeleverd. Financiele uitkomst 2025 vanuit gemeentelijk perspectief Bij definitieve vaststelling verplichten de colleges zich tot het voldoen van de volgende financiele bijdragen:
Gemeentelijke bijdragen 2025 1
Bestuur
bijdrage €
1,85
Aantal inwoners per 1 januari 2024
Totaal
Gorinchem
€ 269.371
€ 71.593
145606
38699
Molenlanden €
Vijfheerenlanden
83.738
€ 114.040
45264
61643
Ten opzichte van het begrotingsjaar 2024 is de inwonerbijdrage ongewijzigd en de inwonersbijdrage 2025 gebaseerd op voorlopig aantal inwoners per 1 januari 2024. Financiële gevolgen Het vaststellen van de begroting 2025 verplicht gemeenten om in 2025 de opgenomen geplande (inwoner) bijdrage te voldoen.
Uitkomst begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 Uit onderstaande tabel blijkt dat de ontwerpbegroting 2025 geen begrotingsresultaat heeft. Eventuele tegenvallers kunnen uit het budget voor onvoorziene uitgaven (€ 20.000) worden gefinancierd. 2024
2024
2024
bijgestelde raming
2025
2025
2025
raming
raming
raming
Taakveld
lasten
baten
saldo
lasten
baten
saldo
1
Bestuur
-119.000
265.868
146.868
-131.100
269.371
138.271
4
Overhead
-123.868
-123.868
-128.271
5
Treasury
8
Onvoorzien totaal bestuur
2.000 -25.000 -267.868
2.000 -25.000
267.868
0
-20.000 -279.371
-128.271 10.000
10.000
279.371
-20.000 0
De baten 2025 bestaan uit de inwonerbijdragen ((€ 269.371) en rentebaten (€10.000). De inwonerbijdragen stijgen ten opzichte van 2024 met ruim €3.500. Deze stijging houdt uitsluitend verband met een toename van het aantal inwoners in de AV regio. De hoogte van de inwonerbijdrage als zodanig stijgt ten opzichte van 2024 niet en blijft € 1,85 per inwoner Uitgaven. De uitgaven bij bestuur en overhead zijn met € 16.500 ten opzichte van de raming van 2024 gestegen. Deze stijging houdt verband met de gevolgen van de CAO afspraken van 2023, 2024 en 2025. De kostentoename wordt als volgt afgedekt: hogere inwonerbijdrage gemeenten € 3.500), extra verwachte rentebaten Schatkistbankieren € 8.000) en verlaging budget voor onvoorziene uitgaven € 5.000). In 2023 zijn op het budget voor onvoorzien geen beroep gedaan. Verlaging heeft beleidsmatig geen gevolgen en evenmin impact op het financiele risicoprofiel van de gemeenschappelijke regeling.
Financiele positie. De financiele positie is sterk vanwege de dekkingsgraad van het weerstandsvermogen, een structureel budget voor onvoorziene uitgaven van €20.000 en de omvang van nader te bestemmen regiofonds van € 334.207.
Algemene reserve en bestemmingsreserves
Verwachte stand reserves ultimo 2023
Mutaties 2023
78.671
Algemene reserve
-48.600
- verwacht jaarresultaat 2021 Algemene reserve (weerstandsvermogen)
Mutaties 2024
€
-40.000
61.329
48.600- € 140.000
€
Verwachte stand reserves ultimo 2024
Mutaties 2025
Verwachte stand reserves ultimo 2025
38.671
38.671
61.329
61.329
40.000- € 100.000
€
-
€ 100.000
Bestemmingsreserves: - bestemmingsreserve Regiofonds - bestemmingsreserve rotonde Goudriaan Totaal
227.815
370.207
-36.000
334.207
334.207
0
25.000
-25.000
0
0
€ 141.296
€ 535.207
€
101.000- € 434.207
€
-
€ 434.207
Juridische gevolgen Geen. Communicatie Voor het starten van het traject van zienswijze bij de gemeenten is een aanbiedingsbrief voor de colleges en raden opgesteld. Deze aanbiedingsbrief volstaat als communicatie tussen het bestuur en de colleges en raden. Voor aanvullende berichtgeving of berichtgeving aan andere doelgroepen is geen reden. NB Deze brief is nog niet beschikbaar.
Vervolg na positief besluit Na besluitvorming door het dagelijks bestuur vindt publicatie ten behoeve van de openbare vergadering van het algemeen bestuur plaats. Het algemeen bestuur neemt op 4 april een voorlopig besluit. De begroting wordt vervolgens voor 15 april op basis van het AB besluit in het traject van zienswijzen bij de raden gezet. In de vergadering van het algemeen bestuur van 4 juli 2024 wordt de begroting 2025 vastgesteld. Na definitieve vaststelling wordt de begroting voor 15 september 2024 bij de provincie Zuid-Holland ingediend en volgt normaliter op basis van deze begroting een mededeling van repressief toezicht.