Financiële slotwijziging 2025

VIJFHEERENLANDEN Financiële slotwijziging 2025

Inhoud

Inleiding ..................................................................................................................................3 Programma A – Bestuur, dienstverlening en organisatie ...............................5 Programma B – Beheer en gebruik openbare ruimte ........................................6 Programma C – Sociaal domein ...................................................................................8 Programma D – Ruimtelijke ontwikkeling ..............................................................9 Programma E – Ontplooiing .........................................................................................11 Programma F – Algemene dekkingsmiddelen (en overhead) .....................12 Begrotingswijziging .........................................................................................................14

2

Inleiding Ook in 2025 heeft de gemeente Vijfheerenlanden invulling gegeven aan de rechtmatigheidsverantwoording, onder andere via de bestuursrapportages en nu met de slotwijziging. In het kader van de controle op de betrouwbaarheid van deze documenten toetst de accountant, net als voorgaande jaren, de rechtmatigheidsverantwoording aan de geldende normen en interpretaties zoals vastgesteld door het Rijk en de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA). Afwijkingen in baten en lasten zijn niet per definitie onrechtmatig, zolang deze tijdig en correct zijn verwerkt in de (bijgestelde) begroting. De slotwijziging wordt in december 2025 ter vaststelling voorgelegd aan de gemeenteraad. Door de laatste financiële mutaties formeel op te nemen in de begroting, wordt voorkomen dat afwijkingen als onrechtmatig worden aangemerkt. Deze slotwijziging bevat uitsluitend financiële aanpassingen en kent geen beleidsmatige verantwoording. De nadruk ligt op incidentele afwijkingen groter dan € 50.000. Daarnaast zijn er mutaties opgenomen met betrekking tot de voorziening voor wethouders en dubieuze debiteuren. Er worden vier voorstellen gedaan voor het overhevelen van incidentele budgetten van 2025 naar 2026 via de reserve overlopende posten. 1. 2. 3. 4.

Voortzetting van kleinschalige maatregelen in Nieuwland en Lexmond € 150.000; Tijdelijke huisvesting van basisschool ’t Liesveld in Ameide € 130.000; Uitvoeringskosten van het Volkshuisvestingsprogramma € 50.000; Groot onderhoud aan het Dak in Leerdam € 177.000.

De overige reservemutaties hebben betrekking op de algemene reserve grondexploitaties, reserve arbeidsmarktregio en de reserve dekking kapitaallasten.

3

Financiële slotwijziging 2025: resultaat bedragen x 1.000

mutaties slotwijziging 2025

Pr. Omschrijving A

Bestuur, dienstverlening en organisatie

272

B

Beheer en gebruik openbare ruimte

90

C

Sociaal Domein

181

D

Ruimtelijke ontwikkeling

592

E

Ontplooiing

F

Algemene dekkingsmiddelen (en overhead)

A

Bestuur, dienstverlening en organisatie

B

Beheer en gebruik openbare ruimte

0 206 Lasten

C

Sociaal Domein

D

Ruimtelijke ontwikkeling

E

Ontplooiing

F

Algemene dekkingsmiddelen (en overhead)

1.342 -272 -1.029 -28 -2.013 0 -3.688

Baten Totaal resultaat

-7.031 -5.688

De financiële slotwijziging 2025 sluit met een voordelig resultaat van € 5.688.000. De belangrijkste oorzaken daarvan zijn de positieve effecten van de septembercirculaire jaarschijf 2025, grondverkoop ten behoeve van de verbreding van de A27, meeropbrengst leges vergunningen en welstand. Onder andere de bijstelling van de voorziening dubieuze debiteuren belastingen veroorzaakt een nadeel. In onderstaande tabel wordt inzicht gegeven in het effect van de financiële slotwijziging op de primaire begroting en de tot en met de 2e bestuursrapportage 2025 vastgestelde raadsbesluiten 2025. Na verwerking van de slotwijziging is het resultaat van de begroting 2025 € 4.098.000 positief. bedragen x 1.000

A

Bestuur, dienstverlening en organisatie

Begroting mutaties t/m 2e slotwijziging berap 2025 2025 13.462 13.749 0

B

Beheer en gebruik openbare ruimte

11.245

11.663

C

Sociaal Domein

78.774

78.981

D

Ruimtelijke ontwikkeling

6.938

7.264

E

Ontplooiing

8.909

9.434

F

Algemene dekkingsmiddelen (en overhead)

-114.424 4.905

Pr. Omschrijving

totaal resultaat

Primaire begroting 2025

totaal

-119.500

-939 153 -1.421 0 -3.481

13.749 10.724 79.134 5.842 9.434 -122.982

1.590

-5.688

-4.098

In de volgende hoofdstukken gaan we in op de achtergronden van de financiële meldingen.

4

Programma A – Bestuur, dienstverlening en organisatie A: 'Bestuur, dienstverlening en organisatie' Primaire begroting (inclusief 1e wijziging) Mutaties tot en met 2e bestuursrapportage 2025

Lasten 14.834

Baten -1.372

Saldo 13.462

637

-350

287

15.471

-1.722

13.749

Mutatie financiële slotwijziging 2025

272

-272

0

Waardeoverdracht pensioenkapitaal, budgetneutraal

272

-272

0

Mutaties financiële slotwijziging 2025 totaal

272

-272

0

15.744

-1.995

13.749

Actuele begroting 2025

Begroting na financiële slotwijziging Per saldo is het resultaat neutraal (€ 0)

Toelichting bij de financiële mutatie ● Waardeoverdracht pensioenkapitaal, budgetneutraal 0 In 2025 heeft een pensioenoverdracht plaatsgevonden van € 272.288 aan de gemeente Vijfheerenlanden, ter dekking van toekomstige pensioenverplichtingen. Om aan deze verplichtingen te kunnen voldoen, is het bedrag gestort in de voorziening pensioenen wethouders. Deze mutatie is budgetneutraal en heeft geen invloed op het financiële resultaat van 2025.

5

Programma B – Beheer en gebruik openbare ruimte B: 'Beheer en gebruik openbare ruimte' Primaire begroting (inclusief 1e wijziging)

Lasten

Saldo

30.482

-19.259

11.224

830

-391

439

31.313

-19.650

11.663

Mutaties tot en met 2e bestuursrapportage 2025 Actuele begroting 2025

Baten

Mutaties financiële slotwijziging 2025

90

-1.029

-939

Bijstelling opbrengsten Grondzaken

0

-200

-200

Grondverkoop ten behoeve van verbreding A27

0

-689

-689

Bijstelling opbrengsten riolering 2025

0

0

0

Bijstelling leges- en degeneratiekosten

0

-300

-300

Bijstelling budget civiele kunstwerken

90

0

90

Bijstelling opbrengsten afval 2025

0

160

160

90

-1.029

-939

31.403

-20.679

10.724

Mutaties financiële slotwijziging 2025 totaal Begroting na financiële slotwijziging

Per saldo is er sprake van een voordelig resultaat van € 939.000.

Toelichting bij de financiële mutaties ● Bijstelling opbrengsten Grondzaken 200 V De opbrengsten binnen het team Grondzaken zijn met € 200.000 naar boven bijgesteld. Deze bijstelling is gebaseerd op actuele inzichten in de verwachte verkoopopbrengsten van gemeentelijke gronden. Het betreft een incidentele bijstelling die wordt meegenomen in de begroting 2025. ● Grondverkoop ten behoeve van verbreding A27 689 V De gemeente heeft ingestemd met de verkoop van diverse percelen aan Rijkswaterstaat ten behoeve van de verbreding van de A27. Het betreft voornamelijk bermen, sloten en infrastructuurstroken en een gedeelte parkeerterrein. Deze transactie resulteert in een eenmalige opbrengst van € 688.871. Aangezien de percelen geen boekwaarde hebben, wordt dit bedrag volledig als incidenteel voordeel verantwoord. De notariële akte is op dit moment nog niet gepasseerd. We streven naar een overdracht eind 2025 maar zijn daarbij afhankelijk van de notaris. Indien de notariële akte pas in 2026 wordt gepasseerd, zal de opbrengst in dat jaar worden verantwoord. ● Bijstelling opbrengsten rioolheffing 2025 0 Bij de oorspronkelijke begroting voor het onderdeel riolering is de opbrengst te hoog ingeschat. In de tariefstelling voor 2025 zijn de tarieven naar beneden bijgesteld, waardoor de verwachte opbrengst lager uitvalt dan eerder geraamd.

Ook het verlenen van kwijtschelding is van invloed op de belastingopbrengst. Dit vraagt om een bijstelling van de opbrengsten met € 262.000 negatief. Daarnaast is in de oorspronkelijke raming geen rekening gehouden met de post vermindering belastingen. Deze post betreft de compensatie die wordt verleend aan belastingplichtigen, bijvoorbeeld bij kwijtschelding of bezwaarprocedures. Ook hiervoor wordt nu een correctie opgenomen in de slotwijziging van € 100.000 negatief. Het nadeel van € 362.000 wordt ten laste gebracht van de voorziening riolering en betreft een budgetneutrale mutatie. ● Bijstelling leges- en degeneratiekosten 300 V In verband met de afronding van het glasvezelnetwerk en de vele werkzaamheden van Stedin voor uitbreiding en aanpassing van het elektranetwerk als gevolg van netcongestie, zijn er het afgelopen jaar veel vergunningen verstrekt en graafwerkzaamheden uitgevoerd in

6

de openbare ruimte van Vijfheerenlanden. Voor deze werkzaamheden ontvangt de gemeente leges- en degeneratiekosten. Daar tegenover staan de uitgaven voor de inzet van gemeentelijke toezichthouders. Zij controleren of nutsbedrijven zich aan de gemaakte afspraken houden, zorgen dat eventuele gevolgschade voor de gemeente wordt voorkomen, en registreren alles nauwkeurig zodat de juiste kosten kunnen worden doorbelast. Deze inzet leidt tot een hogere opbrengst aan leges- en degeneratiekosten. In totaal gaat het om een bedrag van € 300.000. ● Bijstelling budget civiele kunstwerken 90 N De overschrijding binnen de exploitatie van civiele kunstwerken in 2025 bedraagt € 90.250. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door aanvullende onderzoeken en monitoring van de constructie van de Pont Napoleonbrug. Deze werkzaamheden waren niet opgenomen in de oorspronkelijke begroting. Met het oog op de veiligheid en functionaliteit van de brug is besloten tot intensievere monitoring en extra inspecties. ● Bijstelling opbrengsten afval 2025 160 N In 2025 wordt naar verwachting circa € 160.000 minder aan opbrengsten afvalstoffenheffing ontvangen dan oorspronkelijk begroot. Deze afwijking komt hoofdzakelijk doordat de ramingen van verminderingen niet zijn meegenomen in de oorspronkelijke begroting.

Het betreft verminderingen op aanslagen afvalstoffenheffing die pas na het opstellen van de begroting zijn doorgevoerd, waardoor de financiële consequenties hiervan niet zijn verwerkt. Voorstel budgetoverheveling van 2025 naar 2026 programma B ● Voortgang kleinschalige maatregelen Nieuwland en Lexmond 0 Voor de dorpskernen Nieuwland en Lexmond heeft de gemeenteraad incidenteel een bedrag van € 100.000 per kern beschikbaar gesteld voor kleinschalige verkeersmaatregelen. In de periode eind 2024 en begin 2025 zijn hierover gesprekken gevoerd met bewoners uit beide kernen. Op basis van deze gesprekken zijn knelpunten geïnventariseerd en mogelijke maatregelen voorgesteld. Een deel van deze maatregelen is inmiddels ingepland en deels ook gerealiseerd. Om de resterende middelen doelgericht te kunnen blijven inzetten, wordt voorgesteld het resterende budget van € 150.000 over te hevelen naar het jaar 2026 via de reserve overlopende posten. Hiermee blijft het mogelijk om, in overleg met bewoners, verdere verbeteringen in de verkeerssituatie van Nieuwland en Lexmond te realiseren.

7

Programma C – Sociaal domein C: 'Sociaal Domein'

Lasten

Baten

Saldo

Primaire begroting (inclusief 1e wijziging) Mutaties tot en met 2e bestuursrapportage 2025 Actuele begroting 2025

98.624 9.691 108.315

-19.810 -9.525 -29.335

78.815 166 78.981

Mutaties financiële slotwijziging 2025 Participatie en implementatie Participatiewet in Balans, gemeentefonds Arbeidsmarktregio 2025, budgetneutraal

181

-28

153

153

0

153

28

-28

0

Mutaties financiële slotwijziging 2025 totaal

181

-28

153

108.497

-29.363

79.134

Begroting na financiële slotwijziging

Per saldo is er sprake van een nadelig resultaat van € 153.000.

Toelichting bij de financiële mutatie ● Participatie en implementatie Participatiewet in Balans, gemeentefonds 153 N Uit de septembercirculaire 2025 zijn er middelen toegekend voor de onderwerpen Participatie en implementatie Participatiewet in Balans. Voor het onderdeel Participatie betreft het een indexatie op eerder ontvangen middelen, met een bedrag van € 75.000. Daarnaast is er landelijk € 58,1 miljoen toegevoegd aan de algemene uitkering van gemeenten ten behoeve van de implementatie van de Participatiewet in Balans. Voor gemeente Vijfheerenlanden betekent dit een toegekend bedrag van € 78.352. ● Arbeidsmarktregio 2025, budgetneutraal 0 Bij de vaststelling van de 1e bestuursrapportage 2025 is het uitgaven- en inkomstenbudget van de Arbeidsmarktregio budgetneutraal opgenomen in de begroting 2025. Voor de uitvoering zijn onder andere in 2025 middelen ontvangen voor de hervorming van de arbeidsmarktregio, een regionale aanpak voor specifieke doelgroepen, de aanpak van jeugdwerkloosheid en werktoeleiding van arbeidsmigranten. Op basis van de actuele prognose wordt voorgesteld het budget voor 2025 budgettair bij te stellen met € 28.000. De gemeente Vijfheerenlanden is uitsluitend penvoerder van het budget, het gaat hier niet om eigen middelen. Daarom wordt voorgesteld het financiële voordeel dat na verwachting ontstaat in 2025 te storten in de reserve Arbeidsmarktregio.

Zo blijven de middelen beschikbaar voor toekomstige uitvoering van taken binnen de regio. Deze mutatie en bijbehorende storting in de reserve zijn budgetneutraal. Voorstel budgetoverheveling van 2025 naar 2026 programma C ● Tijdelijke huisvesting basisschool ’t Liesveld in Ameide 0 In de 2e bestuursrapportage 2025 is € 173.000 incidenteel beschikbaar gesteld voor de tijdelijke huisvesting van basisschool ’t Liesveld in Ameide. De huurperiode van deze huisvesting loopt door tot en met mei 2026. Naar verwachting is er voor 2026 nog € 130.000 nodig om de kosten van deze huisvesting te dekken. Om deze middelen beschikbaar te houden, wordt voorgesteld om € 130.000 over te hevelen naar het jaar 2026 via de reserve overlopende posten.

8

Programma D – Ruimtelijke ontwikkeling D: 'Ruimtelijke ontwikkeling'

Lasten

Baten

Saldo

Primaire begroting (inclusief 1e wijziging)

25.425

-18.496

Mutaties tot en met 2e bestuursrapportage 2025

2.134

-1.799

334

27.559

-20.295

7.264

Mutaties financiële slotwijziging 2025

592

-2.013

-1.421

Bijstelling budget Wonen

-100

0

-100

Bijstelling budget Handhaving

-75

0

-75

0

62

62

192

-1.501

-1.309

500

-500

0

75

-50

25

0

-25

-25

592

-2.013

-1.421

28.151

-22.309

5.842

Actuele begroting 2025

Bijstelling opbrengsten budget Ruimtelijke Ontwikkeling Bijstelling budgetten Vergunningen en Welstand Budget anterieure/intentie overeenkomsten 2025, budgetneutraal Budget Hazelaarplein Vianen, budgetneutraal Reservering budget Hazelaarplein Vianen Mutaties financiële slotwijziging 2025 totaal Begroting na financiële slotwijziging

6.930

Per saldo is er sprake van een voordelig resultaat van € 1.421.000.

Toelichting bij de financiële mutaties ● Bijstelling budget Wonen 100 V Met de afronding van de gebiedsvisie Leerdam en de voorlopige afronding van het visietraject Parc Merwede worden in 2025 nog enkele kosten verwacht. Tegelijkertijd is het zeer aannemelijk dat een bedrag van € 100.000 niet meer nodig zal zijn en derhalve kan worden afgeraamd. Voor de jaren 2026 en verder zijn reeds budgetten geraamd voor de voortzetting van werkzaamheden binnen deze visietrajecten. Daarom wordt voorgesteld om het bedrag van € 100.000 incidenteel af te ramen in 2025. ● Bijstelling budget Handhaving 75 V De begroting is grotendeels gebaseerd op handhaving van illegale bewoning van recreatiewoningen op campings en vakantieparken, met de nadruk op Parc Merwede in Meerkerk. Omdat er nog geen duidelijke visie is vastgesteld voor Parc Merwede, is de handhaving voorlopig opgeschort. Er zijn verschillende mogelijke uitkomsten wat betreft deze visie, waarbij de wijze en intensiteit van handhaving zullen afhangen van de definitieve beslissing. Indien Parc Merwede, of een deel daarvan, een woonbestemming krijgt, zal ook de Provincie hiermee akkoord moeten gaan. Het doorlopen van dit traject zal dit jaar niet meer worden afgerond, waardoor het beschikbare budget niet volledig zal worden benut. Een deel van het budget is wel besteed aan handhaving van bewoning door arbeidsmigranten op Parc Merwede.

Dit gebeurde naar aanleiding van meldingen en kan grotendeels los worden gezien van de toekomstige visie. Daarom wordt voorgesteld om het budget in 2025 incidenteel af te ramen met € 75.000. ● Bijstelling opbrengsten budget Ruimtelijke Ontwikkeling 62 N In de afgelopen periode zijn planologische procedures voor projecten en plannen die afwijken van het Omgevingsplan afgehandeld via een BOPA (buitenplanse omgevingsplanactiviteit). De leges voor een BOPA-procedure worden berekend bij de aanvraag van de omgevingsvergunning en komen niet ten gunste van Ruimtelijke Ontwikkeling. De inkomsten op deze begrotingspost bestaan momenteel voornamelijk uit kostenverhaal op basis van intentieovereenkomsten. Hierdoor zijn er dit jaar minder legesinkomsten uit afzonderlijke planologische procedures. Voorgesteld wordt om de verwachte opbrengsten van dit budget incidenteel met € 62.000 af te ramen.

9

● Bijstelling budgetten Vergunningen en Welstand 1.309 V Bij de 1e en 2e bestuursrapportages 2025 kon er nog onvoldoende inzicht gegeven worden met betrekking tot de werkelijke opbrengsten van de leges van Vergunningen en Welstand. Dit leidde in eerdere jaren tot bijstellingen bij de jaarrekening. Vanaf 1 oktober is voldoende data beschikbaar om een inschatting te maken van het verwachte resultaat 2025. De lasten zijn € 192.000 hoger dan begroot door extra inhuur voor het verwerken van aanvragen. Deze worden volledig gedekt door hogere baten. Over heel 2025 wordt € 1,5 miljoen meer aan leges verwacht dan begroot. Na aftrek van de extra lasten resteert een positief saldo van € 1,3 miljoen. Deze stijging is het gevolg van de aanhoudende stroom vergunningsaanvragen en de gehanteerde legespercentages in de legesverordening. ● Budget anterieure/intentie overeenkomsten 2025, budgetneutraal 0 In 2025 zijn er voor derden werkzaamheden verricht inzake diverse ruimtelijke projecten. De kosten hiervan worden aan deze partijen doorbelast. De uitgaven stijgen met € 500.000, hetgeen volledig wordt gecompenseerd door een overeenkomstige stijging van de inkomsten. Per saldo is dit budgetneutraal voor de begroting. ● Budget Hazelaarplein Vianen, budgetneutraal 0 In 2025 zijn er werkzaamheden uitgevoerd voor derden in het kader van het bouwrijp maken van het Hazelaarplein.

De kosten hiervan bedragen € 75.000. Daarnaast heeft er een grondverkoop plaatsgevonden ter waarde van € 50.000. Het nadelige saldo van € 25.000 wordt, conform het raadsbesluit uit 2019, onttrokken aan de Algemene Reserve grondexploitaties. Voorstel budgetoverheveling van 2025 naar 2026 programma D ● Uitvoeringskosten Volkshuisvestingsprogramma 0 In de 2e bestuursrapportage 2025 is reeds besloten om een bedrag van € 100.000 over te hevelen naar het begrotingsjaar 2026. Deze overheveling is noodzakelijk vanwege het feit dat in 2026 hogere uitgaven worden verwacht, onder andere in het kader van het volkshuisvestingsprogramma. Met dit voorstel wordt aanvullend verzocht om nog eens € 50.000 over te hevelen naar 2026 via de reserve overlopende posten. Ook deze aanvullende overheveling is bedoeld om toekomstige kosten binnen hetzelfde programma op te vangen. Hiermee wordt ingespeeld op de voorziene intensivering van activiteiten en uitgaven in 2026.

10

Programma E – Ontplooiing E: 'Ontplooiing' Primaire begroting (inclusief 1e wijziging)

Lasten

Baten

Saldo

12.225

-3.134

9.091

668

-326

343

12.893

-3.459

9.434

Mutaties financiële slotwijziging 2025

0

0

0

Mutaties financiële slotwijziging 2025 totaal

0

0

0

12.893

-3.459

9.434

Mutaties tot en met 2e bestuursrapportage 2025 Actuele begroting 2025

Begroting na financiële slotwijziging

Er zijn geen wijzigingen doorgevoerd in de financiële slotwijziging voor dit programma, behalve één voorstel om het budget naar 2026 over te hevelen. Voorstel budgetoverheveling van 2025 naar 2026 programma E ● Budget groot onderhoud het Dak Leerdam 0 Voor groot onderhoud aan het Dak Leerdam is er incidenteel budget beschikbaar gesteld van € 207.000. Dit bedrag is bedoeld om de culturele functie van het gebouw te waarborgen in de komende jaren en om de periode tot eventuele nieuwbouw te overbruggen. Deze beschikbaarstelling hangt samen met het raadsvoorstel Toekomstperspectief Berenschot, waarbij voor het sportgedeelte ook een incidenteel budget van € 423.000 is toegekend voor groot onderhoud. In 2025 lag de focus op de instandhouding en het groot onderhoud van Berenschot (zwembad en sporthal), gezien het grote maatschappelijke belang om dit gedeelte open te houden. Het culturele gedeelte (Het Dak) kon nog op de huidige manier worden geëxploiteerd in de huidige staat van onderhoud. Door personele onderbezetting op de vastgoedafdeling was deze prioritering noodzakelijk. Gelet op de staat van het onderhoud is het van belang dat vanaf begin 2026 groot onderhoud wordt uitgevoerd aan het pand. Dit is meegenomen in de planning en zal in 2026 worden gerealiseerd, waarbij het volledige budget nodig is.

Om deze middelen beschikbaar te houden, wordt voorgesteld om € 177.000 over te hevelen naar het jaar 2026 via de reserve overlopende posten.

11

Programma F – Algemene dekkingsmiddelen (en overhead) F: 'Algemene dekkingsmiddelen (en overhead)'

Lasten

Baten

Saldo

Primaire begroting (inclusief 1e wijziging) Mutaties tot en met 2e bestuursrapportage 2025 Actuele begroting 2025

33.582 257 33.840

-151.179 -2.161 -153.340

-117.596 -1.904 -119.500

Mutaties financiële slotwijziging 2025 Gemeentefonds, septembercirculaire 2025 Voorziening dubieuze debiteuren belastingen Bijstelling budget ICT Spreidingswet, gemeentefonds Bijstelling van structurele effecten uit eerdere bestuursrapportages Afboeken boekwaarde stadskantoor Leerdam

206 237 271 -100 50

-3.688 -3.400 0 0 0

-3.481 -3.162 271 -100 50

-541

0

-541

289

-289

0

Mutaties financiële slotwijziging 2025 totaal

206

-3.688

-3.481

34.046

-157.028

-122.982

Begroting na financiële slotwijziging

Per saldo is er sprake van een voordelig resultaat van € 3.481.000.

Toelichting bij de financiële mutaties ● Gemeentefonds, septembercirculaire 2025 3.162 V Op 16 september 2025 is de septembercirculaire 2025 gepubliceerd. Deze circulaire informeert gemeenten over de gemeentefondsuitkeringen voor het jaar 2025 en de daaropvolgende jaren. Via een raadsinformatiebrief is eerder gecommuniceerd wat de uitkomsten van de septembercirculaire betekenen voor het begrotingsjaar 2025. De financiële effecten worden momenteel verwerkt in de begroting 2025. De algemene uitkering neemt toe met € 4,7 miljoen. In de begroting was reeds gedeeltelijk geanticipeerd op een positieve ontwikkeling van de uitkeringsbasis, in de vorm van een stelpost van € 1,3 miljoen. Deze stelpost wordt nu ingevuld vanuit de genoemde toename. Daarnaast zijn er middelen beschikbaar gesteld in verband met taakmutaties (€ 0,4 miljoen). Een deel hiervan (€ 0,2 miljoen) betreft uitgaven die worden verantwoord op programma C. Het gaat hierbij om middelen voor de verhoging van participatie en implementatie van de Participatiewet. Deze mutaties veroorzaken een nadeel op programma C, terwijl de bijbehorende inkomsten worden verantwoord op programma F. Per saldo resulteert de septembercirculaire in een financieel voordeel van € 2,9 miljoen. ● Voorziening dubieuze debiteuren belastingen 271 N Jaarlijks wordt de noodzakelijke omvang van de voorziening dubieuze debiteuren belastingen bepaald.

Deze voorziening is bedoeld voor de afdekking van het risico van oninbaarheid van openstaande posten van belastingaanslagen. Het bepalen van de hoogte van de voorziening gebeurt aan de hand van richtlijnen die samen met de accountant zijn opgesteld. In 2025 is een bedrag van € 204.872 oninbaar verklaard. Dit betreft onder andere oninbaar verklaringen op grond van faillissementen bedrijven, gedupeerde toeslagenaffaire en inwonende in de schuldhulpverlening. Na controle is gebleken dat de voorziening niet toereikend is en daarom wordt voorgesteld een bedrag van € 270.671 te storten in de voorziening. ● Bijstelling budget ICT 100 V Op basis van de huidige prognoses verwacht team Automatisering een onderschrijding van ongeveer € 100.000 op de exploitatiebudgetten voor het lopende jaar. Deze onderschrijding is deels toe te schrijven aan het uitblijven van uitgaven binnen het SIEM/SOC-project (verzamelen en analyseren van beveiligingsdata), waarvan de uitvoering is gepland in 2026.

12

Tot slot is er dit jaar minder kleine diverse hardware aangeschaft dan oorspronkelijk begroot. Voorgesteld wordt om het ICT-budget incidenteel met € 100.000 af te ramen.

● Spreidingswet, gemeentefonds 50 N Vanuit de Spreidingswet hebben gemeenten een nieuwe taak gekregen: het zoeken naar opvangplekken (zie ook paragraaf 3.2.3 van de decembercirculaire 2024). Voor deze taak zijn via de septembercirculaire 2025 middelen beschikbaar gesteld vanuit het gemeentefonds. Landelijk is hiervoor in totaal € 15,3 miljoen beschikbaar gesteld. Voor gemeente Vijfheerenlanden bedraagt het toegekende bedrag € 50.491. ● Bijstelling van structurele effecten uit eerdere bestuursrapportages 541 V Op dit programma is het resultaat van begrotingswijzigingen uit voorgaande jaren (bestuursrapportages, slotwijziging) op 2025 verwerkt. De onderliggende mutaties zijn inmiddels verwerkt op de betreffende programma’s A t/m E. Hiermee vervalt deze raming op programma F en valt het bedrag van € 540.880 vrij. ● Afboeken boekwaarde stadskantoor Leerdam, budgetneutraal 0 Door het besluit om het stadskantoor in Leerdam dit jaar te slopen, wordt de resterende boekwaarde van € 288.736 in één keer volledig afgeschreven. Deze afboeking wordt gedekt vanuit de reserve dekking kapitaallasten. Hierdoor is de afschrijving per saldo budgetneutraal.

13

Begrotingswijziging Gemeente: Dienstjaar: Raadsvergadering Onderwerp

Vijfheerenlanden 2025 16 december 2025 Financiële slotwijziging 2025

De begrotingswijziging volgend uit de financiële slotwijziging 2025 staat in de tabel hieronder. Op programmaniveau en uitgesplitst naar lasten en baten omdat dit het autorisatieniveau van de gemeenteraad is. Tabel begrotingswijziging

bedragen x 1.000

mutaties slotwijziging 2025

Pr. Omschrijving A

Bestuur, dienstverlening en organisatie

272

B

Beheer en gebruik openbare ruimte

90

C

Sociaal Domein

181

D

Ruimtelijke ontwikkeling

592

E

Ontplooiing

F

Algemene dekkingsmiddelen (en overhead)

0 206 Lasten

A

Bestuur, dienstverlening en organisatie

B

Beheer en gebruik openbare ruimte

C

Sociaal Domein

D

Ruimtelijke ontwikkeling

E

Ontplooiing

F

Algemene dekkingsmiddelen (en overhead)

-272 -1.029 -28 -2.013 0 -3.688 Baten

Totaal resultaat

1.342

-7.031 -5.688

14