Concept - Zienswijze jaarstukken en begroting Waardlanden.docx

Het bestuur van Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden Postbus 555 4200 AN Gorinchem

Ons kenmerk

: 902443

Onderwerp

: Zienswijze jaarrekening 2022, Datum ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027

: 29 juni 2023

Geachte leden van het bestuur, Op 26 april 2023 ontvingen wij uw brief waarin u de jaarrekening 2022, de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025 -2027 van Reinigingsdienst Waardlanden voor zienswijze aanbiedt. De raad heeft kennisgenomen van de stukken en maakt van de gelegenheid gebruik om zijn zienswijze te delen. Jaarrekening 2022 Resultaatbestemming Het resultaat over 2022 wijkt € 647.000,- ten gunste af van de gewijzigde begroting 2022. Dit wordt veroorzaakt doordat uitgaven die in 2022 verwacht werden voor de implementatie van de strategienota nog niet gedaan zijn. Kosten die nog niet gemaakt zijn als gevolg van de langere looptijd van het project bedragen €1.143.000,Waardlanden stelt voor om het positieve resultaat over 2022 in te zetten voor het vormen van een bestemmingsreserve om de uitgestelde implementatie kosten op te vangen. Om de totale reserveringsbehoefte te financieren is naast het positieve resultaat uit 2022 een aanvulling nodig uit de algemene reserve. Die komt daardoor op €367.467,- negatief uit. De raad stemt in met dit voorstel. De raad stemt ook in met het voorstel om in 2023 met een separaat voorstel aan de deelnemende gemeenten te komen om het ontstane negatieve saldo van de algemene reserve Waardlanden aan te vullen. Controleverklaring De jaarrekening is door de controlerend accountant gecontroleerd.

Er is sprake van een goedkeurende verklaring met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. De accountant heeft geconstateerd dat in de jaarrekening investeringen en uitgaven verantwoord zijn die niet voldoen aan de voorwaarden die daarvoor gelden. Deze fouten leiden tot een afkeurend rechtmatigheidsoordeel van de accountant. De raad heeft begrip voor de in de aanbiedingsbrief geschetste omstandigheden die hiertoe hebben geleid. Echter verwacht de raad ook dat gepaste stappen zullen worden genomen om dit soort nalatigheden tot het verleden te laten behoren. We kijken uit naar de uitkomst van het onderzoek dat nu uitgevoerd wordt door een externe partij en het vervolg wat daaraan gegeven wordt door Waardlanden.

Ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027 Vanaf de vaststelling van de strategienota in 2021 is de focus bij Waardlanden in de uitvoering van zijn taken bij het behalen van de milieudoelstelling komen te liggen. Het terugdringen van de hoeveelheid restafval en de kwaliteit van grondstoffen staan centraal. De verwachting is dat de invoer van de verschillende maatregelen in 2024 zullen resulteren in een verdere daling van het aantal kilo's restafval per aansluiting. Een daling van de hoeveelheid restafval resulteert niet automatisch in een lager tarief. Het tegenovergestelde is het geval, een stijging van het tarief in 2024 blijkt noodzakelijk voor een meerjarig sluitende begroting. Allereerst draagt Waardlanden de stijging van de loonkosten als gevolg van de nieuwe CAO in 2023 aan. Daarnaast is er een toename van het aantal formatieplaatsen om uitvoering te geven aan het nieuw afvalstoffenbeleid en de invoer van DIFTAR in de andere 3 gemeenten. Ook fluctueren de prijzen voor grondstoffen. Zo dalen de prijzen van papier/karton en stijgen de verwerkingskosten van GFT. Het tarief per huisaansluiting stijgt met 9% naar €315,59 per huishouden in 2024 . Dat is een stijging van €26,26 ten opzichte van het tarief van 2023. Wanneer de CAO verhoging ook wordt doorgerekend in het tarief van 2023 dan stijgt het tarief met 7% en is het verschil €19,50.

De raad begrijpt de achterliggende redenen van de stijging, maar is wel van mening dat het een forse verhoging van het tarief is. Het dalen van de hoeveelheid restafval is niet alleen noodzakelijk om de milieudoelen te realiseren maar ook om het tarief voor afvalinzamelingen verwerking niet verder te laten oplopen. Het beheersen van de kosten en het transparant communiceren daarover heeft extra aandacht nodig. De situatie rond de jaarrekening onderstreept deze noodzaak. De raad spreekt de verwachting en het vertrouwen uit dat Waardlanden, met de realisatie van de maatregelen uit de Strategienota 2021 – 2025, alle middelen in handen heeft om de hoeveelheid restafval terug te dringen en daarmee het tarief stabiel te houden. Conclusie De raad kan zich vinden in het voorstel resultaat-bestemming jaarstukken 2022 en de ontwerpbegroting 2024. In de vergadering van 29 juni 2023 heeft de raad besloten in te stemmen met de zienswijze op de resultaatbestemming ontwerp-jaarstukken 2022 en de begroting 2024.

Met vriendelijke groet, namens de raad van de gemeente Vijfheerenlanden, de raadsgriffier,

de voorzitter,

{{signer1}}

{{signer2}}

K.I. (Krista) Goossens

S. (Sjors) Fröhlich