Bijlage 1. Voorstel begrotingswijziging 2022.pdf
Tekst van het document
Gorinchem, 6 september 2022
VOORSTEL BESTUUR WAARDLANDEN Vergadering : 29 september 2022 Agendapunt : 6 Steller: : Hans Demmers
Onderwerp
:
Begrotingswijziging als gevolg van verschuivingen in de begrotingsposten voor het boekjaar 2022
Voorstel
:
1). 2). 3).
In te stemmen met de verschuivingen in de begrotingsposten voor het boekjaar 2022; De tarieven zoals opgenomen in de 1e begrotingswijziging met betrekking tot de inzameling en de verwerking niet aan te passen; De begrotingswijziging voor zienswijzen naar de gemeenteraden te sturen.
Inleiding De gevolgen van corona en de oorlog in Oekraïne hebben een grote impact op de prijzen en beschikbaarheid van grondstoffen, materialen en menskracht in Europa. Waardlanden heeft hier ook mee te maken. Er vinden daardoor dit jaar grote kostenstijgingen en -dalingen plaats. Deze moeten door het bestuur worden goedgekeurd om een afkeuring door de accountant in het kader van de begrotingsrechtmatigheid te voorkomen. Beoogd effect Door deze begrotingswijziging goed te keuren voorkomen wij dat er sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid. Argumenten 1). Het bestuur dient de begrotingswijziging goed te keuren om een begrotingsonrechtmatigheid te voorkomen. 2). De tarieven met betrekking tot de kosten voor de inzameling kunnen gelijk blijven omdat de diverse plussen en minnen elkaar opheffen. De kosten met betrekking tot de verwerking zijn fors lager dan begroot, dit zou kunnen resulteren in een daling van het voorschottarief. Gezien echter de schommelingen in de grondstofprijzen stellen wij voor om het tarief voor het jaar 2022 niet aan te passen, maar een eventuele restitutie te effectueren na het opmaken van de jaarrekening 2022. In onderstaande tabel is het tarief ook gelijk gehouden, maar is een extra post opgenomen om de “mogelijke” winst nog niet te verdisconteren. 3).
De gemeenteraden hebben de wettelijke mogelijkheid om hun zienswijze in te dienen bij het bestuur met betrekking tot de begroting en de begrotingswijzigingen. Kanttekeningen Niet van toepassing Financiën Gezien het voorstel om de tarieven niet aan te passen zijn er géén financiële gevolgen voor de gemeenten. Onderstaand een tabel met de wijzigingen ten opzichte van de 1 e begrotingswijziging.
1
Lasten -, baten +, bedragen x 1.000 euro
Begroting Begroting Wijziging 2022 2022 2e na wijz. wijziging
Lonen en salarissen Inhuur derden Overige personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Voertuigkosten Materieel Bankkosten Rente Overige kosten Verwerkingskosten Vennootschapsbelasting
7.200 583 293 1.975 885 321 1.769 424 2 312 2.542 7.754 1
6.503 801 403 1.805 1.034 524 1.837 424 2 257 2.635 6.530 1
-697 218 110 -170 149 203 68 0 0 -55 93 -1.224 0
Totaal lasten
24.061
22.756
-1.305
Algemene baten Doorbelastingen Overige baten HVC Verwerkingsopbrengsten Egalisatie prijsmutaties KWD opbrengsten
15.097 50 58 563 6.509 0 1.784
15.077 50 58 520 6.509 -1.079 1.621
-20 0 0 -43 0 -1.079 -163
Totaal baten
24.061
22.756
-1.305
0
0
0
Begrotingsresultaat
De (grote) mutaties kunnen als volgt verklaard worden: Lonen en salarissen lopen ver achter bij de gewijzigde begroting als gevolg van de moeizame arbeidsmarkt. Dit wordt, enigszins, gecorrigeerd door de inhuur van derden. De grootste oorzaak van het achterblijven ten opzichte van de begroting komt door de late instroom van personeel ter voorbereiding op de invoering van het nieuwe afvalbeleid. Om toch op cruciale posten voortgang te realiseren is er voor gekozen om wat meer in te zetten op extern personeel.
2
Het tekort aan medewerkers heeft de primaire processen tot op heden niet in gevaar gebracht. De verwachting is ook niet dat dat zal gebeuren. Het tekort heeft wel gevolgen voor het tempo waarop de ambities van de gemeenten op het gebied van circulaire economie kunnen worden gerealiseerd en de mate waarin de administratieve processen van de organisatie verbeteren.
Om de kennis en vaardigheden van nieuwe medewerkers te ontwikkelen en te werken aan de opbouw van een nieuw team, is er dit jaar veel geïnvesteerd in opleidingen en trainingen. Dit wordt gereflecteerd in de gestegen overige personeelslasten. De afschrijvingen en de rente blijven achter bij de begroting als gevolg van een vertraging in de investeringen. De markt voor materialen en machines is moeizaam waardoor het investeringsvolume achterblijft bij de begroting. Levertijden van zowel voertuigen als materialen zijn ongekend lang. De huisvestingskosten zijn gestegen als gevolg van een verlengde huur bij het afvalbrengstation van KoreNet in Groot Ammers door enige vertraging in de bouw van het Ecopark, de kosten met betrekking tot de erfpacht van Boezem 5, en extra inrichtingskosten voor het pand aan de Boezem 3. Deze kosten zijn vooral gemaakt om de stijging van het aantal medewerkers mogelijk te maken. De aanpassingen bij de post “kantoorkosten” vloeit voort het een stijging voor de kosten met betrekking tot communicatie, de wervingskosten (vacatures), extra ondersteuning bij het doorvoeren van procesmatige wijzigingen bij de afdelingen Informatiemanagement, Planvorming en Publiekszaken. Twee grote projecten zijn het herinrichten van de financiële & urenadministratie en het inrichten van een klantcontactcentrum.
Bij de voertuigkosten is er enerzijds sprake van een forse stijging van de brandstofprijzen, € 171.000 ten opzichte van de voorgaande begrotingswijziging, anderzijds zien wij een daling bij de belastingen en bij de onderhoudskosten. De forse verlaging van de verwerkingskosten komt grotendeels door de sterk gestegen papierprijzen. De papierprijs is momenteel heel erg instabiel. Omdat de kosten voor de diverse stromen sterk aan wijzigingen onderhevig zijn, is er nu sprake van een voordeel, dit kan echter op korte termijn ook omslaan zodat wij weer op een nihil stand uitkomen. Om te voorkomen dat er achteraf sprake is van een kentering in de baten, en er wordt voorgesteld om de tarieven voor de gemeenten niet te muteren, is in bovenstaande tabel een stelpost “egalisatie prijsmutaties” opgenomen. Dit is in feite het positieve resultaat op de verwerkingskosten indien er nu sprake zou zijn van het opmaken van de jaarrekening. Door de overgang van de administratie naar een externe partij is er enige vertraging in de volledigheid van de cijfers met betrekking tot KDW inkomsten. Er is nu uitgegaan van een aanname op basis van historische cijfers. Communicatie Niet van toepassing. Vervolg Na goedkeuring door het bestuur de begrotingswijziging toezenden aan de gemeenteraden voor hun zienswijze.
Daarna kan de gewijzigde begroting in december definitief worden vastgesteld door het bestuur en worden verzonden aan de Provinciale toezichthouder.
3
Bestuur Waardlanden :
29 september 2022
Agendapunt
:
6
Onderwerp
:
Begrotingswijziging als gevolg van verschuivingen in de begrotingsposten voor het boekjaar 2022
Het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden
besluit:
1). 2). 3).
In te stemmen met de verschuivingen in de begrotingsposten voor het boekjaar 2022; De tarieven zoals opgenomen in de 1e begrotingswijziging met betrekking tot de inzameling en de verwerking niet aan te passen; De begrotingswijziging voor zienswijzen naar de gemeenteraden te sturen.
Aldus besloten in de bestuursvergadering, gehouden op 29 september 2022, de secretaris
de waarnemend voorzitter
H. van den Brule
J.A. Meerkerk
4