Bijlage 1 Raadsinformatiebrief ontwikkelingen Toezichtsregime Begroting

Gemeente Vijfheerenlanden T.a.v. de leden van de Gemeenteraad Postbus 11 4140 AA LEERDAM

Ons kenmerk

: 1291016

Onderwerp

: Raadsinformatiebrief inzake

Datum : 16 oktober 2024

Ontwikkelingen toezichtsregime Programmabegroting 2025

Geachte leden van de raad Aanleiding Zoals u in de Programmabegroting 2025 hebt kunnen lezen is het financieel beeld voor onze gemeente sinds het vaststellen van de Kadernota 2025 aanzienlijk verslechterd. Het verschijnen van de septembercirculaire 2024 heeft dit – gelukkig – weer enigszins gecompenseerd (zie raadsinformatiebrief 1275152). Door deze schuivende financiële panelen werd pas na de doorrekening van de septembercirculaire (besproken in onze collegevergadering van 8 oktober jl.) duidelijk hoe we er als gemeente financieel voor staan. De jaren 2025 tot en met 2028 sluiten, ook na de septembercirculaire, vooralsnog allemaal met een tekort van enkele miljoenen. Naar goed gebruik hebben we hierover contact gezocht met onze toezichthouder, de Provincie Utrecht, om onze Programmabegroting 2025 en het bijbehorende meerjarenperspectief, te bespreken. Afstemming met toezichthouder Op 10 oktober jl. heeft een eerste afstemmingsoverleg plaatsgevonden waarbij de Provincie aangaf dat de programmabegroting 2025 in de huidige vorm niet sluitend is. Tijdens de bespreking van de mogelijke oplossingen zijn diverse opties verkend, waaronder het inzetten van het voordeel uit de septembercirculaire, het inzetten van reserves en het nog eens kritisch kijken naar het overzicht van incidentele baten en lasten.

De toezichthouder heeft hierin constructief meegedacht, maar kan het oordeel niet baseren op mondelinge afspraken en informatie die is opgenomen in raadsinformatiebrieven of andere informatiebronnen. De toezichthouder baseert zich op door de raad vastgestelde stukken, zoals de Programmabegroting 2025, raadsbesluiten en begrotingswijzigingen. Met uw raad hebben wij een proces afgesproken voor het structureel sluitend maken van de begroting. Bij dit afgesproken proces hoort het verwerken van de septembercirculaire 2024 in uw decembervergadering en het uitvoeren van een zorgvuldig ombuigingsproces dat moet leiden tot besluitvorming in de Kadernota 2026.

Gemeente Vijfheerenlanden / Postbus 11 / 4140 AA Leerdam / 088 – 599 7000 / vijfheerenlanden.nl / info@vijfheerenlanden.nl

De toezichthouder heeft ons laten weten dat het volgen van dit proces (waaronder het in december vaststellen van de positieve effecten van de septembercirculaire) naar alle waarschijnlijkheid zal leiden tot een negatief oordeel over onze begroting, wat concreet inhoudt dat wij voor begrotingsjaar 2025 onder preventief toezicht zouden worden geplaatst. Mogelijke oplossing De afstemming met de Provinciaal toezichthouder – die op het moment van schrijven van deze raadsinformatiebrief nog loopt – heeft inmiddels al wel zicht gegeven op een mogelijke oplossing. Deze oplossing bestaat uit drie, behoorlijk technische, aanvullingen op de nu voorliggende besluitvorming. Concreet gaat het om het naar voren halen van een begrotingswijziging als gevolg van de septembercirculaire en kapitaallasten en een aanvulling op het overzicht van incidentele baten en lasten in de Programmabegroting 2025. Momenteel wordt ambtelijk uitgezocht hoe dit in de praktijk kan worden uitgevoerd en of dit voldoende zal zijn voor het verkrijgen van het reguliere, repressieve toezichtsregime. Duidelijk is wel dat dit alleen een haalbare oplossing is indien de raad hierover voor 15 november a.s. een besluit heeft genomen. Vervolg Zoals hiervoor geschetst staan wij voor een keuze tussen een principiële en een pragmatische aanpak. De principiële aanpak betekent dat wij het met de raad afgesproken proces volgen.

We zijn van mening dat de door ons aan uw raad verstuurde Programmabegroting 2015 een getrouw beeld geeft van de financiële situatie waarin wij ons als gemeente bevinden. In de principiële aanpak nemen we geen aanvullende acties, met het risico dat wij onder preventief toezicht worden geplaatst. Wij vinden het onwenselijk dat we als gemeente onder preventief toezicht worden geplaatst. De pragmatische aanpak betekent dat wij een tweetal begrotingswijzingen naar voren halen en een addendum opstellen. Hiermee kunnen we voorkomen dat we als gemeente onder preventief toezicht worden geplaatst. De gesprekken hierover met onze toezichthouder bevinden zich in een afrondende fase. Zodra deze zijn afgerond zullen wij u hierover zo snel mogelijk informeren en – indien van toepassing – een aanvullend raadsvoorstel aanbieden. Tenslotte Hoewel de voorgaande informatie erg actueel is, is deze wel van belang voor de behandeling van de begroting in de commissievergaderingen (op 16, 17 en 21 oktober a.s.) en de raadsvergadering (op 7 november a.s.). Daarom hebben wij ervoor gekozen om u zo snel mogelijk te informeren via deze raadsinformatiebrief, zodat u dit kunt betrekken bij de beraadslagingen over de begroting 2025. Wethouder van Maanen geeft daarnaast in de commissie AZ van 17 oktober een mondelinge toelichting op deze raadsinformatiebrief.

Met vriendelijke groet, Het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Vijfheerenlanden, de secretaris,

de burgemeester,

16/10/2024 14:46:34 CEST {{signer1}}

16/10/2024 14:50:02 CEST {{signer2}}

Signed By: j.de.jonge@vijfheerenlanden.nl

Signed By: s.frohlich@vijfheerenlanden.nl

ID: 22309a9b-8305-45e4-8d69-051ce715d29b

ID: 22309a9b-8305-45e4-8d69-051ce715d29b

Auth: Consent

Auth: Consent

W.J. (Judith) de Jonge

S. (Sjors) Fröhlich