8. Presentatie Financiën (let op op sommige punten is deze alweer ingehaald door de actualiteit).pptx

BESPREKING VAN DE FINANCIËLE POSITIE VAN DE GEMEENTE VIJFHEERENLANDEN

6 APRIL 2022

Agenda • Stand van zaken begroting – waar komen we vandaan – signalen – verwacht beeld

• Financiële positie

– Bepaling – Waardering – Weergave financiële positie Vijfheerenlanden – Bepaling strategische kaders financiële positie

• Kadernota

Waar komen we vandaan? x 1.000

2022

2023

2024

2025

Lasten begroting 2022

167.163

160.338

153.577

150.576

Baten begroting 2022

-171.775

-160.304

-154.595

-151.171

-5.522

-876

-1.018

-1.505

Vennootschapsbelasting

100

100

100

100

Lagere opbrengsten ozb nav amendement

910

910

910

910

Saldo van baten en lasten na amendement

-4.512

134

-8

-495

Toevoegingen aan reserves

1.915

493

38

38

Onttrekkingen aan reserves

-1.936

-532

-553

-533

-21

-39

-515

-495

-4.534

94

-523

-990

Saldo van baten en lasten begroting 2022

Saldo mutaties reserves Resultaat

Signalen X 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Herijking gemeentefonds *

0

900

1.800

2.700

3.600

Accres gemeentefonds agv

-1.500

-3.000

-5.000

-6.000

-2.500

1.500

1.500

3.500

4.500

1.000

0

PM

PM

PM

PM

1.500

1.500

1.500

1.500

1.500

0

0

400

800

1.200

1.500

900

2.200

3.500

4.800

regeerakkoord Nieuwe (incidentele) taken obv regeerakkoord Rijksbijdrage jeugdzorg Verwachte structurele doorwerking uit 2021 Investeringsprogramma (afschrijvingslasten)** Ingeschat nadelig effect

* Inmiddels is het voornemen van het Rijk bekend geworden dat de eerste tranche van de herijking op een gemaximeerd nadeel van € 7,50 (ipv € 15) uitkomt. Dit zou een structureel voordelige aanpassing van ongeveer € 450K betekenen op het genoemde signaal. Verder is de laatste tranche (2026) onzeker geworden ** dit bedrag loopt geleidelijk op tot maximaal € 2 miljoen in 2028 en verder.

Verwacht beeld x 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Startpunt: Resultaat begroting 20222025

-4.534

94

-523

-990

-990

0

450

1.350

2.250

2.250

Signalen: Herijking gemeentefonds * Herijking GF, jaarschijf 2026

900 (?)

Accres gemeentefonds agv regeerakkoord

-1.500

-3.000

-5.000

-6.000

-2.500

Nieuwe (incidentele) taken obv regeerakkoord

1.500

1.500

3.500

4.500

1.000

Rijksbijdrage jeugdzorg

0

PM

PM

PM

PM

Verwachte structurele doorwerking uit 1.500 2021

1.500

1.500

1.500

1.500

Investeringsprogramma (afschrijvingslasten)**

0

0

400

800

1.200

Resultaat na signalen

-3.034

544

1.227

2.060

3.360

Jaarrekening 2021 • Indicatie: voorlopig positief resultaat van ruim € 7 miljoen, veelal incidenteel karakter – Apparaatskosten € 1,5 mln – Wegen € 1 mln – Bouwleges € 1 mln

• Niet uitgevoerd, doorgeschoven € 2,3 mln

Reservepositie Reserves per 31-12-2021

Bedrag

Totaal bedrag reserves

55,9

Waarvan reserves kapitaallasten (worden aangewend)

-7,1

Waarvan overige t/m 2030 aan te wenden reserves

-15,3

Nog te storten in reserve infrafonds Broekgraaf

-4,0

Restant bedrag aan reserves ultimo 2030

29,5

Winstnemingen grondexploitaties t/m 2030

PM

Voordelige jaarrekeningresultaten t/m 2030

PM

Totaal bedrag reserves 2030

29,5 +PM

Weerstandsvermogen • Weerstandsvermogen, momentopname • Verhouding tussen aanwezige en benodigde weerstandscapaciteit – Op basis van de begroting 2022 is de ratio 2,07 – Op basis van de jaarrekening 2021 is de ratio 3,21

Bepaling financiële positie Het BBV schrijft in artikel 11, lid 2d een vijftal specifieke kengetallen voor: • Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen • Solvabiliteitsratio • Grondexploitatie • Structurele exploitatieruimte • Belastingcapaciteit

Waardering De commissie BBV geeft als suggestie onderstaande tabel, om een duiding te geven aan de uitkomsten van de financiële kengetallen

Weergave financiële positie Vijfheerenlanden x 1.000

Begroting

Rekening

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2021

2021

2022

2023

2024

2025

Netto schuld quote

56,3%

80,9%

103,4%

116,0%

124,7%

131,9%

Netto schuld quote gecorrigeerd

44,5%

73,6%

92,5%

104,7%

113,0%

120,2%

Solvabiliteitsratio

34,9%

22,8%

19,4%

19,0%

18,6%

18,4%

Grondexploitatie

14,8%

6,1%

5,4%

4,0%

2,7%

2,2%

Structurele exploitatieruimte

1,8%

4,9%

3,1%

0,5%

0,6%

0,9%

(Onbenutte) belastingcapaciteit

112%

108,4%

116,8%

116,8%

116,8%

116,8%

Kadernota • Kadernota/Kaderbrief? – Financiële kaders • Uitgangspunten loon- en prijsontwikkeling • Structurele lasten = structurele baten • Solvabiliteit (?) • Netto schuld quote (?) • Belasting (capaciteit) (?)

– Nieuw beleid op basis van collegeakkoord?

Planning P&C-cyclus • Kadernota – 10 mei eerste behandeling in college – 17 mei vaststelling in college – Begin juli in de raad

• Zomerreces voor het opstellen van de begroting • Begroting – 13 september eerste behandeling in college – 27 september vaststelling in college – Eerste helft november in raad