4a Stichting Beschut Werk Lekstroom_jaarrekening 2022.pdf

Stichting Beschut Werk Lekstroom Baden Powellweg 6 3401 RR IJsselstein Rapport inzake jaarstukken 2022

INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 2 3 4

Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaat Financiële positie

3 4 5 6

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2022 Staat van baten en lasten over 2022 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2022 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2022 Overige toelichting

7 8 9 11 14 17

Aan het bestuur van Stichting Beschut Werk Lekstroom Baden Powellweg 6 3401 RR IJsselstein

Kenmerk

Behandeld door

Datum

72985801-2022

BI/JvdL

24 februari 2023

Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2022 met betrekking tot uw stichting. 1

SAMENSTELLINGSVERKLARING

De jaarrekening van Stichting Beschut Werk Lekstroom is door ons samengesteld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022 en de winst-enverliesrekening over 2022 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema’s, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitssysteem (NKS). Dit houdt onder meer in dat wij ons gehouden hebben aan de voor ons geldende voorschriften in de verordeningen van de Nederlandse Orde van Administratie en Belastingdeskundigen (NOAB). Daardoor mag u er van uit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Op grond van bovenstaande wordt van ons verwacht dat wij de jaarrekening samenstellen in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging.

Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, onderling aansluiten en het samenvatten van financiële gegevens ten behoeve van de jaarrekening en of kredietrapportage. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

2

ALGEMEEN

2.1

Bedrijfsgegevens

De stichting heeft ten doel het organiseren van beschutte werkplekken voor personen met een arbeidsbeperking dan wel een achterstand tot de arbeidsmarkt, alsmede al hetgeen met het vorenstaande in de ruimste zin verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. 2.2

Bestuur

Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door mevrouw V.P.W. van der Heijden. 2.3

Bestemming van de winst 2022

De winst over 2022 bedraagt € 13.410 tegenover een verlies over 2021 van € 17.833. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 5. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. 2.4

Verwerking van het verlies 2021

Het verlies ad € 17.833 is in mindering gebracht op de bestemmingsreserves.

-4-

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

3

RESULTAAT

3.1

Vergelijkend overzicht Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

€

€

€

Netto-omzet

575.279

480.166

425.382

Som van de geworven baten Overige baten

575.279 4.491

480.166 10.000

425.382 16.232

Bruto-omzetresultaat

579.770

490.166

441.614

Kostprijs van de omzet

94.842

41.938

61.874

Personeelslasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfslasten

810.254 21.369 357.065

785.263 18.796 300.591

800.343 10.788 273.533

Som der lasten

1.188.688

1.104.650

1.084.664

Resultaat

(703.760)

(656.422)

(704.924)

(199)

0

(50)

Saldo uit gewone bedrijfsuitoefening

(703.959)

(656.422)

(704.974)

Bijdrage gemeenten

717.369

656.415

687.141

Saldo

13.410

(7)

(17.833)

Baten

Lasten

Financiële baten en lasten

-5-

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

4

FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2022

31-12-2021

€

€

164.861

151.451

Materiële vaste activa

43.697

61.683

Werkkapitaal

121.164

89.768

191.923 154.811

156.574 276.095

346.734

432.669

Af: kortlopende schulden

225.570

342.901

Werkkapitaal

121.164

89.768

Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Waarvan vastgelegd op lange termijn:

Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, IDiNG bv

drs. B. Iding RBc

J.G. van der Linden

-6-

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

1 BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (na winstbestemming)

31 december 2022

31 december 2021

€

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

43.697

(1)

61.683

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

(2) (3)

191.923 154.811

156.574 276.095 346.734

432.669

390.431

494.352

164.861

151.451

225.570

342.901

390.431

494.352

PASSIVA Reserves en fondsen

(4)

Overige reserves Kortlopende schulden

(5)

-7-

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

2

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2022

Realisatie 2022

Begroting 2022

Realisatie 2021

€

€

€

Netto-omzet Overige baten

575.279 4.491

480.166 10.000

425.382 16.232

Som der baten

579.770

490.166

441.614

94.842

41.938

61.874

810.254 21.369 357.065

785.263 18.796 300.591

800.343 10.788 273.533

1.188.688

1.104.650

1.084.664

Baten

Lasten Kostprijs van de omzet Personeelslasten Afschrijvingen Overige bedrijfslasten

(6) (7) (8)

Saldo voor financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke lasten

(9)

(703.760) (199)

(656.422) 0

(704.924) (50)

Saldo uit gewone bedrijfsuitoefening Bijdrage gemeenten

(10)

(703.959) 717.369

(656.422) 656.415

(704.974) 687.141

13.410

(7)

(17.833)

Saldo

-8-

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

3

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Beschut Werk Lekstroom is feitelijk en statutair gevestigd op Baden Powellweg 6 te IJsselstein en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 72985801. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost.

-9-

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) staat van baten en lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s) respectievelijk Bestemmingsfonds(en). Een onttrekking aan bestemmingsreserve respectievelijk -fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Binnen de baten van particulieren is het gehele bedrag opgehaald door donaties en giften.

Indien aan bestemmingsreserve(s) respectievelijk bestemmingsfonds(en) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de staat van baten en lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzondere bestemming. Onder de staat van baten en lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onderscheiden posten van het eigen vermogen. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen lasten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de lasten van grond- en hulpstoffen en de lasten van uitbesteed werk en andere externe lasten. Lasten algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waar zij betrekking op hebben.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

- 10 -

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

4

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2022

ACTIVA

VASTE ACTIVA 31-12-2022

31-12-2021

€

€

19.211 2.876 21.610

25.161 0 36.522

43.697

61.683

1. Materiële vaste activa Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

Boekwaarde per 1 januari 2022 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen

Machines en installaties

Inventaris

Vervoermiddelen

Totaal

€

€

€

€

44.066

738

74.378

119.182

(18.905)

(738)

(37.856)

(57.499)

25.161

0

36.522

61.683

0 0 0 (5.950)

3.384 0 0 (508)

0 (16.916) 14.557 (12.553)

3.384 (16.916) 14.557 (19.011)

(5.950)

2.876

(14.912)

(17.986)

Boekwaarde per 31 december 2022 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

44.066

4.122

57.462

105.650

(24.855)

(1.246)

(35.852)

(61.953)

Boekwaarde per 31 december 2022

19.211

2.876

21.610

43.697

Afschrijvingspercentages

% Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

10-20 10-20 10-20

- 11 -

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

31-12-2022

31-12-2021

€

€

106.512 30.315 0 55.096

99.287 0 149 57.138

191.923

156.574

106.512

99.287

50.858 4.238

52.912 4.226

55.096

57.138

154.678 133

275.995 100

154.811

276.095

164.861

151.451

164.861

151.451

2022

2021

€

€

Stand per 1 januari Terugbetaling gemeenten overschot saldo Resultaatbestemming boekjaar

151.451 0 13.410

211.354 (42.070) (17.833)

Stand per 31 december

164.861

151.451

2. Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen Overlopende activa

Debiteuren Debiteuren Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overlopende activa Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten

3. Liquide middelen Rabobank Kas

PASSIVA 4. Reserves en fondsen Overige reserves

Overige reserves

- 12 -

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

31-12-2022

31-12-2021

€

€

168.954 0 56.616

9.575 33.868 299.458

225.570

342.901

19.985 2.500 0 0 12.033 22.098

27.884 2.000 251.945 250 0 17.379

56.616

299.458

5. Kortlopende schulden Crediteuren Omzetbelasting Overlopende passiva

Overlopende passiva Vakantiedagen Accountantskosten Te betalen loonkosten Vooruitgefactureerde bedragen Huisvestingskosten Overige te betalen kosten

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen

Huur Met gemeente IJsselstein is een huurovereenkomst gesloten voor het pand aan de Baden Powellweg 6 te IJsselstein. De overeenkomst loopt tot en met 31 december 2021, en wordt vervolgens voortgezet voor onbepaalde tijd. De jaarlijkse huurlast bedraagt circa € 140.000. Detacheringsovereenkomsten Met de deelnemende gemeenten en Gemeenschappelijke regeling Werk en Inkomen Lekstroom zijn meerjarige detacheringsovereenkomsten gesloten voor haar personeelsleden.

- 13 -

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

5

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2022 Realisatie 2022

Begroting 2022

Verschil 2022

Realisatie 2021

€

€

€

€

783.973 26.281

763.593 21.670

20.380 4.611

770.842 29.501

810.254

785.263

24.991

800.343

874.649 0

817.216 20.000

57.433 (20.000)

722.249 122.086

(90.676)

(73.623)

(17.053)

(73.493)

783.973

763.593

20.380

770.842

3.430 14.634 8.217

0 8.280 13.390

3.430 6.354 (5.173)

17.626 4.469 7.406

26.281

21.670

4.611

29.501

6. Personeelslasten Lonen en salarissen Overige personeelslasten

Lonen en salarissen Door gemeenten in rekening gebrachte loonkosten Uitzendkrachten Doorbelaste personeelslasten Stichting SchoonmaakWerk

Overige personeelslasten Coaching & begeleiding Opleiding en bedrijfskleding Overige personeelslasten

Personeelsleden Bij de stichting waren in 2022 geen werknemers werkzaam. Bij de gemeenten en Gemeenschappelijke rekening Werk en Inkomen Lekstroom is in boekjaar 2022 gemiddeld 11 fte (2021: 11) ingehuurd. 7. Afschrijvingen Materiële vaste activa Boekbaten / lasten

19.011 2.358

18.796 0

215 2.358

18.188 (7.400)

21.369

18.796

2.573

10.788

Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen

5.950 508 12.553

6.210 155 12.431

(260) 353 122

5.219 165 12.804

Boekbaten / lasten

19.011 2.358

18.796 0

215 2.358

18.188 (7.400)

21.369

18.796

2.573

10.788

Afschrijvingen materiële vaste activa

- 14 -

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

Realisatie 2022

Begroting 2022

Verschil 2022

Realisatie 2021

€

€

€

€

189.485 52.155 59.742 6.905 689 48.089

171.537 40.365 55.867 8.902 8.280 15.640

17.948 11.790 3.875 (1.997) (7.591) 32.449

168.522 37.574 50.483 4.779 1.199 10.976

357.065

300.591

56.474

273.533

140.828 76.096 (1.790) 9.558 (35.207)

145.121 53.924 7.763 14.490 (49.761)

(4.293) 22.172 (9.553) (4.932) 14.554

137.192 41.274 10.234 14.120 (34.298)

189.485

171.537

17.948

168.522

10.633 19.839 4.002 12.892 4.789

6.210 21.735 5.175 5.175 2.070

4.423 (1.896) (1.173) 7.717 2.719

10.028 15.320 4.577 3.364 4.285

52.155

40.365

11.790

37.574

10.775 9.809 39.158

6.057 9.315 40.495

4.718 494 (1.337)

5.277 7.544 37.662

59.742

55.867

3.875

50.483

1.897 3.725 928 355

4.140 3.209 1.553 0

(2.243) 516 (625) 355

716 2.457 1.219 387

6.905

8.902

(1.997)

4.779

422 267

8.280 0

(7.858) 267

1.199 0

689

8.280

(7.591)

1.199

8. Overige bedrijfslasten Huisvestingslasten Exploitatielasten Kantoorlasten Autolasten Verkooplasten Algemene lasten

Huisvestingslasten Huur Gas water licht Verzekeringen en heffingen Schoonmaak en afvalverwerking Doorbelaste huisvestingslasten

Exploitatielasten Onderhoud gebouw Onderhoud machines en installaties Onderhoud transportmiddelen Onderhoud inventaris Gereedschappen

Kantoorlasten Kantoorkosten Kantinekosten Telefoon en automatisering

Autolasten Onderhoud bedrijfswagens Verzekering en brandstof wagenpark Motorrijtuigenbelasting Overige autolasten

Verkooplasten Reklame- en advertentielasten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren

- 15 -

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

Realisatie 2022

Begroting 2022

Verschil 2022

Realisatie 2021

€

€

€

€

2.000 27.771 7.677 10.641 0

2.070 0 8.570 0 5.000

(70) 27.771 (893) 10.641 (5.000)

1.500 0 9.476 0 0

48.089

15.640

32.449

10.976

199

0

199

50

717.369

656.415

60.954

687.141

Algemene lasten Accountantslasten Advieslasten Verzekeringen Projectmanagement Onvoorzien

Financiële baten en lasten 9. Rentelasten en soortgelijke lasten Rentelasten 10.Bijdrage gemeenten Bijdrage gemeenten

De bijdrage van de gemeenten is gebaseerd op een tarief per werkplek van € 8.412 en € 10.095 voor additionele werkplekken (2021: € 7.164 om € 8.597 ) per fte per jaar.

- 16 -

Jaarrekening 2022 Stichting Beschut Werk Lekstroom IJsselstein

6

OVERIGE TOELICHTING

Bestemming van de winst 2022 De directie stelt voor om de winst over 2022 als volgt te bestemmen: 2022 € Resultaat

13.410

Toevoeging overige reserves

13.410

Vooruitlopend op de vaststelling door de algemene vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt. Ondertekening bestuur voor akkoord

IJsselstein, 24 februari 2023 ValidSigned by Veronique van der Heijden on 28-02-2023

V.P.W. van der Heijden

- 17 -