4 Jaarrekening Avres SW BV 2020 versie 25-03-2020.pdf

Jaarstukken 2020

Avres SW B.V.

JAARSTUKKEN 2020

25-03-2021

1

Jaarstukken 2020

Inleiding

Inhoud jaarstukken 2020

Bij het opstellen van de jaarstukken 2020 is er gekozen voor een gewijzigde opzet om de begroting op te nemen in de jaarrekening. De begroting en de realisatie 2020 geeft een beter en vollediger inzicht in het resultaat van Avres SW B.V.

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3. 3.1 3.2

De jaarrekening 2020 van Avres SW B.V. toont dankzij de toegevoegde waarde een bruto voordelig resultaat van € 3.923.630 ten opzichte van € 4.730.955 voordelig over 2019. Na doorbelasting vanuit de GR Avres bedraagt het netto resultaat van 2020 en 2019 € 0.

Vennootschapsbelasting (VPB). In 2020 zijn over de jaren 2016 tot en met 2019 aangiften ingediend voor de vennootschapsbelasting. Tot en met 2017 zijn nihilaanslagen ontvangen. Deze uitkomst wordt ook over de jaren 2018, 2019 en 2020 verwacht.

DIRECTIEVERSLAG ........................................................................... 3 Doelstelling en aard van de activiteiten ............................................... 3 Inschrijving Kamer van Koophandel .................................................... 3 Samenstelling bestuur ......................................................................... 3 Algemene vergadering van aandeelhouders ....................................... 3 Bedrijfsvoering ..................................................................................... 3 Financieel resultaat in een paar zinnen ............................................... 3 Financiële informatie ........................................................................... 3 Activiteiten 2021 .................................................................................. 3 Financieel vooruitzicht 2021 ................................................................ 3 JAARREKENING ................................................................................. 4 Balans per 31 december 2020 na bestemming resultaat .................... 4 Staat van baten en lasten over het boekjaar 2020 .............................. 4 Grondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2020 ................................ 5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2020 ...............................

6 OVERIGE GEGEVENS ....................................................................... 9 Verwerking van het resultaat. .............................................................. 9 Directieverklaring ................................................................................. 9

Meerkerk, 3 maart 2021

25-03-2021

2

Jaarstukken 2020

1.

DIRECTIEVERSLAG

1.1

Doelstelling en aard van de activiteiten

Het doel van de B.V. is het tegen vergoeding (uitgangspunt loonwaarde) inzetten van medewerkers die een afstand tot de arbeidsmarkt hebben.

1.2

Inschrijving Kamer van Koophandel

Sinds 1 januari 2016 is Avres SW B.V. operationeel. Deze B.V. is opgericht in verband met fiscale juiste verantwoording van de opbrengsten die gegeneerd worden uit doelgroepen die behoren tot het sociaal domein. Avres SW B.V. heeft als statutair adres: Stadhuisplein2, 4202 MS Gorinchem De huidige vennootschap is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 64962520.

1.3

Samenstelling bestuur

Enig bestuurder van Avres SW B.V. is de Gemeenschappelijke regeling Avres en vertegenwoordigd door de gevolmachtigde is sinds 15 september 2020 de heer R.M. den Tek. Mevrouw S.N. Spanjaard bekleedde daarvoor deze functie. Het bestuur ontvangt geen vergoeding.

1.4

Algemene vergadering van aandeelhouders

De Gemeenschappelijke Regeling Avres beschikt over alle aandelen. De aandeelhouders zijn tevens de bestuurders van de Gemeenschappelijke Regeling Avres en officieel bevoegd tot het vaststellen van de jaarstukken. Het vaststellen van de jaarstukken 2019 vond plaats op donderdag 9 juli 2020.

1.5

Bedrijfsvoering

Het volledig aansturen van Avres SW B.V. vindt vanuit de bedrijfsvoering van de Gemeenschappelijke Regeling Avres (GR Avres) plaats. GR Avres houdt de administratie bij en stelt de jaarstukken op. De jaarrekening wordt niet door een externe accountant gecontroleerd. Aangezien alle transacties van de Avres SW B.V. via GR Avres lopen, worden deze transacties in de accountantscontrole bij Gemeenschappelijke Regeling Avres meegenomen.

25-03-2021

1.6

Financieel resultaat in een paar zinnen

Het gerealiseerde resultaat 2020 van Avres SW B.V. bedraagt na verrekening van het voordelig saldo van € 3.923.630,-- (in 2019 € 4.730.955,--) nihil. De verrekening van het batig saldo met de gemeenschappelijke regeling Avres zit op de directe uitgaven voor personeel, huisvesting, begeleiding en overhead. In de jaarrekening is een analyse ten opzichte van primaire begroting opgenomen. Deze begroting is voor de komst van COVID 19 opgesteld en sluit met een toegevoegde waarde van € 4.768.500. Bij de zomernota van GR Avres is de verwachte toegevoegde waarde als gevolg van COVID 19 met € 1.100.000 naar € 3.668.500 verlaagd. De gerealiseerde toegevoegde waarde over 2020 bedraagt € 4.055.540 en geeft een voordeel ten opzichte van de bijgestelde raming van bijna € 390.000. Het Rijk heeft SW bedrijven vanwege de gevolgen van COVID 19 voor € 826.500 gecompenseerd.

1.7

Financiële informatie

Het eigen vermogen bedraagt per ultimo 2020 € 100,00. Het gestort en geplaatst kapitaal is voldaan door de enige aandeelhouder, de Gemeenschappelijke Regeling Avres. Avres SW B.V. en Avres GR vormen voor de omzetbelasting een fiscale eenheid.

1.8

Activiteiten 2021

In 2021 worden behoudens het leveren van diensten aan de kringloopwinkel en het textielsorteercentrum het Goed Gorinchem B.V. naar huidig inzicht geen nieuwe activiteiten verwacht.

1.9

Financieel vooruitzicht 2021

De begroting 2020 (opgesteld in maart 2020) veronderstelt een gestage toename van de toegevoegde waarde. Het target voor de SW is een netto “afdracht” van € 4.617.000. Over 2019 bedroeg deze afdracht € 4.730.955. Hoewel het realiseren van deze afdracht van veel factoren afhankelijk is, geeft het resultaat 2020 vertrouwen voor het realiseren van de raming 2021 van € 4.800.000. De netto afdracht betreft de toegevoegde waarde onder aftrek van de bedrijfskosten zoals bedrijfskleding en gebruik materieel.

3

Jaarstukken 2020

2.

JAARREKENING

2.1

Balans per 31 december 2020 na bestemming resultaat 2.2

Balans per 31 december 2020 met vergelijkende cijfers per 31 december 2019 (x€ 1,--)

ACTIVA

B I II III

€

Staat van baten en lasten

Vaste activa Materiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen

Totaal PASSIVA

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2020 (x € 1)

31-12-19

31-12-20 €

A

0 0

0 0

48.908 866.156 1.799 0

43.486 716.009 83.808 0

916.863

843.303

916.863

843.303 31-12-19

31-12-20 €

€

0 100 0 0

0 100 0 0

A I II III

Eigen vermogen Statutaire reserve Overige reserves Exploitatiesaldo

B I

Kortlopende schulden (< 1 jaar) Crediteuren, nog te betalen

850.067

811.533

II

Overlopende passiva

66.696

31.670

916.763

843.203

916.863

843.303

Totaal

Staat van baten en lasten over het boekjaar 2020

A. Baten I. Baten uit levering producten en diensten Af: inkoopwaarde van de omzet Totaal B. Lasten I Personele uitgaven II Bedrijfskosten III Huisvestingskosten IV Subsidies IV Doorbelasting GR (sluitpost)

Totale bedrijfslasten Resultaat voor financiële baten en lasten C. Financiële baten en lasten I. Rentebaten II. Rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

Resultaat

25-03-2021

Werkelijke cijfers 2020

Werkelijke cijfers 2019

Begroting 2020

4.648.631 -593.091

5.336.000 -567.500

5.584.897 -693.327

4.055.540

4.768.500

4.891.571

48.218 80.855 2.528

47.500 104.000

45.999 114.255

3.923.630

4.617.000

4.730.955

4.055.232

4.768.500

4.891.208

308

362

-308

-362

0

0

0

0

0

0

4

Jaarstukken 2020 2.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. Algemene grondslagen voor waardering van activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

2.4

Toelichting op de balans per 31 december 2020

Toelichting op de balans per 31 december 2020 (x € 1,--) ACTIVA

31-12-20

31-12-19 €

€

VLOTTENDE ACTIVA

916.863

843.303

Voorraden

48.908

43.486

Vorderingen Debiteuren Af: voorziening oninbaarheid Door te berekenen kosten Rek. courant Stg. Nieuw Beschut Vorderingen

857.586 0 8.570 0 866.156

713.930 -30.000

Overlopende activa Totaal

32.079 716.009

1.799

83.808

916.863

843.303

Er is een toename van het openstaande debiteurensaldo t.o.v. 2019 Dit ligt in het feit dat bij een aantal opdrachtgevers, in verband met betaling en keveringsovereenkomsten een hoger bedrag blijft openstaan aan het einde van 2020. Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeenten

0

0

Totaal liquide middelen

0

0

PASSIVA

A Eigen vermogen I Statutaire reserve Saldo per 1 januari Mutaties dienstjaar Saldo per 31 december

31-12-20

31-12-19 €

€

100

100

0 0

0 0

100

100

Avres SW bv is per 1 januari 2016 van start gegaan. Het geplaatst en gestort aandelenkapitaal is voldaan door aandeelhouder, de Gemeenschappelijke Regeling Avres te Gorinchem en bedraagt € 100,--

II Overige reserves Saldo per 1 januari Mutaties dienstjaar Saldo per 31 december

0 0 0

0 0 0

III Exploitatiesaldo Saldo per 1 januari Mutaties dienstjaar

0 0

0 0

Saldo per 31 december

0

0

Alle werkelijke kosten worden met de gemeenschappelijke regeling achteraf afgerekend. Zodoende werkt de Avres SW bv zonder eigen vermogen.

25-03-2021

5

Jaarstukken 2020

2.5 31-12-20

Toelichting op de winst- en verliesrekening 2020

31-12-19 €

€

B

Kortlopende schulden (< 1 jaar)

916.763

843.203

ii

Crediteuren, nog te betalen

850.067

811.533

Rek. courant GR Avres

464.884

474.156

Rek. Courant Nieuw Beschut Bank Ned.Gemeenten Nog te factureren omzet

92.380 38 712

35

Crediteuren

48.539

162.389

Belastingdienst BTW vierde kwartaal

243.514

174.952

Exclusief oninbaarheid bedraagt de TW € 4.089.203

850.067

811.533

Specificatie toegevoegde waarde per PMC

Totaal kortlopende schulden

A. Baten I. Omzet Omzet Bij-Af: ontrekking - dotatie voorziening oninbare debiteuren Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde van de omzet nieuw beschut

cijfers 2020

Begroting 2020

4.682.295 5.336.000 -33.663

cijfers 2019

5.548.935 35.962

4.648.631 5.336.000 -468.632 -567.500 -124.459 4.055.540 4.768.500

5.584.897 -612.735 -80.592 4.891.571

Werkelijke Werkelijke cijfers Begroting cijfers 2020 2020 2019

Er is een stijging van de afdracht BTW 4de kwartaal ten opzichte van 2019. In 2019 was de afdracht BTW 4de kwartaal verminderd door een verrekening met terugwerkende kracht per 1 januari 2019 in verband met het toekennen van de fiscale eenheid door de belastingdienst. III

Overlopende passiva nog te betalen:

Vooruitgefactureerd Kruisposten Nog te ontvangen facturen Totaal overlopende pasiva

31-12-20

31-12-19 €

€

66.164 532 0

30.020 0 1.650

66.696

31.670

Groen Kwekerij Beschut Gorinchem Beschut Leerdam Avelingen-werkt: detachering Avelingen-werkt: werken op loc. Avelingen-werkt: regiopost Kringloopwinkel Huisvesting Stafafdelingen Logistiek en verhuur Verpakken

1.334.488 460.068 200.532 68.399 1.208.118 710.732 106.098 0

768 4.089.203

Niet in balans opgenomen verplichtingen Is niet van toepassing voor Avres SW B.V.

1.308.316 426.031 177.476 89.313 1.657.058 1.000.800 129.914 16.306 247 1.527 48.622 4.855.609

Toelichting op de toegevoegde waarde 2020 Groen Aanleg en onderhoud Kwekerij Totaal Groen

Opbrengsten Kosten TW 1.502.404 167.916 1.334.488 661.244 201.176 460.068 2.163.649 369.092 1.794.556

Industrieel Beschut Leerdam Beschut Gorinchem Logistiek en verhuur Totaal Industrieel

Opbrengsten Kosten TW 80.142 11.743 68.399 230.124 29.591 200.532 768 0 768 311.034 41.334 269.699

Avres Werkt Detachering Werken op locatie Kringloopwinkel Post Totaal Avres Werkt

Opbrengsten Kosten TW 1.241.514 33.396 1.208.118 857.124 146.393 710.732 0 108.974 2.876 106.098 2.207.612 182.664 2.024.948

Totaal toegevoegde waarde

25-03-2021

1.230.000 324.000 236.750 164.750 1.661.000 833.750 134.000 184.250 0 0 0 0 4.768.500

4.682.295

593.091

4.089.203

6

Jaarstukken 2020 Toelichting Onderstaande analyse vindt plaats ten opzichte van primaire begroting die voor de komst van COVID 19 is opgesteld. Deze begroting sluit met een toegevoegde waarde van € 4.768.500. Bij de zomernota van GR Avres is het verwachte toegevoegde waarde als gevolg van COVID 19 met € 1.100.000 naar € 3.668.500 verlaagd. De gerealiseerde TW over 2020 bedraagt € 4.055.540 en geeft een voordeel ten opzichte van de bijgestelde raming van bijna € 390.000. Het Rijk heeft Sw bedrijven vanwege de gevolgen van COVID 19 voor € 826.500 gecompenseerd.

Analyse TW ten opzichte van de primaire begroting 2020 Groen (voordeel tov raming € 104.000 en € 26.000 voordeel tov 2019) De toegevoegde waarde is hoger dan begroot, dit komt omdat er minder werk is uitbesteed en er minder arbeidskrachten zijn ingehuurd. Ook de droge en daarmee goede weersomstandigheden droegen bij aan het resultaat,

Kwekerij (voordeel tov raming €136.000 en € 34.000 voordeel tov 2019) De toegevoegde waarde is hoger dan begroot. Nagenoeg de gehele voorraad is uitverkocht tegen goede marktprijzen, dit omdat er meer schaarste was op de markt ten opzichte van voorgaande jaren.. Tijdens de eerste lockdown hebben reguliere, ambtelijke, medewerkers gewerkt in de kwekerij en ook dit heeft een gunstig effect gehad op het resultaat. Verder hebben gemeenten meer ingekocht. . Beschut Gorinchem (nadeel tov raming € 36.000 en € 23.000 voordeel tov 2019) Het verschil t.o.v. 2019 is dat in het begin van het jaar door onder meer door een tussentijdse verhuizing de omzet sterk onder druk stond. Verder hebben de genomen Coronamaatregelen geleid tot een fors lagere toegevoegde waarde. We schatten in dat als deze maatregelen niet nodig waren de begrote toegevoegde waarde gerealiseerd zou zijn. De toegevoegde waarde bij een grote opdrachtgever is lager dan begroot. Dit komt door het invoeren van een nieuw ordersysteem bij deze opdrachtgever waardoor de aanlevering van de goederen aanmerkelijk stagneerde. Tijdens de eerste lockdown heeft deze opdrachtgever veel werkzaamheden zelf uitgevoerd hetgeen een negatief effect had op ons resultaat. In de toegevoegde waarde zit ook een correctie 2019 i.v.m. sociale toeslag. Ultimo zijn voor Avres passende (prijs)afspraken gemaakt.

Beschut Leerdam (nadeel € 96.000 tov raming en € 21.000 nadeel tov 2019) De geraamde stijging van de te realiseren toegevoegde waarde is te ambitieus geweest, deels door de effecten van Corona en deels door de gebrekkige toelevering van werkzaamheden door derden. 25-03-2021

Detachering (nadeel tov raming € 453.000 en € 449.000 nadeel tov 2019) Algemeen – raming € 1.160.000) De toegevoegde waarde is lager dan begroot, dit is deels te wijten aan Corona. Hierdoor zijn minder plaatsingen gerealiseerd en zijn enkele tijdelijke tariefaanpassingen nodig gebleken. Er is een groot verschil t.o.v. 2019. Dit wordt veroorzaakt door een aantal aspecten. Een groepsdetachering is per 1 juni 2020 beëindigd in verband met de verhuizing van de opdrachtgever naar een locatie ver buiten de regio. Ook bij diverse opdrachtgevers zijn werkzaamheden voor groepen medewerkers van Avres tijdelijk stilgelegd dan wel in omvang gereduceerd. Logischerwijs heeft dit een negatief effect gehad op de toegevoegde waarde. Ook zijn meerdere (individuele) plaatsingen tijdelijk stopgezet of beëindigd door de gevolgen van de Coronacrisis. Bij detachering trajecten(raming €86.000) is er geen sprake van inkopen. Cliënten worden geplaatst in een traject. De toegevoegde waarde is lager dan begroot, door de gevolgen van Corona. Hierdoor konden we veel minder clienten plaatsen in een traject bij opdrachtgevers De toegevoegde waarde bij detachering OSB (raming € 285.000) is lager dan begroot, dit komt omdat er minder instroom opstapbanen is geweest, dit wordt ook gedeeltelijk veroorzaakt door corona De toegevoegde waarde bij detachering Sw intern (€ 130.000) is lager dan begroot.

Enkele detacheringen zijn helaas beëindigd, deels door de Coronacrisis. Werken op locatie (nadeel tov raming € 123.000 en € 290.000 nadeel tov 2019) De toegevoegde waarde bij facilitair (raming € 419.000) is hoger dan begroot. Dit komt mede omdat er een DVO 2019 West Betuwe ad. 6.000 is gefactureerd, meer werkzaamheden t.b.v. Avres intern zijn gefactureerd en er extra werkzaamheden zijn uitgevoerd i.v.m. hygiëne maatregelen als gevolg van Corona. Het verschil t.o.v. 2019 90k wordt veroorzaakt door het wegvallen van een opdrachtgever 34.000 en doordat vanwege Corona meerdere opdrachtgevers panden (deels) sloten. Dit leidde vanzelfsprekend tot een lagere schoonmaakbehoefte )ad.65.000). WOL Tremco (raming € 189.000) Er waren ten onrechte in de begroting geen inkopen opgenomen, de inkoopkosten hebben betrekking op de lijmdots. De toegevoegde waarde is hierdoor iets lager dan. De omzet stond onder druk vanwege de effecten van de coronamaatregelen maar in de loop van het 2e halfjaar herstelde nam het aanbod vanuit opdrachtgever sterk toe. WOL Gorinchem (raming € 225.000) De toegevoegde waarde is lager dan begroot. Dit komt doordat deze opdrachtgever een nieuw ordersysteem heeft ingevoerd. Dit

7

Jaarstukken 2020 ging niet zonder slag of stoot en hierdoor stagneerde de aanlevering van goederen aanmerkelijk. In de periode van corona is de productie door deze opdrachtgever zelf uitgevoerd. In de toegevoegde waarde zit ook een correctie 2019 i.v.m. sociale toeslag. Regiopost (nadeel tov raming € 28.000 en nadeel tov 2019 € 28.000) De toegevoegde waarde is lager dan begroot dit wordt grotendeels veroorzaakt door het (tijdelijk) wegvallen van een grote klant. Kringloopwinkel (nadeel tov raming €184.000) De kringloopwinkel opent in 2021. De geplande inzet van trajecten, opstapbanen enz vond niet plaats.

B. Lasten Werkelijke

Werkelijke

cijfers

Begroting

cijfers

2020

2020

2019

I Personele uitgaven Bedrijfskleding

48.218 48.218 Werkelijke cijfers 2020

47.500 47.500

45.999 45.999

Begroting 2020

Werkelijke cijfers 2019

II Bedrijfskosten Verzekeringen Materieelkosten onderhoud Aanschaf gereedschappen Verpakkingsmateriaal en hulpstoffen Onderhoud vervoermiddelen Huur bedrijfsmiddelen Telefonie, ICT Overige kantoorkosten Reklame en verkoopkosten Externe dienstverlening Kantinekosten Schadevergoedingen

Overige uitgaven minus overige baten

10.803 41.153 14.054 3.662 467 6.436

11.000 60.000 25.500

7.500

10.667 61.665 26.218 2.428 663 14.240

104.000

114.255

1.219 3.063 -1 80.855

-1.624

Kosten die niet direct gerealiteerd zijn aan omzet gebonden kosten worden met ingang van 2019 verantwoord in de jaarrekening van GR Avres

Werkelijke cijfers 2020

Werkelijke cijfers 2019

Begroting 2020

III Huisvestingskosten Huur Energie Onderhoud Schoonmaakkosten Zakelijke lasten Overig

181.691 59.500 6.778 8.495

2528

2528

0

12.586 269.050

Kosten die niet direct gerealiteerd zijn aan omzet gebonden kosten worden met ingang van 2019 verantwoord in de jaarrekening van GR Avres

25-03-2021

8

Jaarstukken 2020 Werkelijke cijfers 2020

Begroting 2020

Werkelijke cijfers 2019

0

0

IV Subsidies Begeleid werken

0

De loonkostensubsidie begeleid werken aan werkgevers voormalige SW medewerkers met ingang van 2019 verantwoord in de jaarrekening van GR Avres

Werkelijke cijfers 2020

Begroting 2020

Werkelijke cijfers 2019

IV Doorbelasting GR Huisvesting Personele uitgaven Sw Kosten begeleiding diensten BV en GR Afschrijving bedrijfsactiva Af: vergoeding participatie wet Overhead GR (taakveld begeleide participatie) Maximaal door te belasten

3. 3.1

OVERIGE GEGEVENS Verwerking van het resultaat.

Het resultaat 2020 is volledig met de wettelijke reserves verrekend.

3.2

Directieverklaring

De directie verklaart dat deze jaarrekening de vermogenspositie en de staat van baten en lasten juist weergeeft en dat alle bezittingen en schulden in deze jaarrekening zijn opgenomen. Aan Avres SW BV. zijn behalve GR Avres geen organisaties verbonden waarop het bestuur beleidsbepalende invloed heeft. Tevens verklaart het bestuur dat buiten de in de jaarrekening aangegeven middelen geen andere middelen ter beschikking staan. Het bestuur van Avres SW B.V. .

3.923.630 4.617.000

4.730.955

R.M. den Tek… april 2021

Het gerealiseerde resultaat van Avres SW BV wordt in zijn geheel als tegemoetkoming van doorbelasting kosten GR in zijn geheel t.g.v. de GR Avres.

Werkelijke cijfers 2020 C. Financiële baten en lasten Rentelasten op liquide middelen

25-03-2021

308

Begroting 2020

Werkelijke cijfers 2019 362

9