Raadsvoorstel Jaarverslag en jaarrekening 2025

Raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarverslag en jaarrekening 2025.

Zaaknummer

Steller Team

Raad datum

30 juni 2026

Teammanager Portefeuillehouder

Medewerker team Financiën Planning & Control Financiën Planning en Control Team Financiën Planning en Control Wim de Schryver

Openbaarheid Ja, per direct. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking.

Voorstel 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 vast te stellen. 2. Het positieve resultaat van de Programmaverantwoording 2025 vast te stellen op € 21.657.245. 3. Akkoord te gaan met verzoeken tot overheveling en / of doorschuiven van budgetten voor een totaalbedrag van € 11.866.215 (bijlage 8).

1 van 3

Raadsvoorstel Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 is het sluitstuk van de P&C-cyclus 2025. De P&C-cyclus 2025 is begonnen met de kadernota 2025 en de begroting 2025 gevolgd door de 1e en 2e bestuursrapportage waarbij bijstellingen hebben plaatsgevonden. In de jaarrekening 2025 is de realisatie van het boekjaar 2025 weergegeven. Met het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2025 legt het college van B&W verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid in 2025. Tot 2022 gaf de onafhankelijk accountant naast de getrouwheid een oordeel over de rechtmatigheid van de gemeente. Met ingang van 2023 geeft het college van burgemeester en wethouders een rechtmatigheidsverantwoording af. De gemeenteraad heeft hiervoor regels vastgelegd in de financiële verordening. Beoogd resultaat Het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2025 door de raad. Argumenten 1.1 en 1.2 Het positief resultaat jaarrekening 2025. Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 is de afsluiting van de planning- en control cyclus 2025. Wettelijk is vastgelegd dat de raad het boekwerk moet vaststellen. Het positief resultaat van € 21.657.245 is een incidenteel resultaat in 2025. Bij de 2e bestuursrapportage 2025 werd een jaarrekeningresultaat verwacht van € 4.177.233. Verloopoverzicht 2025:

De aanhoudende organisatorische druk en de krapte op de arbeidsmarkt, in combinatie met een personeelsverloop en daarmee samenhangende verlies van kennis en kunde, zetten een duidelijke rem op de uitvoeringscapaciteit en het realisatievermogen. Dit maakt dat ambities scherper moeten worden geprioriteerd en beter in balans gebracht moeten worden met de beschikbare organisatiekracht. In de jaarrekening komt dit tot uitdrukking in het groot aantal overhevelingen van budgetten, taken en een deel van de niet gerealiseerde investeringen naar 2026. Om middelen in de toekomst in te zetten, die aan de voorwaarden voldoen die de raad heeft gesteld, vinden er budgetoverhevelingen plaats van 2025 naar volgende jaren. Zie hiervoor argument 1.2. De accountant is in de afrondende fase van de controle. Het concept accountantsverslag wordt op 26 mei besproken met de Wethouder Financiën en de accountant. De auditcommissie zal op 24 juni het accountantsverslag bespreken met de accountant. 1.3 Budgetoverhevelingen en resultaatbestemming jaarrekening 2025. Het bespreken van de budgetoverhevelingen en resultaatbestemmingen jaarrekening 2025. In het vaststellingsbesluit van de jaarrekening 2025 wordt verwezen naar bijlage 8 van de jaarrekening. Hier is een specifiek overzicht opgenomen inzake de budgetoverhevelingen. Het totaalbedrag aan budgetoverhevelingen is € 11.866.215.

Hiervan heeft € 9.231.770 effect op het resultaat. Een ander gedeelte is al in de reserves (spaarpotten) van de gemeente Venray "geboekt" voor latere uitgaven. Elk jaar bepaalt de raad hierover of deze reserveringen nog nodig zijn. Het positief resultaat na

2 van 3

Raadsvoorstel overhevelingen is € 12.425.475 waarvan eerder al € 4,2 miljoen is vastgesteld en verantwoord in de 2e bestuursrapportage 2025.

De raad heeft beslissingsbevoegdheid over de reserves waardoor deze besluitvorming volgens wet en regelgeving expliciet behoort plaats te vinden. Binnen de gemeente Venray is het gebruikelijk om het aantal reserves tot een minimum te beperken. Het ontstaan (de vorming) van de algemene reserve en de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten zijn in eerdere jaren door de raad besloten. Van de budgetten die in eerdere jaren zijn overgehevelde, blijft een bedrag van € 287.141 over. Het voorstel is om dit bedrag vrij te laten vallen uit de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten en toe te voegen aan de algemene reserve. Kanttekeningen en risico’s De externe accountant is met de afrondende fase van de accountantscontrole bezig. De bespreking van het concept accountantsverslag staat gepland op 26 mei. De wethouder financiën en de concern controller zullen o.a. deelnemen aan deze bespreking. Op 24 juni vindt de bespreking van het accountantsverslag door de accountant met de auditcommissie en de wethouder financiën plaats. Communicatie Via de griffie wordt de Jaarrekening 2025 aangeboden aan de raad. De communicatie zal plaatsvinden via een gecombineerd persbericht inzake de kadernota 2027 en de jaarrekening 2025.

Financiële gevolgen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt de gemeenteraad de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2025, na vaststelling van de jaarrekening 2025. Onder het kopje argumenten is een toelichting gegeven over de resultaatbestemming. Vervolgtraject besluitvorming Het jaarverslag en de jaarrekening 2025 wordt in de raadsvergadering van 30 juni behandeld in de raad. Evaluatie Het jaarverslag en de jaarrekening zijn het sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2025. Bijlagen Bijlage 1: Boekwerk jaarverslag en jaarrekening 2025. Naslagwerk Begroting 2025, kadernota 2026 (inclusief 1e bijstellingen 2025), 2e bestuursrapportage 2025.

3 van 3