Kadernota 2026 inclusief 1e bijstellingen 2025 (raadsvoorstel)

Raadsvoorstel

Onderwerp

Kadernota 2026 inclusief 1e bijstellingen 2025.

Zaaknummer

Raad datum

Steller

1 / 2 juli 2025

Team

Medewerker team Financiën Planning & Control Financiën Planning en Control

Teammanager

Team Financiën Planning & Control

Portefeuillehouder

Wim de Schryver

Openbaarheid Ja, per direct. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking.

Voorstel 1.

De raad voorstellen om:

Besluit inzake 1e bijstellingen 2025: 1. In te stemmen met de 1ste bijstellingen en de daarin opgenomen, financiële en administratieve mutaties in de exploitatie en investeringsbudgetten, reserves en voorzieningen; 2. Akkoord te gaan met het positieve resultaat 2025 van € 568.000 voortvloeiend uit de 1e bijstellingen 2025 en dit ten gunste te brengen van het resultaat 2025; 3. Het resultaat uit deze 1e bijstellingen over de jaren 2026 tot en met 2029 te verwerken in de meerjarenbegroting. Besluit inzake kadernota 2026: 4. De kadernota 2026 vast te stellen, inclusief het Meerjarig Uitgaven- en Investeringsplan (MUIP) 2026-2029 als richtinggevend kader voor de Programmabegroting 2026-2029.

1 van 4

Raadsvoorstel Inleiding Net als ieder jaar gebruiken we het voorjaar voor het opstellen van een kadernota, met daarin een beeld van de huidige financiële situatie van de gemeente Venray en de belangrijkste kaders voor de begroting 2026 die in het najaar wordt gepresenteerd. Tevens zijn de 1e bijstellingen 2025 opgenomen in de kadernota 2026. In de Planning & Control cyclus worden via de kadernota de kaders herijkt op basis waarvan de huidige Programmabegroting 2025 en de daarbij behorende meerjarenbegroting is opgesteld. Deze geactualiseerde kaders dienen vervolgens als uitgangspunt bij het opstellen van de Programmabegroting 2026 inclusief de meerjarenbegroting 2027-2029. Tegelijkertijd met het samenstellen en het besluitvormingsproces van de kadernota 2026 worden reguliere raadsvoorstellen behandeld in het college en in de raad. Vanwege het inzicht zijn deze voorgenomen besluiten meegenomen in het meerjarenperspectief. De uitkomsten uit het actieplan sluitende begroting zijn zichtbaar gemaakt in de kadernota 2026. De uitwerkingen van het actieplan komen in diverse onderdelen van de kadernota tot uiting.

Beoogd resultaat Het door de raad vaststellen van de 1e bijstellingen 2025 en de kadernota 2026 als richtinggevend kader voor de programmabegroting 2026-2029. Argumenten 1.1 Tot en met 1.3 Instemmen met de 1e bijstellingen 2025. Na de vaststelling van de programmabegroting 2025 vindt de eerste rapportage over de realisatie plaats. De zogenoemde eerste bijstellingen 2025. Deze zijn tekstueel en financieel inzichtelijk gemaakt. 1.4 Het vaststellen van de kadernota 2026. De kadernota 2026 is richtinggevend voor de begroting 2026. Door het vaststellen van de kadernota 2026 als richtinggevend kader wordt de raad in positie gebracht om te sturen op de beleids- en financiële kaders. Op basis van de meest actuele informatie zijn de uitgangspunten en overige kaders geformuleerd of geactualiseerd. Kanttekeningen en risico’s 1e bijstellingen 2025 Gestreefd wordt om een zo actueel en volledig mogelijk beeld te geven van alle ontwikkelingen en afwijkingen. Daarbij wordt ook een doorkijk gemaakt naar het einde van het begrotingsjaar. Echter dit betreft een momentopname. In de resterende maanden tot het einde van 2025 kunnen zich nog onverwachte zaken voordoen. Deze zullen worden opgenomen in de 2e bestuursrapportage 2025 dan wel in de jaarrekening 2025. Vanaf het boekjaar 2025 maken we gebruik van het nieuwe financiële pakket.

De leverancier heeft de activa module (denk aan de investering van gemeente Venray) nog niet volledig geïmplementeerd. Om toch tot een actualisatie van de investeringen te komen zijn handmatige berekeningen gemaakt. Hierop hebben diverse controles plaatsgevonden. Eventuele correcties worden uiterlijk doorgevoerd bij de actualisatie van de investeringen bij de 2e bestuursrapportage 2025. Kadernota 2026 De gevolgen van de meicirculaire 2025 van het gemeentefonds zijn nog niet bekend. Het uitkomen van de meicirculaire kan (zal) het financieel meerjarenperspectief weer beïnvloeden. Via een Raadsinformatiebrief wordt de raad zo snel mogelijk op de hoogte gebracht van de resultaten van de meicirculaire. In de reservepositie en weerstandsvermogen is een zo compleet mogelijk beeld geschetst van de mogelijke risico’s. Communicatie Via de griffie wordt de kadernota 2026 inclusief de 1e bijstellingen 2025 aangeboden aan de raad. Een gezamenlijk persbericht van de jaarrekening 2024 en de kadernota 2026 wordt aan de pers beschikbaar gesteld.

2 van 4

Raadsvoorstel Financiële gevolgen De kadernota 2026 bestaat financieel uit het MUIP 2026-2029, ontwikkelingen en de 1e bijstellingen 2025. De financiële gevolgen van het MUIP en het aanpassen van de kaders worden, na de beraadslagingen in de raad, verwerkt in de programmabegroting 2026-2029. Via de 1e bijstellingen 2025 legt het college verantwoording af aan de raad over de voortgang van de Programmabegroting. Hierbij wordt de actuele stand van het meerjarenperspectief toegelicht. De voor- en nadelen uit de 1e bijstellingen 2025 werken door op de Programmabegroting 2025 en, voor zover het structurele ontwikkelingen zijn, ook op de meerjarenbegroting 2026-2029. In het meerjarenperspectief zijn de 1e bijstellingen 2025 verwerkt. De 1e bijstellingen 2025 laten voor de jaren 2025 tot en met 2029 een positief saldo zien. Dit wordt met name veroorzaakt door de meerjarige uitwerking van het actieplan sluitende begroting. Onderstaand is het meerjarenperspectief kadernota 2026 opgenomen:

Het financieel resultaat van de eerste bijstellingen is € 568.000 positief. Daarmee is het huidig verwacht resultaat op basis van de eerste bijstellingen 2025 € 2.338.000. Het Rijk heeft de Voorjaarsnota 2025 gepubliceerd op 18 april 2025. In de Voorjaarsnota staan extra middelen voor gemeenten, maar vanaf 2028 helaas ook extra lasten. Voor de jaren 2025 - 2027 wordt hiermee de grootste financiële druk bij gemeenten verlicht. Vanaf 2028 vallen de extra middelen per saldo weg tegen de extra lasten en is er sprake van een negatief saldo. Het financiële ravijn is daarmee verschoven van 2026 naar 2028. Via een Raadsinformatiebrief wordt de raad zo snel mogelijk op de hoogte gebracht van de resultaten van de meicirculaire 2025. Vooruitlopend hierop is rekening gehouden met de gegevens vanuit de Voorjaarsnota 2025. Actieplan sluitende begroting In de afgelopen periode hebben we uitvoering gegeven aan het ‘Actieplan sluitende begroting’ zoals dit bij de aanbieding van de Kadernota 2025 is voorgelegd aan de raad. Via een drietal lokale sporen hebben we het 'ravijn' proberen te verkleinen. Het resultaat hiervan is als volgt:

3 van 4

Raadsvoorstel

In het kader van het actieplan is onderzoek gedaan naar structurele onderbesteding binnen de begroting. De verhoging van inkomsten betreft de aanpassingen van de tarieven voor parkeerbelasting en verblijfsbelasting die door het college in juni 2025 zijn voorgelegd aan de raad. Als laatste hebben we voor een aantal onderdelen die te maken hebben met de raming van de gemeentefondsuitkering, minder conservatieve en meer reële uitgangspunten gehanteerd, zoals voor de maatstaf voor lage huishoudens. Dit levert een voordeel op. De aanpassingen die in het kader van actieplan sluitende begroting zijn doorgevoerd zijn uiteengezet in bijlage 6 van het boekwerk kadernota 2026. Vervolgtraject besluitvorming De kadernota 2026 wordt in de raadsvergadering van 1 en 2 juli behandeld in de raad. Evaluatie De kadernota 2026 en 1e bijstellingen 2025 wordt bijgesteld via de P&C cyclus. Bijlagen Bijlage 1: Kadernota 2026 inclusief 1e bijstellingen 2025. Bijlage 2: Persbericht Kadernota 2026 en jaarrekening 2024. Naslagwerk Begroting 2025, 2e bestuursrapportage 2024 en jaarrekening 2024.

4 van 4