Jaarverslag en jaarrekening 2024 (raadsvoorstel)

Raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarverslag en jaarrekening 2024.

Zaaknummer

Steller Team

Raad datum

24 juni 2025

Teammanager Portefeuillehouder

Medewerker team Financiën Planning & Control Financiën Planning en Control Team Financiën Planning en Control Wim de Schryver

Openbaarheid Ja, per direct. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking.

Voorstel 1.

De raad voorstellen om: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2024 vast te stellen. 2. Het positieve resultaat van de Programmaverantwoording 2024 vast te stellen op € 12.983.945. 3. Akkoord te gaan met verzoeken tot overheveling en / of doorschuiven van budgetten voor een totaalbedrag van € 7.460.009 (bijlage 8).

1 van 3

Raadsvoorstel Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening 2024 is het sluitstuk van de P&C-cyclus 2024. De P&C-cyclus 2024 is begonnen met de kadernota 2024 en de begroting 2024 gevolgd door de 1e en 2e bestuursrapportage waarbij bijstellingen hebben plaatsgevonden. In de jaarrekening 2024 is de realisatie van het boekjaar 2024 weergegeven. Met het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2024 legt het college van B&W verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid in 2024. Tot 2022 gaf de onafhankelijk accountant naast de getrouwheid een oordeel over de rechtmatigheid van de gemeente. Met ingang van 2023 geeft het college van burgemeester en wethouders een rechtmatigheidsverantwoording af. De gemeenteraad heeft hiervoor regels vastgelegd in de financiële verordening. Beoogd resultaat Het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2024 door de raad. Argumenten 1.1 Het vaststellen van het boekwerk jaarverslag en jaarrekening2024 Het jaarverslag en de jaarrekening 2024 is de afsluiting van de planning- en control cyclus 2024. Wettelijk is vastgelegd dat de raad het boekwerk moet vaststellen. 1.2 Het positief resultaat jaarrekening 2024. Het jaarverslag en de jaarrekening zijn definitief en resulteert in een positief resultaat van € 12.983.945. Bij de 2e bestuursrapportage 2024 werd een jaarrekeningresultaat verwacht van € 5.275.419.

Verloopoverzicht 2024:

In 2024 hadden we te maken met verschillende financiële en maatschappelijke ontwikkelingen die van invloed waren op onze gemeente. Medio 2024 trad het nieuwe Kabinet Schoof aan met een hoofdlijnenakkoord dat werd uitgewerkt in een nieuw regeerprogramma. Op globale schaal hadden we ook in 2024 te maken met diverse conflicten en oorlogen die hun effect hebben op de economie en daarmee doorwerken in ons beleid en onze opgaven. Het jaar 2024 is een bijzonder jaar binnen de gehele gemeentesector met incidentele voordelen, prijsinflaties en het tekort aan materialen en personeel. Om middelen in de toekomst in te zetten, die aan de voorwaarden voldoen die de raad heeft gesteld, vinden er budgetoverhevelingen plaats van 2024 naar volgende jaren. Zie hiervoor argument 1.3. Met deze jaarrekening legt het college transparant verantwoording af. Extra aandacht wordt gevraagd voor de rechtmatigheidsverantwoording. In de Rechtmatigheidsverantwoording (bladzijde 194 en 195) zijn bevindingen uit de verbijzonderde interne controle (VIC) opgenomen. Deze blijven onder de met de raad afgesproken tolerantiegrens. Een nadere toelichting op de VIC en de bevindingen zijn opgenomen in Paragraaf E. Bedrijfsvoering onderdeel “toelichting rechtmatigheidsverantwoording (bladzijde 115 tot en met 118). De accountant is in de afrondende fase van de controle.

Het concept accountantsverslag wordt op 15 mei besproken met de Wethouder Financiën en de onafhankelijke accountant. In de auditcommissie van 18 juni wordt het accountantsverslag besproken. 1.3 Budgetoverhevelingen en resultaatbestemming jaarrekening 2024. Het bespreken van de budgetoverhevelingen en resultaatbestemmingen jaarrekening 2024. In het concept vaststellingsbesluit van de jaarrekening 2024 wordt verwezen naar bijlage 8 (bladzijde 268 t/m 272) van de jaarrekening. Hier is een specifiek overzicht opgenomen inzake de budgetoverhevelingen.

2 van 3

Raadsvoorstel Het totaalbedrag aan budgetoverhevelingen is € 7.460.009 echter € 2.531.936 heeft resultaateffect wanneer deze budgetoverhevelingen worden goedgekeurd. Het overige deel is namelijk reeds opgenomen in specifieke reserves. Vanuit wet en regelgeving en transparantie worden deze overhevelingen zoals gebruikelijk ook inzichtelijk gemaakt.

De raad heeft beslissingsbevoegdheid over de reserves waardoor deze besluitvorming volgens wet en regelgeving expliciet behoort plaats te vinden. Binnen de gemeente Venray is het gebruikelijk om het aantal reserves tot een minimum te beperken. Het ontstaan (de vorming) van de algemene reserve en de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten zijn in eerdere jaren door de raad besloten. Van de overige in vorige jaren overgehevelde budgetten, voor een bedrag van € 293.433, wordt voorgesteld deze vrij te laten vallen uit de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten en te storten in de algemene reserve. Kanttekeningen en risico’s De externe accountant is met de afrondende fase van de accountantscontrole bezig. De bespreking van het concept accountantsverslag staat gepland op 15 mei. De wethouder financiën, de waarnemend concern controller, zullen o.a. deelnemen aan deze bespreking. Op 18 juni vindt de bespreking van het accountantsverslag door de accountant met de auditcommissie en de wethouder financiën plaats. Communicatie Via de griffie wordt de Jaarrekening 2024 aangeboden aan de raad. De communicatie zal plaatsvinden via een gecombineerd persbericht inzake de kadernota 2026 en de jaarrekening 2024.

Financiële gevolgen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt de gemeenteraad de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2024, na vaststelling van de jaarrekening 2024. Onder het kopje argumenten is een toelichting gegeven over de resultaatbestemming. Vervolgtraject besluitvorming Het jaarverslag en de jaarrekening 2024 wordt in de raadsvergadering van 24 juni behandeld in de raad. Evaluatie Het jaarverslag en de jaarrekening zijn het sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2024. Bijlagen Bijlage 1: Boekwerk jaarverslag en jaarrekening 2024. Naslagwerk Begroting 2024, kadernota 2025 (inclusief 1e bijstellingen 2024), 2e bestuursrapportage 2024.

3 van 3