Document · PDF

Erratum bij het jaarverslag en de jaarrekening 2021

Gemeenteraad 30 juni 2022, gemeente VenrayBij agendapunt: Jaarverslag en jaarrekening 20213.470 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Erratum bij het jaarverslag en de jaarrekening 2021. Inleiding. Op 17 mei 2022 heeft het college het jaarverslag en de jaarrekening 2021 (hierna vermeld als jaarrekening 2021) besproken en verder in het besluitvormingsproces richting de raad van 30 juni 2022 gebracht. Hierin legt het college van B&W verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid. De accountant heeft op 15 juni 2022 middels het accountantsverslag de controle van de jaarrekening 2021 toegelicht aan de auditcommissie. De accountant heeft aangegeven dat het controledossier nog niet gesloten was. De (goedkeurende) accountantsverklaring is afgegeven op basis van een gewijzigde jaarrekening 2021. De wijzigingen betreffen een aantal doorrekenfouten en tekstuele aanpassingen c.q. aanvullingen. Van deze wijzigingen is een erratum opgesteld. Het gaat hierbij, volgens de accountant, niet om wezenlijke (belangrijke) verschillen waardoor het beeld van de jaarrekening 2021 anders wordt. Het resultaat van de jaarrekening 2021 blijft immers gelijk. De verschillen tussen de jaarrekening 2021, collegeversie van 17 mei 2022 en de definitieve jaarrekening 2021 met accountantsverklaring van 20 juni 2022, zijn middels dit erratum inzichtelijk gemaakt. Hierdoor is direct inzichtelijk welke wijzigingen hebben plaatsgevonden.

De wijzigingen worden eerst afzonderlijk toegelicht met een verwijzing naar de pagina van de jaarrekening 2021 (gedateerd 17 mei 2022). Daarna wordt op volgorde van de pagina aanpassingen de gehele pagina weergegeven. De wijzigingen ten opzichte van de versie van 17 mei 2022 zijn met de kleur groen/groen inzichtelijk gemaakt. Toelichtingen aanpassingen. Pagina 152, tabel verwachte winstnemingen / verliezen grondexploitaties. Het project “de Blakt” is niet opgenomen in de vergelijkende cijfers met de jaarrekening 2020. Het project “de Blakt” is per 31-12-2020 afgesloten. Voor het inzicht in de vergelijkende cijfers is de tabel verwachte winstnemingen / verliezen grondexploitaties daarop aangepast en een voetnoot is toegevoegd. Pagina 171, waarderingsgrondslagen. In de toelichting van “In erfpacht uitgegeven gronden” ontbrak een toelichting over de waarderingsgrondslag van de afkoopsommen. Opgenomen is dat de afkoopsommen in het jaar van ontstaan worden verantwoord. Pagina 176, stand voorraden. Binnen de voorraden zijn 2 categorieën weergegeven, namelijk categorie 1; onderhanden werk gronden in exploitatie en categorie 2; gereed product en handelsgoederen. In categorie 1, onderhanden werk gronden in exploitatie, is de boekwaarde per 31-12-2020 en ook de boekwaarde per 1-1-2021 aangepast.

Pagina 177, uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. In de toelichting staat vermeld “uitzettingen leningen <-1 jaar “. In de balans op pagina 168 is deze echter opgenomen als “uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar”. De toelichting op de balans is hierop aangepast. Pagina 177, overige vorderingen. De overige vorderingen zoals vermeld in de toelichting sluiten financieel niet aan met de balans op pagina 168. De toelichting op de balans is aangepast. Pagina 187, publieke en Semipublieke sector. In de WNT tabel staat bij de vergelijkende cijfers “Gegevens 2019” vermeld. Dit is aangepast naar “Gegevens 2020”. Pagina 189, overzicht lasten en baten inclusief reserve (cf programma raad). Het overzicht lasten en baten inclusief reserves conform raad is niet rekenkundig juist voor de onderdelen begroting 2021 na wijziging (Lasten en Baten) en werkelijk 2021 (Lasten en Baten). De tabel is hierop aangepast. Pagina 190, overzicht lasten en baten inclusief reserves. Het overzicht lasten en baten inclusief reserves is niet rekenkundig juist voor de onderdelen begroting 2021 na wijziging (Lasten en Baten) en werkelijk 2021 (Lasten en Baten). De tabel is hierop aangepast. Pagina 217, Sisa bijlage C43-C62. In de Sisa bijlage is per abuis 2x de C43 regeling weergegeven waardoor de C63 ontbreekt. Dit is aangepast.

Pagina 249, lijst met restantinvesteringen. In de lijst met de restant investeringen is de kolom restant uitgaven van de investering “Rec. Witte Venneweg 2021” per abuis niet ingevuld. Dit is aangepast. Pagina 253, lijst met restantinvesteringen. Door de constatering van bovengenoemde (pagina 249) is de totaaltelling van de restant uitgaven niet correct. De totaaltelling is hierop aangepast.

Verwachte winstnemingen / verliezen grondexploitaties verwacht resultaat op eindwaarde

bedragen x € 1.000

exploitatie afsluiten

jaarrekening 2021

jaarrekening 2020

verschil

Woningbouw Aan den Heuvel (1)

2023

2.122

1.905

217

Ysselsteyn fase II

2022

3.946

3.986

-40

Veulen Brugpas

2024

232

155

Oirlo zuid-oost (Kerkhoek)

2022

-234

-320

't Brukske

2021

129

139

-10

Heide

2021

-291

-314

Blitterswijck, Molenhof

2021

-34

-211

177

Castenray

2024

197

211

-15

6.066

5.551

515

2.434

-2.434

2.434

-2.434

Aan den Heuvel (1)

-52

Ysselsteyn fase II

-55

Veulen Brugpas

-29

Castenray

-120

-105

-15

-233

Totaal fondsafdrachten

-257

-475

-248

Totaal ná resultaatbestemming

5.809

7.511

-2.167

Totaal woningbouw Bedrijventerrein De blakt (2) Totaal Bedrijventerrein

2020

Resultaatbestemming fondsafdrachten

De Blakt (2)

(1) In het kader van de overeengekomen PPS-overeenkomst bedraagt het aandeel van de gemeente Venray 50% van het totale exploitatieresultaat. In het bovenstaande overzicht is het aandeel van de gemeente Venray van 50% gepresenteerd. Dit geldt ook voor de resultaatbestemming aan de fondsen Ruimtelijke Ontwikkeling en Bovenwijkse Voorzieningen vanuit dit project. Voor de verliesgevende exploitaties zijn verliesvoorzieningen gevormd ter hoogte van de contante waarde van het geprognosticeerde verlies waarbij een verplichte disconteringsvoet van 2% wordt gehanteerd. Bij elke jaarrekening wordt de verliesvoorziening naar boven of beneden bijgesteld tot de juiste contante waarde. Hierdoor bedraagt de verliesvoorziening op het einde van de looptijd het gewenste bedrag om het tekort van de grondexploitatie te kunnen dekken. Daarnaast dient nog te worden opgemerkt dat gewijzigde omstandigheden kunnen leiden tot afwijkingen die mogelijk van materiële invloed zijn op de tussentijdse winstnemingen en verliezen van de exploitaties. (2) Project ‘de Blakt’ is per 31-12-2020 afgesloten, daarom staan in de kolom 2021 geen gegevens en ontstaan de verschillen (totaal 2.201 netto).

152

Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven gronden zijn gewaardeerd tegen uitgifteprijs. Gronden waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Afkoopsommen worden in het jaar van ontstaan verantwoord. Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt over het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het eerstvolgende begrotingsjaar, na het moment van ingebruikneming, lineair afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur.

Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In de verordening ex artikel 212 Gemeentewet zijn de navolgende afschrijvingstermijnen opgenomen: AfschrijvingsTermijn Immateriële vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling (max. termijn BBV) Agio en disagio

5 Looptijd

Materiële vaste activa a

Gronden en terreinen

b-c

Woonruimten en bedrijfsgebouwen * * * *

Nieuwbouw gebouwen (permanent) Renovatie, restauratie en verbouw Tijdelijke gebouwen (bijv. noodlokalen) Voorzieningen aan gebouwen

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken * Riolering aanleg en vervanging vrijverval riolen en hemelwaterafvoer * Riolering aanleg en vervanging persleidingen * Riolering aanleg en vervanging gemalen civiel * Wegen, straten, pleinen, rotondes, trottoirs (binnen bebouwde kom) * Wegen, straten, pleinen, rotondes, trottoirs (buiten bebouwde kom) * Openbare verlichting aanleg en vervanging * Brug * Parkeervoorzieningen: - Parkeergarage - Parkeerplaatsen * Haven aanleg en reconstructie * Damwand

40 25 10 10

80 60 60 25 40 20 60 40 20 50 50 171

176

177

Publieke en Semipublieke sector (WNT) De WNT is van toepassing op Gemeente Venray. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000, het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

bedragen x € 1

EGJ Voorn

KGMC Joosten

SA Boere

TMT van der Giessen-van den Heuvel*

Functiegegevens

Gemeentesecretaris / algemeen directeur

Griffier

Afdelingsmanager

Aanvang en einde functievervulling

01-01-21 t/m 31-12-21

1,00

0,00

Beloning + belastbare onkostenvergoedingen

€ 120.431

€ 97.469

€ 107.342

Beloning betaalbaar op termijn

€ 21.676

€ 18.370

€ 20.530

Subtotaal

€ 142.108

€ 115.839

€ 127.871

Individueeel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 209.000

Deeltijdfactor in fte (Fictieve) Dienstbetrekking Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

nvt

€ 142.108

€ 115.839

€ 127.871

nvt

Gegevens 2020 bedragen x € 1

KGMC Joosten

SA Boere

TMT van der Giessen-van den Heuvel*

Functiegegevens

Gemeentesecretaris / algemeen directeur

Griffier

Afdelingsmanager

Aanvang en einde functievervulling Deeltijdfactor in fte (Fictieve) Dienstbetrekking

01-09-20 t/m 31-12-20 1,00 ja

01-01-20 t/m 30-04-20 1,00

01-01-20 t/m 31-12-20 1,00

187

Programma's

Begroting 2021 Begroting 2021 na wijziging Werkelijk 2021 Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 74.108 28.758 -45.350 82.949 32.171 -50.778 79.405 32.592 -46.813

CP01

LEVEN

CP02

WONEN

17.139

8.056

-9.083

19.139

8.733

-10.405

18.314

9.169

-9.145

CP03

WERKEN

15.349

5.902

-9.447

14.876

6.621

-8.254

13.830

6.927

-6.902

CP04

BESTUREN

23.932

85.154

61.222

26.718

89.936

63.218

24.611

91.198

66.587

130.528

127.869

-2.659

143.681

137.462

-6.220

136.160

139.887

3.727

1.139

3.821

2.683

5.856

12.099

6.243

3.332

6.776

3.444

131.667

131.691

149.537

149.561

139.492

146.663

7.170

Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat

189

OVERZICHT LASTEN EN BATEN INCLUSIEF RESERVES (CF. BBV INDELING, PROGRAMMA'S ZIJN EXCL. OVERHEAD/ONVOORZIEN/VPB/ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Begroting 2021

Lasten

54.225

51.425

20.939 -30.486

18.314

9.169

-9.145

13.830

6.927

-6.902

6.854

3.306

-3.548

Programma's

Lasten

Baten

CP01

LEVEN

48.255

17.552

CP02

WONEN

17.139

30.703 8.056 -9.083

CP03

WERKEN

15.349

5.902 -9.447

14.876

33.533 8.733 10.405 6.621 -8.254

CP04

BESTUREN

6.221

3.561 -2.661

8.092

3.091 -5.001

OVERHEAD onvoorziene uitgaven VENNOOTSCHAPSBELASTING (VPB) Algemene dekkingsmiddelen Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerd resultaat

16.924 131

Saldo

Begroting 2021 na wijziging Lasten Baten Saldo

19.139

326

16.598 0 -131

786

95.322 94.535

17.769

20.691

269

17.500 0 -9

-40

907 100.319 99.412

Werkelijk 2021 Baten

16.872

367 -16.505

-52

932 101.496 100.564

130.528 127.869 -2.659 143.681 137.462 -6.220 136.160 139.887 1.139

3.821

131.667 131.691

2.683

5.856

12.099

6.243

24 149.537 149.561

Saldo

3.332

3.727

6.776

3.444

24 139.492 146.663

7.170

Overzicht algemene dekkingsmiddelen Op grond van artikel 8 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dienen gemeenten een overzicht algemene dekkingsmiddelen op te stellen. bedragen x € 1.000

Begroting Primair

Begroting na wijziging

Rekening

Saldo

Lasten algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen - OZB

622

716

722

-6

- Toeristenbelasting

-10

Gemeentefonds

-1

Dividend Financieringsfunctie Totaal lasten algemene dekkingsmid.

182

190

-8

786

907

932

-25

14.860

14.917

Baten algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen - OZB - Toeristenbelasting Gemeentefonds Dividend Financieringsfunctie

467

567

100

76.811

82.309

83.100

792

304

334

335

2.879

2.350

2.577

227

Totaal baten algemene dekkingsmid.

95.322

100.319

101.496

1.177

Totaal algemene dekkingsmiddelen

94.535

99.412

100.564

1.152

Lokale heffingen Onder de lokale heffingen zijn heffingen opgenomen die niet gebonden zijn. Dit betreft de OZB en de toeristenbelasting. Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar paragraaf A. Lokale heffingen. Gemeentefonds De gemeentefondsuitkering bestaat uit de algemene uitkering en de integratie- / decentralisatieuitkeringen. 190

BZK

C41B

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 28 februari 2022 Regeling specifieke uitkering flexibele Hieronder per regel één Besteding (jaar T) aan Cumulatieve besteding Cumulatieve cofinanciering Aantal projecten inzet woningbouw provincie(code) selecteren en flexibele ondersteuning, (t/m jaar T) aan flexibele (t/m jaar T) dat (in jaar T) is in de kolommen ernaast de capaciteit en expertise ondersteuning capaciteit geholpen met verantwoordingsinformatie en expertise middelen voor die provincie invullen

Aantal projecten dat cumulatief (t/m jaar T) is geholpen met middelen

SiSa tussen medeoverheden

BZK

C43

Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/01 030011 Provincie Limburg Kopie provinciecode

Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/07 030011 Provincie Limburg

Aard controle R Indicator: C41B/02 € 7.132 Cumulatief aantal (t/m jaar T) woningen dat in deze projecten wordt gerealiseerd

Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/03 € 7.132 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/08 284

Aard controle R Indicator: C41B/04 € 3.566

Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/05 5

Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/06 5

Aard controle n.v.t. Indicator: C41B/09 Nee

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 28 februari 2022 Regeling reductie energiegebruik Beschikkingsnummer/naam Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding Aantal bereikte woningen Toelichting woningen (t/m jaar T)

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Gemeenten Aard controle n.v.t. Indicator: C43/01 RREW2020-00449448

BZK

C62

Aard controle R Indicator: C43/02 € 20.078

Aard controle n.v.t. Indicator: C43/03 € 20.078

Aard controle n.v.t. Indicator: C43/04

Aard controle n.v.t. Indicator: C43/05

648

Aard controle n.v.t. Indicator: C43/06 Nee

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 28 februari 2022 Specifieke uitkering aan gemeenten Aantal gedupeerden (artikel Berekening bedrag Gederfde opbrengsten Eindverantwoording voor de bekostiging van de 1, lid 2) uitvoeringskosten (jaar T) die voortvloeien (Ja/Nee) kwijtschelding van gemeentelijke uit het kwijtschelden van belastingen van gemeentelijke belastingen gedupeerden door de toeslagenaffaire

Aard controle R Indicator: C62/01 16

Aard controle R Indicator: C62/02 € 2.400

Aard controle R Indicator: C62/03 € 11.528

Aard controle n.v.t. Indicator: C62/04 Nee

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 28 februari 2022

217

72164

2019

Nee

72169

Inv wegen Blitterswijck 2019 40 jaar Herinrichting wegen 2021 - 25 jaar

410.034

15.500

-15.500

2021

Nee

384.000

72170

Herinrichting wegen 2021 - 40 jaar

2021

Nee

2.438.000

384.000

43.115

2.394.885

72179

Meeliftbudget ip2020

2020

Nee

230.444

72181

Meeliftbudget ip2021

2021

Nee

192.070

154.348

76.096

28.856

-28.856

104.952

137.494

54.576

66.437

-66.437

72185

Reconstructie Stayerhofweg 2021

2021

Nee

121.013

1.579.200

81.879

1.497.321

72186

Reconstructie Overloonsweg 2021

2021

72189

Rec. Witte Venneweg 2021

2021

Nee

820.000

48.419

771.581

Nee

1.590.000

11.970

1.578.030

72295

Verv verl Ien de Nej Erf eo 2018

2018

Nee

72299

Verv openbare verlichting ip2020

2020

78.301

449.843

72300

Verv markt en evenementenkasten ip2021 Verv/uitbr openbare verlichting ip2021 Bijdrage werk N270 - Heen-enweerweg

2021

Nee

45.000

26.699

18.301

2021

Nee

326.000

247.666

78.334

11.213

-11.213

89.547

2010

Nee

600.000

275.000

325.000

72466

Bijdrage werk N270 - P&R

2013

Nee

220.983

72477

Verkeer Via Venray ip2017

2017

72478

Verkeer Gebiedsontwikkeling ip2017 Schoolfietsroutes ip2017

2017

72481

Centrumplan Brukske maatr.HDstraat 2016

2017

131.467

20.000

2016

114.180

107.939

6.241

16.880

6.241

72483 72485

Oostverbinding Venray 2016

2016

Nee

6.500.000

752.704

5.747.296

1.150.000

752.704

397.296

5.350.000

Verkeer Via Venray ip2018

2018

136.500

72488

Nieuwlandsestraat ip2018

2018

72489

Fietsverkeer ip2018

2018

72490

Verk overstappunten openbaar verv ip2018

2018

Nee

450.000

472.027

-22.027

225.000

-247.027

72494

Verk. Maatregelen ip2019

2019

72495

Verkeer Via Venray ip2019

2019

Nee

246.706

72496

Verkeer Gebiedsontwikkeling 25 j ip2019

2019

72497

Verkeer Gebiedsontwikkeling 40 j ip2019

2019

360.000

72498

Laadpalen trendsportal ip2018

2018

Nee

67.500

46.607

20.893

72301 72464

72479

2.410.200

2.000.166

425.534

Middelen worden ingezet in 2022.

Projecten N270 hebben vertraging opgelopen, looptijd naar verwachting tot medio 2025 Projecten N270 hebben vertraging opgelopen, looptijd naar verwachting tot medio 2025

Project loopt tot eind 2024

Afwikkeling in 2022

Project is in uitvoering, inspectieronde moet nog plaatsvinden.

249

75398

Inv GRP afkop LeunsewegZuidsingel 2020

2020

Nee

50.000

12.038

37.962

75399

Inv GRP afkop Overloonseweg 2021

2021

Nee

325.000

75401

GRP 22-25: Antoniusveldweg

2021

Nee

100.000

75507

Maasgaard

R201329

2013

Nee

419.063

170.107

248.956

419.063

170.107

248.956

75399

Inv GRP afkop Overloonseweg 2021

2021

Nee

325.000

75400

Inv. GRP Stayerhofweg 2021

2021

Nee

340.000

75401

GRP 22-25: Antoniusveldweg

2021

Nee

100.000

75402

Inv. GRP 22-25 Stationsomgeving Oostrum

2021

Nee

250.000

75403

Inv. GRP 22-25 Renovatie riool Leunseweg

2021

Nee

175.000

75404

Inv. GRP 22-25 Wanssum Brugstr/Venraysew

2021

Nee

375.000

75405

Inv. GRP 22-25 SOK Loob- buffer De Hiept

2021

Nee

360.000

75508

2014

197.400

121.343

76.057

37.358

76.057

75510

Herinr openb ruimte Hulst I R201423 Herinr Mgr Goumansplein R201424

2014

1.049.737

1.050.581

-844

989.894

-844

75511

Project Wusterveld 2015

2015

Nee

1.175.480

689.224

486.257

1.175.480

689.224

486.257

75512

Peelraamlinie en Paardekop (proj A3+A4)

2015

63.014

75516

Ecologisch verb.zone WanssumGeijsteren

2021

Nee

449.000

4.326

444.674

449.000

4.326

444.674

75517

Oostrumsche Heide

2021

Nee

Totaal rapport

330.000

13.747

316.253

13.747

-13.747

330.000

103.057.496

43.743.478

59.314.018

20.559.615

12.199.571

8.360.044

50.953.974

Projecten lopen nog, zie ook voortgangsrapportage.

Project kan nog niet afgesloten worden vanwege mogelijk uitstel van verantwoording provinciale subsidie tot 2022/2023

253

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11641500/1