Erratum bij de jaarrekening 2024 def

Erratum bij het jaarverslag en de jaarrekening 2024. Inleiding. Op 13 mei 2025 heeft het college van B&W het jaarverslag en de jaarrekening 2024 (hierna vermeld als jaarrekening 2024) besproken en verder in het besluitvormingsproces richting de raad van 24 juni 2025 gebracht. Hierin legt het college van B&W verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid. Op 18 juni vindt de auditcommissie plaats, tijdens dit overleg ligt de accountant middels het accountantsverslag de jaarrekening van 2024 toe. De (goedkeurende) accountantsverklaring wordt naar verwachting op 17 juni 2025 afgegeven op basis van een gewijzigde jaarrekening 2024. De wijzigingen betreffen een wijziging in het overzicht van het aantal FTE, paragraaf E bedrijfsvoering, de balans en toelichting en de bijlage van Singel Information Single Audit (SiSa)-regelingen, de wijziging ziet toe op de regelingen E44B Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-2027. Van deze wijzigingen is een erratum opgesteld. Het gaat hierbij, volgens de accountant, niet om wezenlijke (belangrijke) verschillen waardoor het beeld van de jaarrekening 2024 anders wordt. Het resultaat van de jaarrekening 2024 blijft immers gelijk. De verschillen tussen de jaarrekening 2024, collegeversie van 13 mei 2025 en de definitieve jaarrekening 2024 met accountantsverklaring van 17 juni 2025, zijn middels dit erratum inzichtelijk gemaakt.

Hierdoor is direct inzichtelijk welke wijzigingen hebben plaatsgevonden. De wijzigingen worden afzonderlijk toegelicht met een verwijzing naar de pagina van de jaarrekening 2024 (gedateerd 13 mei 2025). De wijzigingen zijn weergegeven door het vervallen overzicht te tonen en dan het nieuwe overzicht. Dit allemaal ten opzichte van de versie van 13 mei 2025.

Toelichtingen aanpassingen. Pagina 114, paragraaf E Bedrijfsvoering: Medewerkers. Bij de vergelijkende cijfers 2023 ontbreken de totaaltellingen van de daadwerkelijke personele bezetting en het aantal vacatures. Deze zijn aangepast. Tevens was de uitsplitsing tussen daadwerkelijke personele bezetting en vacatures 2024 niet correct. Deze is aangepast. Vervallen:

Nieuw:

Pagina 151 en pagina 152 uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de vooruit ontvangen bedragen. Vastgesteld dat ontvangst van MGR van €658.134 nog openstaat als debiteur én als overlopend passief per 31-12-2024. De uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar moet lager worden weergegeven voor een bedrag van € 658.134 (Activa). De vooruit ontvangen bedragen moet lager worden weergegeven voor een bedrag van € 658.134 (Passiva). Vervallen:

Nieuw:

Vervallen:

Nieuw:

Toelichting op de balans: De wijziging van € 658.134 is verwerkt in post Vooruitontvangen inkomsten (sys) op pagina 167. Vervallen:

Nieuw:

Toelichting op de balans: De wijziging van € 658.134 is verwerkt in post Vorderingen op openbare lichamen op pagina 160. Inclusief de re-classificatie vorderingen. Overzetten van Overige vorderingen € 139k naar Vorderingen op openbare lichamen € 139k, pagina 160. Vervallen:

Nieuw:

Pagina 166 en 167 Toelichting vooruit ontvangen bedragen De toelichting op pagina 166 en 167 moet rekenkundig juist zijn en aansluiten met de balans (pagina 151 en 152, ook na doorvoering van de correctie). Vervallen (pagina 166)

Nieuw (pagina 166)

Pagina 204, SiSa regeling E44B Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-2027. De E44B was als onderstaand verantwoord in bespreking van de jaarrekening op 13 mei 2025 door het college B&W. De wijzigingen vinden plaats op de bestedingen jaar T. Deze wijzigingen naar € 330.579 in plaats van € 1.148.684. De besteding ten laste van cofinanciering betreft € 818.105 en niet €330.579. Vervallen:

Nieuw: