08 Gewaarmerkte jaarstukken 2021 MGR Limburg-Noord

2.2 Recapitulatie Baten en Lasten 2021 Het budget van de MGR is tot en met 2021 gefixeerd op € 1.593.000 exclusief BTW. De ontwikkelingen van de uitgaven ten laste van dit budget worden nauwgezet gevolgd. Daarbij wordt opgemerkt dat 2021 in meerdere opzichten een bijzonder jaar was waarbij dit budget bij voorbaat niet toereikend was om alle door ons verrichte taken te kunnen uitvoeren. Dit maakte dat wij aanvullende afspraken hebben gemaakt ten aanzien van de realisatie van het programma Sturing & Inkoop en de realisatie van een tweede module. Dit heeft ertoe geleid dat een deel van onze kosten in rekening is gebracht bij bovengenoemd programma, de gemeente Venlo en de regio’s Midden-Limburg Oost en Midden-Limburg-West. Het totaal aan baten als gevolg van de doorberekening van de kosten van de extra activiteiten bedraagt in 2021 € 399.523. De bijdrage die op begrotingsbasis van de gemeente wordt gevraagd, is inclusief btw, en bedraagt voor 2021 € 1.736.620. De MGR kan zelf geen aanspraak maken op verrekening met het BTW compensatiefonds. Op grond van de transparantiemethode is de BTW doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. Na afloop van het jaar is een opgave van de BTW aan iedere deelnemer verstrekt. Gemeenten kunnen PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

28

deze betaalde BTW bij het btw-compensatiefonds declareren. Dit bedrag komt ten gunste van de deelnemende gemeente. Overigens is deze situatie met ingang van 1 januari 2022 gewijzigd. Door de tweede module van de MGR wordt vanaf 2022 niet meer voldaan aan de vereisten van de transparantiemethode en zal de MGR zich voortaan gedragen als “btw ondernemer”. Dit betekent dat de doorberekening van de uitvoeringslasten van module 1 en 2 met ingang van het eerste kwartaal 2022 met BTW worden doorbelast en dat de MGR deze BTW zelf zal afdragen aan de belastingdienst. De baten die de MGR gerealiseerd heeft met haar extra activiteiten (bovengenoemde € 399.523) zijn in 2021 ook al reeds in de BTW heffing betrokken. Over het boekjaar 2021 is een positief financieel resultaat behaald van € 13.691 exclusief btw. (= -/- € 63.311 inclusief BTW). Totaaloverzicht van baten en lasten 2021: FINANCIEEL OVERZICHT Exclusief BTW

MGR Baten Gemeentelijke bijdragen Lasten Personeel MGR (overhead) Saldo van baten en lasten MGR RBO Baten Gemeentelijke bijdragen Lasten Personeel RBO Bedrijfsvoering RBO Onvoorzien RBO Overhead RBO Saldo van baten en lasten RBO Totaal baten Totaal lasten Saldo baten en lasten

FINANCIEEL OVERZICHT Inclusief BTW Primaire begroting Realisatie Saldo

Primaire begroting

Realisatie

76.708

61.049

15.659

89.226

73.869

15.357

76.708 0

61.049 0

15.659 0

89.226 0

73.869 0

15.357 0

1.516.292

1.931.475

-415.183

1.647.393

2.062.274

-414.881

807.782 152.785 50.000 505.725 0

1.258.807 183.639 0 475.337 13.691

-451.025 -30.854 50.000 30.388 -13.691

845.372 184.870 60.500 556.651 0

1.371.996 193.289 0 560.300 -63.311

-526.624 -8.419 60.500 -3.649 63.311

1.593.000 1.593.000 0

1.992.523 1.978.832 13.691

-399.524 -385.833 13.691

1.736.619 1.736.619 0

2.136.143 2.199.454 -63.311

-399.524 -462.835 -63.311

Saldo

In 2021 zijn er overigens geen wijzigingen op de financiële begroting geweest. Toelichting Algemeen Het boekjaar 2021 sluit met een positief resultaat ter grootte van € 13.691. Een aantal bijzondere gebeurtenissen en factoren, die in meer of mindere mate van invloed zijn geweest op dit resultaat zijn daarbij te benoemen. Ten eerste heeft de MGR in 2021 een aantal extra activiteiten uitgevoerd. De kosten voor deze activiteiten heeft de MGR apart doorbelast aan de individuele opdrachtgevers. Aangezien deze activiteiten tegen kostprijs aan de opdrachtgevers in rekening zijn gebracht heeft dit niet geleid tot een extra resultaat voor de MGR.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

29

Vanwege de beëindiging van de DVO-onderdelen huisvesting en ICT met de gemeente Venray, moest de MGR in de tweede helft van 2021 op zoek naar een nieuwe kantoorruimte. Dit heeft geleid tot de huur van een gedeelte van de tweede etage van het kantoorpand Keizersveld 91b per half november 2021. Deze verhuizing heeft extra kosten voor op met name het gebied van inrichting en ICT (werkplekken) met zich meegebracht. Deze eenmalige kosten bedragen ca € 51.000. Voor het onderdeel ICT heeft de MGR een overeenkomst met een externe leverancier van diensten en hardware afgesloten. Tot slot heeft de MGR in de personele sfeer extra kosten gemaakt. Dit betreft een toevoeging aan de voorziening voor personeel voor de verwachte uitgaven in het kader van het feit dat de MGR eigenrisicodrager is voor de uitkering van de werkloosheidswet en ziektewet voor een gedurende 2021 uitgestroomde medewerker. Deze voor de toekomstige uitgaven gevormde voorziening bedraagt ca € 120.000. Ondanks bovengenoemde extra lasten heeft de MGR toch een positief resultaat kunnen realiseren, door nadrukkelijk op kostenbeheersing te sturen voor niet noodzakelijke uitgaven. Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen wijken niet af van de begroting. De extra gerealiseerde baten ter grootte van ca.

€ 400.000 betreffen inkomsten voor een aantal extra activiteiten voor specifieke gemeenten, die tegen kostprijs zijn doorberekend. Deze activiteiten betreffen o.a. de verlengde inzet van externe medewerkers en de extra gemaakte juridische kosten voor het project Sturing & Inkoop, de kosten voor de realisatie van de regionale samenwerking beschermd wonen, maatschappelijke opvang, bemoeizorg en preventie en de extra inhuur voor de uitvoering van materiële controles bij zorgaanbieders. Personeel MGR en RBO De functie van secretaris is in 2021 vervuld door een directeur van de gemeente Venlo. In formatie uitgedrukt gaat het om 0,2 fte. Deze kosten worden niet doorbelast aan de MGR, daar het een onbezoldigde functie betreft. De MGR wordt verder gevormd door een algemeen medewerker in de vorm van secretariële ondersteuning die gedeeltelijk vanuit de module Opdrachtgeven (RBO) beschikbaar was gesteld. De gastheergemeente Venray heeft werkzaamheden uitgevoerd voor de invulling van de financiële en planning- en control activiteiten evenals voor personeelszaken. Het personeelskostenbudget is in 2021 met een bedrag van € 435.000 overschreden. Hiervoor zijn de volgende oorzaken aan te geven: Nadelen personeel: - Voor de activiteiten die de MGR bovenop haar reguliere activiteiten heeft uitgevoerd en gefactureerd, heeft de MGR extern personeel ingehuurd.

De lasten die hiermee gepaard zijn gegaan bedragen € 272.000. Deze lasten zijn doorbelast aan de opdrachtgevers van deze activiteiten. - Als gevolg van de uitstroom van een medewerker is per ultimo 2021 een voorziening getroffen voor de verwachte uitgaven in het kader van het eigen risicodragerschap voor de werkloosheidswet. Hiervoor is, per ultimo 2021, een reservering ter grootte van € 120.000 getroffen. - Zoals hiervoor aangegeven heeft de MGR in 2021 veel externe inkoopexpertise en capaciteit moeten inkopen om te kunnen leveren aan het programma Sturing & Inkoop. Het eerste halfjaar van 2021 is hieraan € 385.000 besteed. Dit terwijl voor externe inhuur € 150.000 begroot was. Dus per saldo overschrijding van € 235.000. PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

30

-

Op reguliere functies werd ingehuurd op de functies van data-analist en officemanager (beiden 1 maand) en een directeur gedurende het gehele jaar. Dit gaf € 199.000 aan kosten.

Voordelen personeel: - Niet benodigde voorzieningen (voorziening en overlopend passief) voor personeel, die zijn opgenomen op de balans per 31 december 2020, zijn in 2021 vrijgevallen ten gunste van het resultaat. De hieruit voortvloeiende bate bedraagt ca € 88.000. - Inhuur op reguliere functies - Deels kon dit worden opgevangen uit het bewust tijdelijk niet invullen van vacatureruimte. Dit gaf per saldo circa € 282.000 aan minderkosten. - Overige personeelskosten € 20.000. Dit betreft met name minder reis- en verblijfkosten en studiekosten. Bedrijfsvoering Voor de extra activiteiten, die de MGR specifiek voor een aantal deelnemende gemeenten heeft verricht en gedeclareerd in 2021 zijn extra uitgaven in het kader van bedrijfsvoering (juridische- en advieskosten) gedaan. De voor de extra activiteiten gemaakte bedrijfsvoeringskosten bedragen in 2021 ca € 128.000. Als dat bedrag in ogenschouw wordt genomen is sprake van een forse onderbesteding op het reguliere budget voor bedrijfsvoering. Deze onderbesteding kent zijn oorzaak vooral in de onderbenutting van het budget voor onderzoekskosten waar per saldo maar € 32.000 aan besteed werd. Enerzijds is dit budget niet realistisch (te hoog) geraamd. Anderzijds werden onderzoekskosten gedeeld met Midden-Limburg waardoor spaarzaam met dit budget is omgegaan.

Onvoorzien Het budget onvoorzien is bedoeld om de overschrijding op de personeelskosten mede op te vangen. In de voortgangsrapportages aan het bestuur is dit ook zo gecommuniceerd. De betreffende overschrijding is terug te vinden bij de personeelskosten. Op de post onvoorzien zijn geen kosten geboekt. Overhead (MGR + RBO) De onderschrijding op het budget voor overhead van per saldo € 31 .000 is gerealiseerd ondanks extra uitgaven in verband met de verhuizing ter grootte van € 51.000. Deze onderschrijding is met name veroorzaakt door 1,5 fte aan niet ingevulde vacatures in ondersteunende functies. Door het kritisch kijken naar onze uitgaven op het gebied van huisvesting, ICT en overige werd daarnaast ca € 25.000 minder uitgegeven dan begroot. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage, ter dekking van de lasten, is bepaald op basis van inwoneraantallen. Voor het boekjaar 2021 zijn conform de begroting 2021 de inwoneraantallen per 1-1-2020 als basis gehanteerd. In onderstaande tabel is de verdeling van de kosten per gemeente opgenomen (afronding op hele euro’s):

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

31

Verdeling kosten per gemeente: Beesel Bergen Gennep Horst aan de Maas Peel en Maas Venlo Venray Subtotaal kosten uitvoering BTW ten laste van voorziening personeelskosten Aan overige activiteiten toe te rekenen kosten Totaal

Totaal kosten Werkelijke excl. BTW doorschuif BTW 77.507 10.905 75.219 10.583 97.351 13.697 243.778 34.298 249.658 35.125 585.182 82.331 250.613 35.259 1.579.309 222.198 -1.575 399.523 0 1.978.832 220.623

Totaal kosten incl. BTW 88.412 85.802 111.048 278.075 284.783 667.513 285.872 1.801.505 -1.575 399.523 2.199.453

2.3 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is van toepassing op de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein LimburgNoord (MGR). Het voor de MGR toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000, het algemeen bezoldigingsmaximum. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. De werkzaamheden van de topfunctionarissen en de toezichthoudende topfunctionarissen worden in alle gevallen onbezoldigd uitgevoerd. Hierdoor volstaat de verantwoording door middel van vermelding van de naam en de functie van de betreffende functionaris in de tabel onder 1d. In het kader van de openbaarmakingsverplichting vindt over 2021 de navolgende publicatie plaats: 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Niet van toepassing 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode januari-december. Niet van toepassing. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen: Niet van toepassing

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

32

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS Mevr. Anne Thielen Dhr. Bram Jacobs Dhr. Frans Schatorjé Dhr. Frans Pekema

FUNCTIE Voorzitter en lid AB en lid DB (tot 30 juni 2021) Plv. voorzitter en lid AB en lid DB Lid AB en lid DB Lid AB

Dhr. Rob Janssen Dhr. Roy Bouten Dhr. Wim Hermans Dhr. John Timmermans Mevr. Chantal Nijkerken – de Haan Dhr. Twan Beurskens Dhr. John van Putten

Lid AB Lid AB Lid AB (tot 1 augustus 2021) Lid AB (per 12 oktober 2021) Lid AB en DB (per 27 juli 2021) Secretaris-directeur (tot 22 januari 2021 Secretaris (per 22 januari 2021)

Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNTinstelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen)

Niet van toepassing 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is. In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a. Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700.

Niet van toepassing 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is. In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

33

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Niet van toepassing

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

34

Bijlagen Bijlage 1 Overzicht van incidentele Baten en Lasten In 2021 zijn na navolgende incidentele baten en lasten in de exploitatierekening verwerkt: Ten gunste van de exploitatierekening zijn gekomen: - Extra opbrengsten uit hoofde van additionele activiteiten die door de MGR zijn uitgevoerd: - Vrijval van voorzieningen in de personele sfeer die gevormd zijn in 2020 en eerder: Totaal incidentele baten Ten laste van de exploitatierekening zijn gekomen: - Extra lasten uit hoofde van additionele activiteiten die door de MGR zijn uitgevoerd: - Extra huisvestingskosten (huur, inrichting) en ICT kosten in verband met de herhuisvesting van de MGR: - In 2022 gevormde voorziening voor uitgaven ivm het eigenrisicodragerschap voor de uitkeringen werkloosheidswet Totaal incidentele lasten

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

€

400.000

€ €

88.000 488.000

€

400.000

€

51.000

€ €

120.000 571.000

35

Bijlage 2 Overzicht taakvelden FINANCIEEL OVERZICHT Exclusief BTW Primaire begroting

Realisatie

Taakveld 6.1 Samenkracht en participatie Baten 1.010.567 1.456.137 Lasten 1.010.567 1.442.446 Saldo van baten en lasten taakveld samenkracht en participatie 0 13.691 Taakveld 0.4 Overhead Baten Lasten Saldo van baten en lasten taakveld overhead Totaal baten Totaal lasten Saldo baten en lasten

Inclusief BTW Primaire begroting

Realisatie

-445.570 -431.879 13.691

1.090.742 1.090.742 0

1.501.974 1.565.285 -63.311

-411.232 -474.543 -63.311

Saldo

Saldo

582.433 582.433 0

536.386 536.386 0

46.047 46.047 0

645.877 645.877 0

634.169 634.169 0

11.708 11.708 0

1.593.000 1.593.000 0

1.992.523 1.978.832 13.691

-399.523 -385.832 13.691

1.736.619 1.736.619 0

2.136.143 2.199.454 -63.311

-399.524 -462.835 -63.311

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden

36