Document · PDF

08 Bijlage 5 omnibuzz-jaarverslag-2025-v100-print

Gemeenteraad 30 juni 2026, gemeente VenrayBij agendapunt: Zienswijze Omnibuzz begroting 2026-1, begroting 2027 & meerjarenplan 2028-2030 en jaarverslag 202523.467 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

€

22.951

Subtotaal

€

174.683

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

246.000

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2025

151.732

N.v.t €

174.683

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

Gegevens 2024 Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

146.616

Beloningen betaalbaar op termijn

€

23.308

Bezoldiging 2024

€

169.923

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

233.000

Totaal bezoldiging 2024

€

169.923

Uit bovenstaande blijkt dat de topfunctionarissen binnen Omnibuzz het bezoldigingsmaximum van de WNT niet overschreden hebben. Alle leden die in 2025 zitting hebben gehad in het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van Omnibuzz zijn onbezoldigd geweest.

Omnibuzz

Leden algemeen bestuur Gemeente

Naam verantwoordelijk wethouder

Beek

Marcel Meurkens

Beesel

Linda Nijssen-van den Beucken

Beekdaelen

Jeanette Quadvlieg

Bergen

Wouter Bollen

Brunssum

Vérénice Hermans

Echt-Susteren

Geert Frische

Eijsden-Margraten

Chris Piatek

Gennep

Patrick Hoenselaar

Gulpen-Wittem

Frans Derksen

Heerlen

Arlette Vrusch (vice-voorzitter)

Horst aan de Maas

Roy Bouten

Kerkrade

Jo Paas

Landgraaf

Alex Schiffeler

Leudal

Huub van Helden

Maasgouw

Rob Cretskens

Maastricht

Jeroen Hoenderkamp

Meerssen

Inge Smeets

Nederweert

Jorik Franssen (plaatsvervangend lid)

Peel en Maas

Thijs van Lierop

Roerdalen

Loes Vestjens

Roermond

Vincent Zwijnenberg (voorzitter)

Simpelveld

Andrea Ernes

Sittard-Geleen

Ivo Tillie

Stein

Joep Ummels

Vaals

Erica Jaegers

Valkenburg

Jef Kleijnen

Venlo

Jacques Smeets

Venray

Martin Leenders

Voerendaal

Patrick Leunissen

Weert

Michèle Ferrière



Balans

Omnibuzz



Balans

Leden dagelijks bestuur Omnibuzz Plaatsnaam

Naam verantwoordelijk wethouder

Gulpen-Wittem

Frans Derksen

Heerlen

Arlette Vrusch (vice-voorzitter)

Horst aan de Maas

Roy Bouten

Maastricht

Jeroen Hoenderkamp

Roermond

Vincent Zwijnenberg (voorzitter)

Sittard-Geleen

Ivo Tillie

Venlo

Jacques Smeets

Leerlingen

Jeugdwet

Wmo

De programma rekening

Omnibuzz



De programmarekening

14. De programmarekening 14.1 Algemeen

schappelijke Regeling gelden zijn weergegeven in het ‘Besluit begroting en verantwoording provincie en gemeenten’. Voor de resultaatbepaling wordt het ‘raamwerk BBV’ gehanteerd.

Het algemeen bestuur heeft op 3 juli 2024 de eerste begroting 2025 en op 2 juli 2025 de eerste begrotingswijziging 2025-1 vastgesteld.

De activa zijn gewaardeerd op basis van verkrijgingsprijs, zijnde de inkoopprijs met eventuele bijkomende kosten, minus de lineaire afschrijvingen. Deze lineaire afschrijvingen zijn conform de vastgestelde financiële verordening van

14.2 Grondslagen voor resultaatbepaling en waardering De verslaggevingsvoorschriften die voor een Gemeen

Begroting 2025 Baten

Begroting 2025-1 Lasten

Saldo

Baten

Programma Vervoer 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

€

- €

5.276.718 €

6.6 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

€

- €

25.350.700 €

6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal (jeugdwet)

€

- €

180.682 €

Algemene dekkingsmiddelen 0.5 Treasury

€

75.000 €

18.504 €

-56.496 €

125.000

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

€

5.276.718 €

- €

-5.276.718 €

4.665.223

6.6 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

€

25.344.204 €

- €

-25.344.204 €

24.499.203

6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal (jeugdwet)

€

180.682 €

- €

-180.682 €

623.030

Overhead 0.4 Overhead Wmo

€

2.963.414 €

- €

3.207.932

0.4 Overhead jeugdwet

€

6.293 €

- €

8.137

0.4 Overhead leerlingenvervoer

€

59.996 €

- €

58.441

Onvoorzien 0.8 Overige baten en lasten

€

- €

50.000 €

€

33.906.308 €

- €

33.186.965

€

- €

Bestemmingsreserve ICT 0.10 Mutatie reserve Stuctureel saldo van baten en lasten Incidenteel Toevoegingen aan de reserves Onttrekkingen aan de reserves - Algemene reserve

€

- €

- Bestemmingsreserve ICT

€

6.125 €

- €

-6.125 €

- Bestemmingsreserve Data-analyse

€

- €

Incidenteel saldo van baten en lasten

€

6.125 €

- €

-6.125 €

Structureel en reëel evenwicht

€

33.912.433 €

33.906.308 €

-6.125 €

33.186.965

Omnibuzz



De programmarekening

Omnibuzz. De passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarden.

14.3 Controleverordening De Controleverordening Omnibuzz 2023 e.v. is op 20 december 2023 vastgesteld door het algemeen bestuur. In de vergadering van het algemeen bestuur van 17 december 2025 is het Controleprotocol 2025 e.v. vastgesteld. Beide verordeningen dienen als referentiekader voor de controle van de accountant.

14.4 Nota reserves en voorzieningen In de vergadering van het algemeen bestuur van 20 december 2023 is de maximum omvang van de weerstandscapaciteit vastgesteld op € 760.000,– en de minimum omvang op € 550.000,–. Daarnaast is voor diverse ICT-gerelateerde projecten een bestemmingsereserve ‘ICT’ gevormd en voor onderzoek en rapportering qua data een bestemmingsreserve ‘Data-analyse’

Realisatie 2025 Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

€

4.665.223 €

- €

4.202.904 €

4.202.904

€

24.561.752 €

639.690 €

24.281.380 €

23.641.690

€

623.030 €

- €

304.660 €

304.660

€

18.576 €

-106.424 €

179.921 €

19.115 €

-160.806

€

- €

-4.665.223 €

4.665.223 €

- €

-4.665.223

€

- €

-24.499.203 €

24.245.369 €

- €

-24.245.369

€

- €

-623.030 €

624.031 €

- €

-624.031

€

3.207.932 €

- €

3.207.932 €

3.186.543 €

-21.389

€

8.137 €

- €

8.137 €

2.076 €

-6.061

€

58.441 €

- €

58.441 €

57.714 €

-727

€

50.000 €

- €

€

-6.125 €

-6.125

€

33.186.965 €

- €

33.628.743 €

32.054.392 €

-1.574.351

€

- €

€

- €

€

- €

6.125 €

- €

-6.125

€

- €

18.196 €

- €

-18.196

€

- €

24.320 €

- €

-24.320

€

33.186.965 €

- €

33.653.063 €

32.054.392 €

-1.598.671

Omnibuzz



De programmarekening

14.5 Toelichting op de rekening In onderstaande tabel zijn de belangrijkste afwijkingen c.q. incidentele baten en lasten ten opzichte van de gewijzigde begroting opgenomen. Afwijkingen ten opzichte van de begrotingswijziging 2025-1 Lasten Wmo Overheadkosten

€ -71.389

Indirecte vervoerskosten

€ 290.084

Directe vervoerskosten Wmo

€ -477.204

Totaal afwijking lasten Wmo

€ -258.510

Baten Wmo Indirecte vervoerskosten - bijdrage overig

€ -484.923

Totaal afwijking baten Wmo

€ -484.923

Vrijval bestemmingsreserve ICT

€ -6.125

Vrijval bestemmingsreserve Data-analyse

€ -18.196

Totaal afwijking batig saldo Wmo

€ -767.753

Lasten jeugdwet Overheadkosten

€ -7.061

Indirecte vervoerskosten

€ -21.323

Directe vervoerkosten jeugdwet

€ -297.047

Totaal afwijking lasten jeugdwet

€ -325.431

Baten jeugdwet Indirecte vervoerskosten - bijdrage overig

€ -2.364

Totaal afwijking baten jeugdwet

€ -2.364

Totaal afwijking batig saldo jeugdwet

€ -327.795

Lasten leerlingenvervoer Overheadkosten

€ -1.927

Indirecte vervoerskosten

€ 24.724

Directe vervoerkosten leerlingenvervoer + gym- en zwemvervoer

€ -499.425

Totaal afwijking lasten leerlingenvervoer

€ -476.629

Baten leerlingenvervoer Indirecte vervoerskosten - bijdrage overig

€ -26.495

Totaal afwijking baten leerlingenvervoer

€ -26.495

Totaal afwijking batig saldo leerlingenvervoer Totaal afwijking batig saldo Wmo-, jeugdwet- en leerlingenvervoer

€ -503.124 € -1.598.671

De totale afwijking batig saldo van € 1.598.671,– wordt veroorzaakt door enerzijds Wmo-gerelateerde kosten en opbrengsten. Dit batig saldo veroorzaakt door Wmo-gerelateerde kosten en opbrengsten:

› De onderschrijding van de overheadkosten ad € 71.389,–. › De overschrijding van de indirecte vervoerkosten ad € 290.084,–. › De onderschrijding van de directe vervoerkosten ad € 477.204,–. 80

Omnibuzz



De programmarekening

› De overschrijding baten van de indirecte vervoerskosten - overige bijdrage ad € 484.923,–. › De onttrekking vanuit de bestemmingsreserve ‘ICT’ ad € 6.125,–. › De onttrekking vanuit de bestemmingsreserve ‘Dataanalyse’ ad € 18.196,–.

Anderzijds wordt dit batig saldo veroorzaakt door jeugdwetvervoer gerelateerde kosten en opbrengsten:

› De onderschrijding van de overheadkosten ad € 7.061,–. › De onderschrijding van de indirecte vervoerkosten ad € 21.323,–.

› De onderschrijding van de directe vervoerkosten ad € 297.047,–.

› De overschrijding baten van de indirecte vervoerskosten - overige bijdrage ad € 2.364,–.

Daarnaast wordt dit batig saldo veroorzaakt door leerlingenvervoer gerelateerde kosten en opbrengsten:

› De onderschrijding van de overheadkosten ad € 1.927,–. › De overschrijding van de indirecte vervoerkosten ad € 24.724,–.

› De onderschrijding van de directe vervoerkosten van

het leerlingenvervoer en gym- en zwemvervoer ad € 499.425,–. › De overschrijding baten van de indirecte vervoerskosten - overige bijdrage ad € 26.495,–. De belangrijkste afwijkingen van lasten en baten ten opzichte van de begroting 2025-1 worden per post op de volgende pagina’s toegelicht.

uitgaven (bijvoorbeeld uitfaseren van Citrix) en additioneel noodzakelijk onderhoud van het kantoorpand. De onderschrijding wordt grotendeels veroorzaakt doordat de Cao SGO lager is uitgevallen qua indexatie dan ten tijde van het opstellen van de begroting bekend was. Daarnaast heeft de begrote evaluatie van de GR in 2025 niet plaatsgevonden. De post overheadkosten dient bovendien in samenhang gezien te worden met de onttrekking aan de bestemmingsreserves ‘ICT’ en ‘Data-analyse’. Indirecte vervoerskosten (ad € 290.084,–) De indirecte vervoerskosten aan de lastenkant laten een overschrijding zien welke gecompenseerd wordt met de bijbehorende opbrengsten aan de batenkant. Bij deze post zijn tevens enkele overschrijdingen en onderschrijdingen. De overschrijdingen hebben betrekking op de bonus-malus kosten, ondersteuning klachten en extra kosten voor de vereniging doelgroepenvervoer (VDVN), alsmede VEPkosten die grotendeels aan de batenkant gedekt worden. De onderschrijdingen hebben betrekking op de lonen van de klantenservice en ritreservering, zoals bij het kopje overheadkosten toegelicht. Daarnaast valt de onregelmatigheidstoeslag lager uit dan bekend ten tijde van het opstellen van de begroting 2025-1. Directe vervoerskosten Wmo-vervoer (ad - € 477.204,–) De vervoerskosten zijn lager dan opgenomen in de begroting 2025-1.

Overheadkosten (ad - € 71.389,–)

De begroting 2025-1 is gebaseerd op het vervoersvolume van 2024, rekening houdend met een opslag van 5% en begrote continuïteitsafspraken. De kosten van 2025 zijn gebaseerd op de gerealiseerde vervoersvraag 2025, inclusief de kosten van het flexibel tarief (continuïteitsafspraken vervoerders).

De lager uitgevallen overheadkosten worden veroorzaakt door enkele overschrijdingen die ruimschoots gecompenseerd worden door enkele onderschrijdingen. De overschrijdingen hebben betrekking op hogere kosten van ICT-

Dit afsprakenkader, in combinatie met de licht gedaalde vervoersvraag op totaalniveau, alsmede een efficiencyslag qua toeslagen, heeft tot een onderschrijding van de begroting geleid waarbij verschillen te onderkennen zijn op ge-

14.6 Toelichting lasten Wmo

Omnibuzz

meenteniveau, zowel in positieve als negatieve zin. Concreet hebben 23 gemeenten minder directe vervoerskosten dan de begroting 2025-1 en 7 gemeenten hebben meer directe vervoerskosten dan begroot in de begroting 2025-1. Voor een aanvullende specificatie van het gerealiseerde vervoer, de verdeling in kilometers en de bijbehorende kosten op gemeenteniveau wordt verwezen naar paragraaf 18.1 ‘Bijlage 1: Bijdrage deelnemende gemeenten Wmo’ op pagina 100 en paragraaf 18.2 ‘Bijlage 2: Gerealiseerde versus gebudgetteerde Wmo-vervoer’ op pagina 107.

14.7 Toelichting baten Wmo-vervoer Bijdrage overig (ad € 484.923,–) Het merendeel van deze hogere baten heeft betrekking op de baten van de Voor Elkaar Pas, inclusief vervoersopbrengsten en opbrengsten abonnement, boven budget ritten en de hoger uitgevallen rente opbrengsten. Onttrekking bestemmingsreserve ‘ICT’ (€ 6.125,–) Voor het boekjaar 2025 heeft deze onttrekking uit de bestemmingsreserve ‘ICT’ plaatsgevonden ter financiering van hiertoe geoormerkte kosten:

› Dekking afschrijvingskosten van investeringen. Hiermee is een bedrag gemoeid van totaal € 6.125,–. Onttrekking bestemmingsreserve ‘Data-analyse’ (€ 18.196,–) Voor het boekjaar 2025 heeft deze onttrekking uit de bestemmingsreserve ‘Data-analyse’ plaatsgevonden ter financiering van hiertoe geoormerkte kosten:



De programmarekening

14.8 Toelichting lasten jeugdwetvervoer Overheadkosten (ad - € 7.061,–) Als gevolg van gezamenlijke investeringen voor het jeugdweten leerlingenvervoer zijn schaalvoordelen gerealiseerd voor beide administraties. Naar aanleiding van deze schaalvoordelen zijn de overheadkosten lager uitgevallen dan begroot. Indirecte vervoerkosten (ad - € 21.323,–) De begroting voorzag te ruim in de interne doorbelasting waardoor een positief resultaat is gerealiseerd op deze post. De gemeente Maasgouw dient in 2025 geen indirecte vervoerskosten te betalen op basis van de verdeelsleutel ritten, omdat voor die gemeente in 2025 geen ritten zijn verreden. Directe vervoerkosten (ad - € 297.047,–) De begroting 2025-1 is gebaseerd op ervaringsdata van Omnibuzz aangevuld met een inschatting van jeugdigen die in 2025 zouden instromen op basis van input gemeenten. In de praktijk is dit fors lager uitgevallen. Dit heeft er mee te maken dat het jeugdwetvervoer bewegelijk is omdat het over enkele tientallen jeugdigen gaat en de in- en uitstroom van enkele jeugdigen direct forse impact op de kosten heeft. Daarnaast is bij de directe vervoerskosten rekening gehouden met de diverse systematieken in 2025, waaronder verantwoording jeugdwetvervoer onder de raamovereenkomst Wmo, aangevuld met de Europese aanbesteding per 01-08-2025.

Daarbij is onderscheid aangebracht tussen gemeenten die wél en niet aan deze Europese aanbesteding voor het boekjaar 2025 hebben deelgenomen en hierbij is rekening gehouden met de gemeenten welke per 01-08-2025 zijn ingestroomd.

14.9 Toelichting baten jeugdwetvervoer

› Onderzoek en rapportering data-analyse, data-architec-

Bijdrage overig (ad € 2.364,–)

Hiermee is een bedrag gemoeid van totaal € 18.196,–.

Het bedrag heeft betrekking op additionele renteopbrengsten die Omnibuzz heeft ontvangen over gelden.

tuur en digitale autonomie.

Omnibuzz



De programmarekening

14.10 Toelichting lasten leerlingenvervoer Overheadkosten (ad - € 1.927,–) De begrote algemene post voor de overheadkosten is nagenoeg gerealiseerd conform begroting 2025-1, wat leidt tot een lichte onderschrijding. De onderschrijding wordt veroorzaakt omdat de overheadkosten Omnibuzz breed lager zijn uitgevallen wat betekent dat de toerekening van de overheadkosten van leerlingenvervoer ook lager uitvalt. Indirecte vervoerkosten (ad € 24.724,–) Hier is een overschrijding zichtbaar die met name ontstaat door advieskosten inzake bonus-malus en rapportages hieromtrent. Hiertegenover staan hogere renteopbrengsten welke zichtbaar zijn aan de batenkant, welke deze overschrijding compenseren. In 2025 is geen bonus of malus met de leerlingenvervoer vervoerders afgerekend omdat het onderzoek en interpretatie naar de data van de bonus-malus ultimo 2025 nog niet was afgerond. Derhalve is het niet in de jaarrekening 2025 verwerkt. In 2026 zal, na afstemming over de data met vervoerders, de externe adviseur en Omnibuzz, duidelijk worden welke afspraak en bijbehorend bedrag hieruit voortvloeit voor de jaarrekening 2026. Directe vervoerkosten (ad - € 499.425,–) Per 01-08-2024 is het leerlingenvervoer en gym- en zwemvervoer operationeel. De begroting 2025-1 is gebaseerd op de realisatie van 2024, geëxtrapoleerd naar een geheel jaar gezien instroom in de tweede helft van 2025.

De praktijk laat een onderschrijding van bijna 5 ton zien omdat minder leerlingen in 2025 hiervan gebruikgemaakt hebben. Bij de directe vervoerskosten is rekening gehouden met de inzet van een tweetal touringcars binnen het leerlingenvervoer. De directe vervoerskosten gym- en zwemvervoer voor de

gemeente Roermond laten een lichte overschrijding zien hetgeen samenhangt met diverse patronen van de gym- en zwemlessen.

14.11 Toelichting baten leerlingenvervoer Bijdrage overig (€ ad 26.495,–) Het bedrag heeft betrekking op additionele renteopbrengsten die Omnibuzz heeft ontvangen over gelden naar aanleiding van de rentepercentages die vergoed worden. NB: De Wmo-kosten en -opbrengsten voor de 30 Omnibuzz gemeenten worden in paragraaf 18.1 ‘Bijlage 1: Bijdrage deelnemende gemeenten Wmo’ op pagina 100 verantwoord. De jeugdwetkosten en -opbrengsten worden in paragraaf 17.3 ‘Bijlage 3: Bijdrage deelnemende gemeente GGZ’ op pagina 104 verantwoord voor de gemeenten Nederweert, Roermond en Weert. De kosten en opbrengsten van het leerlingenvervoer worden in paragraaf 18.5 ‘Bijlage 5: Deelnemende gemeenten leerlingenvervoer (LLV)’ op pagina 114 voor de 6 Midden-Limburgse gemeenten verantwoord. Alle drie de vervoersvormen worden door Omnibuzz in separate administraties verantwoord. Voorgaande kosten worden verdeeld over de gemeenten, conform de afgesproken verdeelsleutels in kilometers, ritten en inwoners. Hiervoor wordt eveneens naar de bijlagen verwezen.

14.12 Toelichting algemene dekkingsmiddelen De bijgestelde bijdrage van de gemeenten in de eerste begrotingswijziging 2025-1 en de onttrekking uit de bestemmingsreserve ‘ICT’ en ‘Data-analyse’ blijken voldoende te zijn voor de dekking van de werkelijke kosten op totaalniveau. Voorgesteld wordt het totale positieve resultaat over 2025 te verdelen conform paragraaf 16.1 ‘Voorstel resultaatbestemming 2025’ op pagina 90.

Omnibuzz



De programmarekening

Rechtmatigheids verklaring

Omnibuzz



Rechtmatigheidsverklaring

15. Rechtmatigheidsverklaring 15.1 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de ‘Financiële verordening Gemeenschappelijke Regeling Omnibuzz’ en op basis van de ‘Kadernota rechtmatigheid 2025‘ van de Commissie BBV. Dat betekent dat:

› De rechtmatigheidsverantwoording betrekking heeft op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, en de baten en lasten met betrekking tot de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;

› De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium vallen, omvat:

› Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader conform bijlage 1 van het Controleprotocol ac-

countantscontrole 2025 e.v., zoals op 17 december 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Voorwaarden die direct van invloed zijn op de verslaggeving en dus op het getrouwe beeld van de jaarrekening worden niet opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Deze zijn onderdeel van de accountantscontrole; › Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld (de afspraken over tijdigheid zijn opgenomen in Financiële verordening 2025 die door de het algemeen bestuur is vastgesteld op 17 december 2025). › Ten aanzien van het M&O criterium is de ‘Nota M&O beleid Omnibuzz’ (vastgesteld door het dagelijks bestuur op 25 september 2024) leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de ‘Kadernota rechtmatigheid 2025’ van de Commissie BBV en onze eigen ‘Financiële verordening 2025’. Dit betekent dat:

› Een verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten exclusief mutaties reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

› Een rapporteringstolerantie van € 100.000,- is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

15.2 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsver-

Omnibuzz



Rechtmatigheidsverklaring

antwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 17 december 2025 vastgestelde normen- en toetsingskader (onderdeel van het ‘Controleprotocol 2025 e.v.’) van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 641.088,-. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

15.3 Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat alle in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig zijn.

Overige gegevens

Omnibuzz



Overigegegevens

16. Overige gegevens 16.1 Voorstel resultaatbestemming 2025 Het dagelijks bestuur stelt voor om het resultaat 2025 ad € 1.598.671,– als volgt te bestemmen:

› Terugbetaling aan de deelnemende gemeenten € 1.536.471,–. › Dotering aan de te vormen ‘Bestemmingsreserve verduurzaming pand’ € 25.000,–. (LED-verlichting). › Dotering aan de ‘Bestemmingsreserve ICT’ € 35.000,- (automatiseren ritbevestiging bij callcenter). › Dotering aan de algemene reserve € 2.200,–. De onderverdeling van het resultaat naar de individuele gemeenten is terug te vinden in paragraaf 18.1 ‘Bijlage 1: Bijdrage deelnemende gemeenten Wmo’ op pagina 100, in 18.3 ‘Bijlage 3: Bijdrage deelnemende gemeente jeugdwetvervoer’ op pagina 110 en in 18.5 ‘Bijlage 5: Deelnemende gemeenten leerlingenvervoer (LLV)’ op pagina 114, waarbij qua terugbetaling rekening wordt gehouden met het onderscheid tussen het Wmo-, jeugdwet-, leerlingen- en gym- en zwemvervoer. Daarnaast dient opgemerkt te worden dat er ook gemeenten zijn die naar aanleiding van het resultaat 2025 aan Omnibuzz moeten betalen.

16.2 Reserves Er wordt een voorstel ter dotering aan de algemene reserve ten gunste van de 30 gemeenten gedaan op basis van fiscale advisering inzake het jeugdwet- en leerlingenvervoer. Deze dotering vindt plaats op basis van de reeds gefactureerde winstopslag om zodoende de btw-systematiek te optimaliseren. Het algemeen bestuur van Omnibuzz zal hierover op 1 juli 2026 een besluit nemen.

Controleverklaring

Omnibuzz



Controleverklaring

17. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz te Geleen

17.1

Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2025

17.1.1 Ons oordeel

Wij hebben de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening 2025 van gemeenschappelijke regeling Omnibuzz te Geleen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder de gemeenschappelijke verordeningen, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader dat bij besluit van 17 december 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. De jaarrekening bestaat uit:

› Het overzicht van baten en lasten over 2025. › De balans per 31 december 2025. › De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

› De rechtmatigheidsverantwoording over 2025. › De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. 17.1.2 De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol en het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur van Omnibuzz d.d. 17 december 2025 en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omnibuzz zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij Assurance opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. 92

Omnibuzz



Controleverklaring

17.1.3 Informatie ter ondersteuning van ons oordeel

Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. 17.1.4 Materialiteit

Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 641.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde materiele afwijkingen boven de € 641.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. 17.1.5 Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. 17.1.6 Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie

De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit:

› Het jaarverslag, waaronder de programmarekening en de paragrafen. › Overige gegevens. › Bijlage 1 tot en met 6. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekening93

Omnibuzz



Controleverklaring

controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

17.2 Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening 17.2.1 Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening en getrouw weergeven van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader dat bij besluit van 17 december 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. 17.2.2 Onze verantwoordelijkheid voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. 94

Omnibuzz



Controleverklaring

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol inclusief het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op d.d. 17 december 2025, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

› Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. › Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie. › Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

› Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. › Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. › Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rosmalen, 31 maart 2026 WHS Registeraccountants H.H. van Santvoort MSc RA

Bijlagen

Omnibuzz



Bijlagen

18. Bijlagen 18.0 Rekening per programma Begroting 2025 Baten

Begroting 2025-1 Lasten

Saldo

Baten

Programma Vervoer 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

€

- €

5.276.718 €

6.6 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

€

- €

25.350.700 €

6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal (jeugdwet)

€

- €

180.682 €

0.5 Treasury

€

75.000 €

18.504 €

-56.496 €

125.000

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

€

5.276.718 €

- €

-5.276.718 €

4.665.223

6.6 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

€

25.344.204 €

- €

-25.344.204 €

24.499.203

6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal (jeugdwet)

€

180.682 €

- €

-180.682 €

623.030

0.4 Overhead Wmo

€

2.963.414 €

- €

3.207.932

0.4 Overhead jeugdwet

€

6.293 €

- €

8.137

0.4 Overhead leerlingenvervoer

€

59.996 €

- €

58.441

€

- €

50.000 €

€

33.906.308 €

- €

33.186.965

€

- €

- Algemene reserve

€

- €

- Bestemmingsreserve ICT

€

6.125 €

- €

-6.125 €

Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Onvoorzien 0.8 Overige baten en lasten Bestemmingsreserve ICT 0.10 Mutatie reserve Stuctureel saldo van baten en lasten Incidenteel Toevoegingen aan de reserves Onttrekkingen aan de reserves

- Bestemmingsreserve Data-analyse

€

- €

Incidenteel saldo van baten en lasten

€

6.125 €

- €

-6.125 €

Structureel en reëel evenwicht

€

33.912.433 €

33.906.308 €

-6.125 €

33.186.965

Omnibuzz



Bijlagen

Realisatie 2025 Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

€

4.665.223 €

- €

4.202.904 €

4.202.904

€

24.561.752 €

639.690 €

24.281.380 €

23.641.690

€

623.030 €

- €

304.660 €

304.660

€

18.576 €

-106.424 €

179.921 €

19.115 €

-160.806

€

- €

-4.665.223 €

4.665.223 €

- €

-4.665.223

€

- €

-24.499.203 €

24.245.369 €

- €

-24.245.369

€

- €

-623.030 €

624.031 €

- €

-624.031

€

3.207.932 €

- €

3.207.932 €

3.186.543 €

-21.389

€

8.137 €

- €

8.137 €

2.076 €

-6.061

€

58.441 €

- €

58.441 €

57.714 €

-727

€

50.000 €

- €

€

-6.125 €

-6.125

€

33.186.965 €

- €

33.628.743 €

32.054.392 €

-1.574.351

€

- €

€

- €

€

- €

6.125 €

- €

-6.125

€

- €

18.196 €

- €

-18.196

€

- €

24.320 €

- €

-24.320

€

33.186.965 €

- €

33.653.063 €

32.054.392 €

-1.598.671

Omnibuzz



Bijlagen

18.1 Bijlage 1: Bijdrage deelnemende gemeenten Wmo Totaal bijdrage deelnemende gemeenten Begroting 2025-1 Voorschot gemeenten

Totaal betaalde voorschotten gemeenten inclusief afrekening vervoer

Gemeente

Begroting 2025

Beek

€

329.513 €

318.929 €

318.929

Beekdaelen

€

949.551 €

907.522 €

907.522

Beesel

€

236.972 €

262.053 €

262.053

Bergen

€

208.986 €

228.481 €

228.481

Brunssum

€

1.022.366 €

972.701 €

972.701

Echt-Susteren

€

841.047 €

862.860 €

862.860

Eijsden-Margraten

€

783.495 €

788.454 €

788.454

Gennep

€

379.075 €

357.313 €

357.313

Gulpen-Wittem

€

440.803 €

448.200 €

448.200

Heerlen

€

2.839.967 €

2.860.537 €

2.860.537

Horst aan de Maas

€

721.499 €

696.570 €

696.570

Kerkrade

€

1.965.526 €

1.911.046 €

1.911.046

Landgraaf

€

1.467.696 €

1.366.573 €

1.366.573

Leudal

€

648.085 €

649.311 €

649.311

Maasgouw

€

611.541 €

557.009 €

557.009

Maastricht

€

4.106.252 €

3.770.737 €

3.770.737

Meerssen

€

669.342 €

637.019 €

637.019

Nederweert

€

245.512 €

219.544 €

219.544

Peel en Maas

€

651.136 €

656.290 €

656.290

Roerdalen

€

329.566 €

347.962 €

347.962

Roermond

€

987.167 €

993.462 €

993.462

Simpelveld

€

202.947 €

206.143 €

206.143

Sittard-Geleen

€

2.978.561 €

2.890.037 €

2.890.037

Stein

€

422.143 €

419.231 €

419.231

Vaals

€

318.524 €

282.717 €

282.717

Valkenburg aan de Geul

€

698.297 €

649.005 €

649.005

Venlo

€

1.666.456 €

1.613.178 €

1.613.178

Venray

€

691.755 €

669.103 €

669.103

Voerendaal

€

250.239 €

258.580 €

258.580

Weert

€

643.598 €

652.735 €

652.735

TOTAAL

€

100

28.307.618

€

27.453.299

€

27.453.299

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16969022/1