07 Wijzigingen van ontwerpbegroting ten opzichte van de conceptontwerpbegroting

Wijzigingen van ontwerpbegroting ten opzichte van de conceptontwerpbegroting Het merendeel van de wijzigingen zijn tekstueel en hebben geen invloed op de begroting of de onderbouwing van de begroting. Een onderdeel is wel aangepast. Dit betreft de hoogte van de algemene reserve. Op bladzijde 30 van de concept ontwerpbegroting is opgenomen.

“De hoogte van de algemene reserve: De hoogte van de reserve wordt jaarlijks beoordeeld bij de paragraaf weerstandsvermogen. Uitgangspunt is dat het weerstandsvermogen als ratio minimaal “voldoende” is om de mogelijke risico’s op te vangen. Als maximum wordt gesteld dat de algemene reserve niet meer bedraagt dan 2% van de totale begroting (totale lasten). Alleen wanneer de gekwantificeerde risico’s hoger zijn, dient de algemene reserve daarop te worden aangepast.” In eerste instantie is er gekozen voor een nieuwe opzet van de begroting. In deze begroting was er sprake van een voorfinanciering van de werkzaamheden. In dat geval zou de totale begroting ongeveer € 18.000.000,- bedragen. Daarmee was 2% een logisch percentage voor de algemene reserve. In de AB vergadering van 20 april 2023 is deze begroting echter afgewezen en is er terug gevallen op de begroting van de voorgaande jaren. In de conceptbegroting is vergeten het percentage aan te passen. Tijdens de controle door de financiële werkgroep is dit opgemerkt en aangepast. In de uiteindelijke ontwerpbegroting is nu 5% opgenomen. Wat ongeveer eenzelfde hoogte van de algemene reserve oplevert.