04 GR NLW Concept begroting 2024
Tekst van het document
Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West
Begroting 2024
Inhoudsopgave Inhoudsopgave 1
2
Paragraaf 1.1 Overzicht organisatie 1.2 Voorwoord 1.3 Uitgangspunten 1.4 Bedrijfsvoering 1.5 Verbonden partijen 1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing
2 3 3 4 5 5
Begroting 2.1 Begrote balans per 31 december 2024 2.2 Programma-begroting over begrotingsjaar 2024 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2024 2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2024 2.3.3 Overige gegevens
10 13 15
3
Financiering 3.1 Inleiding 3.2 Algemene ontwikkeling 3.3 Treasurybeheer 3.3.1 Risicobeheer 3.3.2 Kredietrisicobeheer 3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer 3.3.4 Valutarisicobeheer 3.4 Ondernemingsfinanciering 3.4.1 Financiering 3.4.2 Uitzetting 3.4.3 Relatiebeheer 3.5 Kasbeheer 3.5.1 Geldstromenbeheer 3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer 3.6 Administratieve Organisatie 3.7 Informatievoorziening
16 16 16 17 17 18 18 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20
4
Bijlage 4.1 Gemeentelijke budgetten 2024 4.2 Staat van leningen 4.3 Meerjarenraming 2023-2027 4.4 Overzicht taakvelden 4.5 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten
21 22 23 24 24
Begroting GR 2024
1
7 9
07 april 2023
Begroting 2024
Van: Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West Smakterweg 19 – Postbus 29 – 5800 AA Venray Telefoon 0478-552323
1.1 Overzicht organisatie Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West is een gemeenschappelijke regeling, bestaande uit de volgende gemeenten: - Peel en Maas - Horst aan de Maas - Venray
Begroting 2024
2
07 april 2023
1.2 Voorwoord De begroting wordt jaarlijks in het voorjaar opgesteld conform de eisen van “Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West” (GR NLW). In opdracht van het bestuur is in aansluiting op de eindverantwoording van de transitie NLW 2012-2019 een geactualiseerde strategische koers voor de periode 2021–2030 opgeleverd. De gemeenteraden van de GR NLW hebben in december 2020 formeel ingestemd met deze strategische koers. Een koers die uitgaat van een zgn. sporenmodel. Spoor 1 betreft de uitvoering van de WSW, die exclusief bij NLW NV blijft. Spoor 2 betreft de mede-uitvoering van de Participatiewetdienstverlening voor de gemeenten van de GR NLW. Op deze dienstverlening is het zgn. ‘cafetariamodel’ van toepassing, waarbij de dienstverlening minimaal de variabele kosten van de door NLW NV geleverde diensten afdekt. Spoor 3 betreft additionele services van de NLW NV voor derden. Het betreft services die aansluiten bij de competenties van de NLW NV en de betreffende dienstverlening dient positief bij te dragen aan het bedrijfsresultaat van NLW NV. Voor het kunnen realiseren van de strategische koers zijn in het koersdocument zgn. eenmalige investeringen opgenomen. Over de jaren 2021/2022/2023 gaat het hierbij om een totaalbedrag van 1.7 mljn. euro.
Het betreft voornamelijk investeringen in cultuur, ict en personeel/organisatie-herinrichting van de NLW NV. Vanwege diverse factoren, zoals Corona en wisselingen binnen het bestuur van de GR en directie NLW, heeft de implementatie van de strategische koers vertraging opgelopen. Verder bleek een aanpassing van de met de strategische koers afgegeven meerjarenbegroting voor de NLW NV noodzakelijk, mede vanwege de inwerkingtreding van de CAO aan de slag voor de Participatiewet, waarmee geen rekening was gehouden. Voor de ondersteuning van het bestuur is in de voorliggende begroting uitgegaan van gelijkblijvende bestuurs- en secretariaatskosten. Commentaren m.b.t. Ontwerp-Begroting 2024 Conform de Gemeenschappelijke Regeling hebben de gemeenteraden tot 1 juli 2023 de tijd, om aan het Dagelijks Bestuur hun gevoelens te doen blijken ten aanzien van de voorliggende Ontwerp-Begroting.
1.3 Uitgangspunten Begroting 2024 Begroot aantal arbeidsplaatsen WSW voor 2024 In de voorliggende begroting is uitgegaan van een aantal WSW arbeidsplaatsen van 574. Ingevolge de WSW staat een arbeidsplaats gelijk aan 1 FTE x de factor van de handicapcategorie. Gemiddeld genomen wijkt dit 5% af van een reguliere FTE; een arbeidsplaats is dus 1,05 FTE . Met betrekking tot het aantal WSW arbeidsplaatsen is rekening gehouden met natuurlijke uitstroom en geen instroom. Bijdragen lokale overheid • Doorbetaling van het bedrag aan Inkomensoverdracht in de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers; € 17.990.000 in totaal (= € 31.347 per arbeidsplaats) • Vaste gemeentelijke bijdrage in exploitatie NLW Groep NV De berekende bijdrage per arbeidsplaats is begroot op € 698,24. Deze is gelijk aan de bijdrage 2023. De bedragen per gemeente zijn terug te vinden in bijlage 4.1. De totale begrote kosten over 2024 bedragen € 401.000 • Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en secretariaatskosten Begroting GR 2024
3
07 april 2023
Deze kosten worden afzonderlijk bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht op basis van het aantal inwoners per gemeente. De totale begrote kosten over 2024 bedragen € 80.000. Overige bedrijfslasten In de begroting is geen rekening gehouden met een kostenstijging wel met € 25.000 extra kosten. Waardeverandering financiële vaste activa In de begroting is niet uitgegaan van een waardeverandering van de 100%-deelneming in NLW Groep NV.
Meerjarenraming 2023– 2027 Er is rekening gehouden met een compensatie voor de loonkostenontwikkeling conform de september circulaire 2022. Voor de Gemeentelijke bijdrage en de bedrijfskosten is uitgegaan van stabilisatie. De cijfermatige uitwerking van de Meerjarenraming is opgenomen in bijlage 4.3.
1.4 Bedrijfsvoering Per 1 januari 2003 is er een Externe Verzelfstandiging doorgevoerd. Het Werkvoorzieningsschap voert na de externe verzelfstandiging nog de volgende taken uit: • Regiefunctie c.q. opdrachtgever voor de uitvoering SW • Houder van de aandelen in NLW Groep NV en het uitoefenen van de zeggenschapsrechten in de algemene vergadering van aandeelhouders. Dit betekent dat de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening met alle bijbehorende bedrijfsactiviteiten voortaan plaatsvindt in NLW Groep NV. Hiervoor is er een samenwerkingsovereenkomst afgesloten tussen het Werkvoorzieningsschap en NLW Groep NV. Nagenoeg alle activa en passiva zijn per 1 januari 2003 door het Werkvoorzieningsschap overgedragen aan de NV. De activiteiten die nog begroot worden in het Werkvoorzieningsschap, zijn de volgende: • Ontvangst van de gemeenten van de in de integratie-uitkering Participatie opgenomen Rijksbijdrage voor de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers Deze rijksbijdrage wordt volledig doorbetaald aan NLW Groep NV, waar het materiële werkgeverschap voor deze WSW-werknemers is belegd. • Ontvangst van de vaste gemeentelijke bijdrage in de bestuurs-/secretariaatskosten en exploitatiekosten van het Werkvoorzieningsschap. Vanwege de verzelfstandiging wordt het deel van deze bijdrage dat bestemd is voor de exploitatie volledig doorbetaald aan de NLW Groep NV.
• Het doorlenen van de leningen van de BNG naar NLW Groep NV. De rentekosten worden derhalve doorberekend aan NLW Groep NV. • Bestuursondersteuning: ambtelijk, juridisch, accountant. In de Gemeenschappelijke Regeling is tevens opgenomen dat het Werkvoorzieningsschap op verzoek van gemeenten taken mag uitvoeren op het terrein van reïntegratie, Begroting GR 2024
4
07 april 2023
gesubsidieerde arbeid en participatie voor inwoners die vallen onder andere sociale wetgeving dan de WSW. Deze activiteiten worden volledig verantwoord binnen de NLW Groep NV.
1.5 Verbonden partijen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeentes die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: Horst aan de Maas Peel en Maas Venray Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast notarieel vastgelegd. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de subsidie en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV.
1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing De begrote (Rijks)bijdrage in de salariskosten van de WSW-werknemers is gebaseerd op de verwachte ontwikkeling in de bezetting WSW en de verwachte ontwikkeling in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. Het werkelijke subsidiebedrag kan o.a. afwijken doordat de WSW-bezetting hoger of lager uitvalt dan begroot, het landelijk vastgestelde subsidiebedrag per arbeidsplaats afwijkt (positief of negatief) en het al dan niet (gedeeltelijk) compenseren van de CAO stijging van de loonkosten in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. De definitieve vaststelling van de subsidie 2024 vindt plaats in de loop van 2024 (meicirculaire). Voor de begroting van het Werkvoorzieningschap heeft dit overigens geen effect op het resultaat, aangezien het door te betalen bedrag subsidie aan de NLW Groep NV overeenkomstig wordt aangepast. In voorliggende begroting zijn geen wijzigingen doorgevoerd ten aanzien van de afwaardering van de deelneming van de gemeenten in de NLW Groep NV. Reden hiervoor is dat momenteel de stille reserve en het Eigen Vermogen van de NLW Groep NV tezamen van voldoende omvang zijn om de waardering ongewijzigd te houden. Risico blijft echter dat onverwachte factoren ertoe kunnen leiden dat de stille reserve op het onroerend goed daalt binnen de NLW Groep NV. Op basis van de huidige kennis is dit niet waarschijnlijk.
De financiële kengetallen van het Werkvoorzieningschap zijn weergegeven in onderstaande tabel.
Begroting GR 2024
5
07 april 2023
Financiële kengetallen
Begroting 2024 Kengetallen
Verloop van de kengetallen Real.2022 Begr.2023 Begr.2024 Mjr. 2025 Mjr. 2026
Netto schuldqoute
26,23
28,66
28,91
28,60
29,73
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
26,23
28,66
28,91
28,60
29,73
Solvabiliteitsratio
0,68
0,71
0,72
0,73
0,73
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de Gemeenschappelijke Regeling in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen af te zetten tegen het totale vermogen (i.c. het balanstotaal). Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve. De solvabiliteitsratio zal rond de 0,70 blijven. Omdat het eigen vermogen gelijk zal blijven zal het aandeel vreemd vermogen in het totaal vermogen ook gelijk blijven. Deze effecten komen samen tot uitdrukking in een solvabiliteitsratio van rond de 0,70.
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de Gemeenschappelijke Regeling in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen af te zetten tegen het totale vermogen (i.c. het balanstotaal). Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve. De solvabiliteitsratio zal rond de 0,70 blijven. Omdat het eigen vermogen gelijk zal blijven zal het aandeel vreemd vermogen in het totaal vermogen ook gelijk blijven. Deze effecten komen samen tot uitdrukking in een solvabiliteitsratio van rond de 0,70.
Begroting GR 2024
6
07 april 2023
2.1 Begrote balans Werkvoorzieningsschap per 31 december 2024 (x € 1.000,-) 31 dec
31 dec
2024
2023
Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Leningen aan: overige verbonden partijen
5.159
5.159
226
283
Totaal vaste activa
5.385
5.442
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen
0 14
0 14
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:
14
14
Liquide middelen - Bank- en girosaldi
30
30
Totaal liquide middelen
30
30
Totaal vlottende activa
44
44
5.428
5.485
Activa Vaste activa
Vlottende activa
Totaal generaal
Begroting GR 2024 7
07 april 2023
31 dec
31 dec
2024
2023
Eigen vermogen - Algemene reserve - Resultaat na bestemming
39 0
39 0
Totaal eigen vermogen
39
39
Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige binnenlandse sectoren
226 5.000
283 5.000
Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
5.226
5.283
Passiva Vaste passiva
Vlottende passiva Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden
163
163
Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
163
163
Overlopende passiva de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
0
0
Totaal overlopende passiva
0
0
5.428
5.485
Totaal generaal
Begroting GR 2024 8
07 april 2023
2.2 Programma-begroting 2024
(x € 1.000,-)
Omschrijving
Begroot 2024
Begroot 2023
Werkelijk 2022
Baten WSW Inkomensoverdracht Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling gemeentelijke bijdrage
17.990 -17.990 481 -401
18.256 -18.256 568 -434
20.323 -20.323 493 -434
Totaal baten
80
134
59
Financiering en algemene dekkingsmiddelen Overhead Rente lang en kort Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten
80 20 -20
134 22 -22
79 23 -22
Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen
80
134
80
Bedrijfsresultaat
0
0
-21
Waardeverandering financiële vaste activa Waardeverandering financiële vaste activa Totaal waardeverandering financiële vaste activa
0 0
0 0
0 0
Incidentele baten en lasten Incidentele baten Totaal incidentele baten en lasten
0 0
0 0
0 0
Onvoorzien
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
-21
Toevoeging en onttrekking aan reserves
0
0
0
Gerealiseerde resultaat
0
0
-21
Vennootschapsbelasting
0
0
0
Begroting GR 2024 9
07 april 2023
2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2024
x € 1.000,31 dec 31 dec 2024 2023
Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen
5.159 0 0
5.159 0 0
Saldo per 31 december
5.159
5.159
Lening aan: - overige verbonden partijen Saldo per 1 januari Opname Aflossing
283 0 -57
340 0 -57
Saldo per 31 december
226
283
Financiële vaste activa
5.385
5.442
Vordering op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen
0
0
Totaal vorderingen op openbare lichamen
0
0
Overige vorderingen Te vorderen rente Overige vorderingen
0 14
0 14
Totaal overige vorderingen
14
14
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:
14
14
Liquide middelen Kassaldi Banksaldi
0 30
0 30
30
30
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:
Totaal liquide middelen De liquide middelen staan vrij ter beschikking.
Begroting GR 2024 10
07 april 2023
x € 1.000,31 dec 31 dec 2024 2023
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene Reserve Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:
39 0 0
39 0 0
Saldo per 31 december
39
39
Resultaat na bestemming Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking
0 0 0
0 0 0
Saldo per 31 december
0
0
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen
283 0 -57
340 0 -57
Saldo per 31 december
226
283
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossing
5.000 0 0
5.000 0 0
Saldo per 31 december
5.000
5.000
Totaal Onderhandse lening
5.226
5.283
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse lening Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken
Onderhandse leningen van: - overige binnenlandse sectoren
Begroting GR 2024 11
07 april 2023
x € 1.000,31 dec 31 dec 2024 2023
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Rekening-courant verhouding met NLW NV Te ontvangen inkoopfacturen Te betalen rente leningen Overige schulden
0 54 0 0 109
0 54 0 0 109
Totaal overige schulden
163
163
de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
0
0
Totaal overlopende passiva
0
0
Overlopende passiva Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen
100 0 0
100 0 0
Saldo per 31 december
100
100
Overlopende passiva
Begroting GR 2024 12
07 april 2023
2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2024 Begroot 2024
x € 1.000,Begroot 2023
Werkelijk 2022
17.990
18.256
20.323
Budget regulier
31.350 X 574 17.990
29.378 X 621 18.256
31.637 X 642 20.323
Budget conform taakstelling gemeente
17.990
18.256
20.323
Totaal budget
17.990
18.256
20.323
Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht aan NLW Groep N.V.
-17.990
-18.256
-20.323
Gemiddeld aantal FTE’s WSW verslagjaar Gemiddeld aantal arbeidsplaatsen WSW verslagjaar
547 574
592 621
611 642
Gemeentelijke bijdrage Gefaktureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten
401 80
434 134
434 59
Totaal gemeentelijke bijdrage
481
568
493
Doorbetaling gemeent. bijdrage aan NLW Groep Gefactureerde jaarlijke bijdrage
-401
-434
-434
Totaal doorbetaling gemeent. bijdrage
-401
-434
-434
Baten WSW Inkomensoverdracht WSW Inkomensoverdracht omvang WSW Inkomensoverdracht per arbeidsplaats WSW (in euro's)
Financiering en algemene dekkingsmiddelen De sw-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de gemeenschappelijke regeling. Doordat NLW Groep N.V. materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep N.V. Overhead Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten
41 11 28
69 11 54
60 14 5
Totaal overhead
80
134
79
Begroting GR 2024 13
07 april 2023
Begroot 2024
x € 1.000,Begroot 2023
Werkelijk 2022
Rente lang en kort Rentelasten
20
22
23
Totaal rentelasten
20
22
23
Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten Doorberekende rente lasten
-20
-22
-22
Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten
-20
-22
-22
Incidentele baten en lasten Incidentele baten
0
0
0
Totaal incidentele baten en lasten
0
0
0
Onvoorzien
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
-21
Resultaatbestemming Onttrekking uit algemene reserve
0
0
0
Totaal bestemd resultaat
0
0
0
Gerealiseerde resultaat
0
0
-21
Vennootschapsbelasting
0
0
0
Aldus opgemaakt: 07 april 2023 Venray,
Aldus vastgesteld: 14 juli 2023 Venray,
Secretaris: B. van Dijk
Voorzitter: R.G.J. Bouten
Begroting GR 2024 14
07 april 2023
Begroot 2024
x € 1.000,Begroot 2023
Werkelijk 2022
Resultaatbestemming Voorstel resultaat te onttrekken aan algemene reserve:
0
0
-21
Totaal
0
0
-21
2.3.3 Overige gegevens
Begroting GR 2024 15
07 april 2023
3 Financiering 3.1
Inleiding
Sinds 1 januari 2001 is de wet FIDO van kracht. In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasuryparagraaf worden de specifieke beleidsvoornemens op het gebied van treasury voor de komende jaren en in het bijzonder voor het jaar 2024 besproken.
3.2
Algemene ontwikkelingen
Implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn afgerond. Voor het begrotingsjaar 2024 betekent dit dus dat geheel aan de verplichtingen m.b.t. de wet FIDO wordt voldaan.
Begroting GR 2024
16
07 april 2023
3.3
Treasurybeheer
3.3.1 Risicobeheer Renterisicobeheer In het volgende overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningsschap tot uitdrukking gebracht.
Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in euro's Nr. Omschrijving
2024
Renterisico op vaste schuld 1a
Renteherziening vaste schuld o/g
0
1b
Renteherziening vaste schuld u/g
0
2 Netto renteherziening vaste schuld (1a-1b)
0
3a
Nieuw aangetrokken vaste schuld
0
3b
Nieuw verstrekte uitzettingen
0
4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)
0
5 Betaalde aflossingen
57.000
6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5)
0
7 Rente-risico op vaste schuld (2+6)
0
Renterisiconorm 8 Stand van de vaste schuld per 01 januari
5.441.000
9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld perc.
20%
10 Renterisiconorm
1.088.000
Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm
1.088.000
7 Renterisico op vaste schuld
0
11 Ruimte (+) / overschrijding (-)
1.088.000
De vaste schuld bestaat uit de renteloze leningen die door de aangesloten gemeentes t.b.v. de externe verzelfstandiging ter beschikking zijn gesteld en de vaste geldleningen bij de BNG. De vaste geldleningen worden een op een doorgeleend aan NLW Groep NV (zie ook paragraaf 4.2). Zoals in het overzicht reeds weergegeven wordt, is het renterisico van het Werkvoorzieningsschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningsschap berekende renterisico (20% * 5.441.000 = 1.088.000) is zelfs lager dan het vastgestelde minimum.
Begroting GR 2024
17
07 april 2023
3.3.2 Kredietrisicobeheer Het Werkvoorzieningsschap Noord Limburg West zal naar verwachting geen middelen uitzetten bij externe partijen in 2024. Wel leent zij de langlopende leningen door aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd.
3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer Om het liquiditeitsbeheer goed vorm te kunnen geven, dient er een liquiditeiten begroting en liquiditeitenplanning te worden opgesteld. Bij het Werkvoorzieningsschap worden deze twee instrumenten ingezet en kan aldus de ontwikkeling in de liquiditeit gevolgd worden. De kasgeldlimiet bedraagt € 1.514.000,--. Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2024. (bedragen x 1.000 ) Budget
Budget
Jaar
Kwartaal
Omschrijving
1e
1.
18.466
Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag
8,2%
Kasgeldlimiet in bedrag
1.514
Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar
0
0
0
0
0
Schuld in rekening-courant
165
100
100
100
165
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
0
0
0
0
0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
0
0
0
0
0
165
100
100
100
165
Uitgeleende gelden < 1 jaar
0
0
0
0
0
Contante gelden in kas
30
50
50
50
30
Tegoeden in rekening-courant
14
20
20
20
14
Overige uitstaande gelden < 1 jaar
0
0
0
0
0
Totaal vlottende middelen
44
70
70
70
44
Totaal netto vlottende schuld
-121
-30
-30
-30
-121
Toegestane kasgeldlimiet
1.514
1.514
1.514
1.514
1.514
Ruimte (+) / Overschrijding (-)
1.393
1.484
1.484
1.484
1.484
Totaal vlottende schuld
3.
4.
4e
3e
Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2024
2.
2e
Vlottende middelen
Toets kasgeldlimiet
Begroting GR 2024
18
07 april 2023
Kasgeldlimiet zoals die in de jaarrekening 2022 van de Werkvoorzieningschap NoordLimburg West is opgenomen:
Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2022. (bedragen x 1.000 ) Budget
Realisatie
Jaar
Kwartaal
Omschrijving
1e
1.
20.859
Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag
8,2%
Kasgeldlimiet in bedrag
1.710
Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar
0
0
0
0
Schuld in rekening-courant
0
0
0
0
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
0
0
0
0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
0
0
0
0
0
0
0
0
Uitgeleende gelden < 1 jaar
0
0
0
0
Contante gelden in kas
0
0
0
0
Tegoeden in rekening-courant
23
42
17
38
Overige uitstaande gelden < 1 jaar
0
0
0
0
23
42
17
38
23
42
17
38
Totaal vlottende schuld
3.
4e
3e
Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 01 januari 2022
2.
2e
0
Vlottende middelen
Totaal vlottende middelen
0
28 Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet
1.710
1.710
1.710
1.710
1.710
Ruimte (+) / Overschrijding (-)
1.710
1.733
1.752
1.727
1.748
3.3.4 Valutarisicobeheer. Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Vanwege de invoering van de euro is het koersrisico onder de huidige bedrijfsactiviteiten in het jaar 2024 nihil.
Begroting GR 2024
19
07 april 2023
3.4
Ondernemingsfinanciering
3.4.1 Financiering Voor het jaar 2024 is er naast het in 2003 beschikbaar gestelde vermogen van de aangesloten gemeentes ter grootte van € 5.000.000 geen nieuwe geldlening nodig. 3.4.2 Uitzetting De langlopende leningen worden doorgeleend aan NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningsschap. Wel is het Werkvoorzieningsschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen. 3.4.3 Relatiebeheer Het Werkvoorzieningsschap bankiert met de BNG (AAA rating) en Rabobank (A+ rating). 3.5
Kasbeheer
3.5.1 Geldstromenbeheer De gehele administratie van het Werkvoorzieningsschap, en dus ook het betalingsverkeer, zal ook in 2024 worden verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in de “Samenwerkingsovereenkomst Administratie”. 3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer Het beheer van de positie op de rekeningen bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of tekort aan liquide middelen wordt door de bank tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage vergoed c.q. in rekening gebracht. Derhalve is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of tekort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat derhalve een tijdsbesparing oplevert.
3.6 Administratieve Organisatie De administratieve organisatie rondom treasury is vastgelegd in het treasurystatuut. De bijbehorende bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in de “Bevoegdhedenmatrices NLW”.
3.7 Informatievoorziening In het jaar 2024 zal worden voldaan aan de verplichte informatievoorziening conform het Treasurystatuut van het Werkvoorzieningsschap.
Begroting GR 2024
20
07 april 2023
4.1 Gemeentelijke budgetten 2024 Het totale gemeentelijke budget bedraagt voor 2024 € 481.000. De verdeling van dit budget geschiedt als volgt: Voor deelnemende gemeenten * het budget exploitatiekosten wordt verdeeld naar rato van het aantal A.j. (36 uur per week) en een bijdrage van € 698,24 per A.j.; * het budget bestuurskosten wordt verdeeld op basis van het aantal inwoners per gemeente (peildatum 1-1-2023). Overzicht gemeentelijke budgetten Gemeenten
Aantal inwoners
Aantal A.j.
Exploitatiekosten
2024 Kosten bestuur
Totaal
2022
Peel en Maas Venray Horst a/d Maas
44.278 43.964 43.039
172 291 111
120.000 203.000 78.000
27.000 27.000 26.000
147.000 230.000 104.000
152.000 220.000 111.000
Totaal
131.281
574
401.000
80.000
481.000
483.000
Overzicht gemeentelijke inkomensoverdracht per A.j. Gemeenten Aantal A.j.
Peel en Maas Venray Horst a/d Maas Totaal
172,0 290,6 111,3 573,9
gemeentelijke inkomensoverdracht totaal per gemeente 5.391.000 9.111.000 3.488.000 17.990.000
21
4.2 Staat van leningen ultimo 2024 (bedragen x € 1.000,00) Verstrekker
BNG '89
Oorspronkelijk bedrag leningen
2.269
Jaar van de laatste aflossing
2030
Rente percentage
Restant van de leningen aan begin van het jaar
4,85
2.269
22
Rente
Aflossingsverplichting komend boekjaar
Restant bedrag van de leningen
281
22
57
224
281
22
57
224
4.3 Meerjarenraming 2023 - 2027 Alle bedragen x € 1.000,-2020 2021 2022 2023 2024 Toegevoegde waarde Bijdrage gemeentes WSW inkomensoverdra21.694 19.723 20.323 18.256 17.990 Doorbetaling bijdrage gemeentes WSW 21.694- 19.723- 20.323- 18.256- 17.990Gemeentelijke bijdrage 573 534 493 568 481 Doorbetaling bijdrage lokale overheid 509470434434401Totaal Baten Personele kosten WSW Personele kosten ambtelijk (& overig) Overige personele kosten algemeen Afschrijvings- en rentekosten Huur en onderhoud Belastingen en verzekeringen Energie Indirecte produktiekosten Algemene kosten Doorberekening rente kosten
64 -
64
59
57
-
58
28
60
-
-
134
25
23
-
-
-
2027 15.541 15.541412 346-
66
66
66
41
22
-
2026 16.318 16.318429 363-
80
69 -
2025 17.134 17.134447 381-
51
20
-
51
20
-
51 -
18 -
18 -
16 28-
16 25-
19 22-
65 22-
39 20-
15 20-
15 18-
15 18-
Totaal bedrijfskosten
73
74
80
134
80
66
66
66
Bedrijfsresultaat
-9
-10
-21
0
0
0
0
0
Reserves Bijzondere baten en lasten
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Exploitatieresultaat
-9
-10
-21
0
0
0
0
0
741,0 704,0
687,3 653,0
642,4 610,8
621,4 591,8
573,9 546,5
546,5 519,2
520,5 494,5
495,7 470,9
Activa Vaste activa Vlottende activa
5.612 2.302
5.555 84
5.499 111
5.442 44
5.385 44
5.328 44
5.271 44
5.214 44
Totaal activa
7.914
5.639
5.610
5.486
5.428
5.371
5.314
5.257
Passiva Eigen vermogen Vaste schulden Vlottende passiva
69 5.454 2.391
59 5.397 183
39 5.340 231
39 5.283 164
39 5.226 163
39 5.169 163
39 5.112 163
39 5.055 163
Totaal passiva
7.914
5.639
5.610
5.486
5.428
5.371
5.314
5.257
0
0
0
0
0
0
0
0
22.295 22.304 0 0
20.282 20.292 0 0
20.838 20.859 0 0
18.846 18.846 0 0
18.491 18.491 0 0
17.601 17.601 0 0
16.765 16.765 0 0
15.971 15.971 0 0
-9 Nee
-10 Nee
-21 Nee
0 Ja
0 Ja
0 Ja
0 Ja
0 Ja
Aantal AJ WSW Aantal FTE WSW
Balans
Structureel en reeel evenwicht Structurele baten Structurele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Structureel saldo van de begroting Structureel evenwicht
Begroting GR 2024
23
07 april 2023
4.4. Overzicht taakvelden Taakvelden gemeenten (x € 1.000)
Begroting 2024 Baten Lasten
0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
80 20 0 0
20 0 0 0
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie
18.471
18.391
4.5. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Begroting 2024 Baten Lasten Structurele baten en lasten Wsw inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage
17.990 481
17.990 401
20
80 20
Overhead Rente lang en kort Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa Saldo baten en lasten
Begroting GR 2024 24
-
-
18.491
18.491