04 Bijlage 2 GR NLW Jaarrekening 2023

Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West

Jaarstukken 2023

Jaarstukken 2023

Pagina: 1 van 30

Inhoudsopgave 1. Jaarverslag

1.1 Programmaverantwoording 1.2 Paragrafen 1.2.1 Bedrijfsvoering 1.2.2 Financiering/Risicobeheer 1.2.3 Verbonden Partijen 1.2.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1.2.5 Rechtmatigheidsverantwoording 1.2.6 Wet open overheid (Woo) 1.3 Financiële kengetallen

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2023 2.2 Overzicht baten en lasten in het jaar 2023 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling 2.3.2 Wet norming topinkomens 2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2023 2.3.4 Toelichting van de baten en lasten per 31 december 2023 2.3.5 Overzicht taakvelden 2.3.6 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten 2.3.7 Rechtmatigheidsverantwoording (financieel)

2

3 3 3 6 8 8 9 10 11

13 15 17 17 18 21 26 28 28 29

3. Overige gegevens

Jaarstukken 2023

Pagina: 2 van 30

1.1 Programmaverantwoording De taak van het Werkvoorzieningsschap is het conform de taakstelling van de Rijksoverheid voorzien in WSWdienstverbanden voor daartoe SW-geïndiceerde inwoners van de aangesloten gemeenten Venray, Peel en Maas en Horst aan de Maas. Dit op een zo efficiënt mogelijke wijze. Daarnaast zijn er nog een beperkt aantal dienstverbanden voor medewerkers uit niet aangesloten gemeenten. In 2023 zijn er voor 596 A.j. dienstverbanden gerealiseerd. Dit waren er 25 minder dan begroot. Vanwege met name lagere loonkosten voor de ambtelijke ondersteuning dan begroot sluit de jaarrekening met een positief resultaat. Het resultaat is ten gunste gebracht van het eigen vermogen van de GR, waarvan het saldo vervolgens € 67.000 bedraagt.

1.2. Paragrafen 1.2.1 Bedrijfsvoering Inleiding Sinds 1 januari 2001 is de wet FIDO van kracht. In deze wet worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het werkvoorzieningsschap Noord-Limburg onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasury paragraaf worden de activiteiten op het gebied van treasury over het jaar 2023 besproken.

Algemene ontwikkeling Vanaf 1-1-2003 is er binnen het Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West een externe verzelfstandigheid doorgevoerd. Nagenoeg alle activa en passiva zijn door het Werkvoorzieningsschap overgedragen aan NLW Groep NV. Ten behoeve van de externe verzelfstandiging is er door de aangesloten gemeenten een bedrag van € 5.000.000,- beschikbaar gesteld als renteloze lening. Met dit bedrag zijn de aandelen verworven in de NLW Groep NV. Al waar een deel van het geld weer wordt terug geleend aan de gemeenten. Naar aanleiding van de externe verzelfstandiging is er een nieuw treasurystatuut opgesteld. Dit nieuwe statuut is door het algemeen bestuur van het werkvoorzieningsschap op 21 februari 2003 vastgesteld. De implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn geheel afgerond in 2004. Daarom wordt dus ook in het jaar 2023 voldaan aan de voorwaarden van het treasurystatuut.

Jaarstukken 2023

Pagina: 3 van 30

Per 1 januari 2015 is de participatiewet in werking getreden. Voor de uitvoering van de WSW blijven de GR en NLW Groep verantwoordelijk. Vanaf 1 januari 2015 vindt er geen instroom meer vanuit de WSW plaats. Wel biedt de NLW Groep NV ingaande 1 januari 2015 voor de gemeenten dienstverlening ingevolge de Participatiewet. In opdracht van het bestuur is in aansluiting op de eindverantwoording van de transitie NLW 2012-2019 in december 2020 een geactualiseerde strategische koers voor de periode 2021-2030 vastgesteld. Medio 2023 hebben de samenwerkende gemeenten in de Gemeenschappelijke Regeling NLW geconstateerd dat die koers niet uitvoerbaar bleek. Vanuit de verantwoordelijkheid die de samenwerkende gemeenten hebben om voor, en met de inwoners die een extra ondersteuningsbehoefte hebben een zinvolle werkplek te organiseren, zijn gelijktijdig twee opdrachten afgegeven: één voor de korte termijn en één voor de lange termijn. De korte termijn opdracht is een opdracht aan de directie van de NLW Groep NV om rust en stabiliteit te brengen binnen het bedrijf. De opdracht heeft een doorlooptijd tot eind 2024. De lange termijn opdracht is een opdracht van de wethouders 'participatie' van de gemeenten Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray.

De opdracht moet leiden tot een duurzaam beleid, toegespitst op onze inwoners en rekening houdende met lokale behoeften en regionale en landelijke ontwikkelingen. Het jaar 2024 wordt gebruikt voor de uitwerking van en besluitvorming over de lange termijn opdracht.

Financiering In het kader van de externe verzelfstandiging is er door de aangesloten gemeenten in 2003 een eigen vermogen beschikbaar gesteld ter grootte van € 5.000.000 in de vorm van een renteloze lening. In 2023 zijn geen nieuwe geldleningen aangetrokken.

Uitzetting De langlopende leningen worden doorgeleend aan de NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door de NLW groep NV aan het Werkvoorzieningsschap. Wel is het Werkvoorzieningsschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen.

Relatiebeheer In 2023 bankierde het Werkvoorzieningsschap bij de BNG (AAA rating) en de Rabobank (A+ Rating).

Geldstromenbeheer De gehele administratie van het Werkvoorzieningsschap, en dus ook het betalingsverkeer, werd in 2023 verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in een 'Samenwerkingsovereenkomst Administratie'.

Jaarstukken 2023

Pagina: 4 van 30

Saldo- en liquiditeitenbeheer Het beheer van de positie op de rekening bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of een tekort aan liquide middelen wordt door de bank, tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage, vergoed dan wel in rekening gebracht. Daarom is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of te kort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat daarom een tijdsbesparing oplevert.

Participatie wet De participatiewet heeft ertoe geleid dat de instroom in de WSW is stopgezet. Dit betekent een krimp in de WSW formatie. De financiële effecten zijn verwerkt in de meerjarenraming van NLW Groep NV.

Jaarstukken 2023

Pagina: 5 van 30

1.2.2 Financiering/Risicobeheer Renterisicobeheer In onderstaand overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningsschap tot uitdrukking gebracht.

Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in euro.

Nr Omschrijving Renterisico op vaste schuld 1a Renteherziening vaste schuld o/g 1b Renteherziening vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening vaste schuld (1a -/- 1b) 3a 3b 4

Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte uitzettingen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a -/- 3b)

5 6

Betaalde aflossingen (afl. nieuwbouw 1989 kantoor) Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

7

Renterisico op vaste schuld (2 +/+ 6)

2023 €0 €0 €0 €0 €0 €0 € 56.723 €0 €0

Renterisiconorm 8 Stand van begrotingstotaal per 1 januari 2023

€ 20.896.000

9 10

20% € 4.179.200

Het bij ministeriële regeling vastgesteld % Renterisiconorm

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld

€ 4.179.200 €0

11

€ 25.075.200

Ruimte (+) / overschrijding (-)

Zoals in het overzicht al wordt weergegeven, is het renterisico van het Werkvoorzieningsschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningsschap berekende renterisico is: 20% x € 20.896.000 = € 4.179.200

Jaarstukken 2023

Pagina: 6 van 30

Kredietrisicobeheer Het Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West heeft in 2023 geen middelen uitgezet bij externe partijen. Wel zijn de langlopende leningen doorgeleend aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd.

Intern liquiditeitsbeheer De kasgeldlimiet bedraagt € 1.544.000. De liquiditeiten worden beheerd op basis van een liquiditeitenplanning. Zoals in het overzicht is weergegeven waren er voldoende liquiditeiten beschikbaar waardoor de kasgeldlimiet niet overschreden is.

Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2023 (bedragen x € 1.000,-)

No. Omschrijving 1.

2.

3.

4.

Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 jan.'23 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld Vlottende middelen Uitgeleende gelden < 1 jaar Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) / Overschrijding (-)

Budget Jaar

Realisatie 2023

18.824 8,20% 1.544

695

0

695

600 17 0

617

1.544 1.544

77 1.544 1.466

Valutarisicobeheer Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Het koersrisico onder de huidige activiteiten is derhalve nihil.

Jaarstukken 2023

Pagina: 7 van 30

1.2.3 Verbonden Partijen Het werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende Gemeenten die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: - Horst aan de Maas - Peel en Maas - Venray

Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): - NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de inkomensoverdracht en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningsschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV. Het eigen vermogen van NLW Groep NV (geconsolideerd) bedroeg per 1-1-2023 € 1.403.000 per 31-12-2023 is dit € 1.270.000 (onder voorbehoud van accountantscontrole).

1.2.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Waardering deelneming in NLW Groep NV In 2023 is de deelneming in NLW Groep NV gewaardeerd tegen historische aanschafwaarde. Het vermogen van NLW Groep NV is gestegen met het percentage van het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie (art. 24 Statuten NLW Groep NV). Op basis van de huidige inzichten is er geen indicatie dat een duurzame waardevermindering hoeft te worden doorgevoerd. Belangrijke factoren zijn de aanwezige stille reserves en het bijdragen van deelnemende gemeenten bij eventuele nadelige exploitatiesaldi van de NLW Groep NV. Ultimo 2023 bezit de NLW Groep NV voldoende onderpand dat garant staat voor waardering van de deelneming tegen historische aanschafwaarde.

Jaarstukken 2023

Pagina: 8 van 30

Weerstandsvermogen en risicobeheersing De werkelijke kosten van de GR vallen in 2023 33.000 lager uit dan begroot. Mede hierdoor wordt een positief resultaat behaalt van € 29.000. Deze bate wordt toegevoegd aan het eigen vermogen. De omvang van het eigen vermogen van de GR bedraagt ultimo 2023 € 67.000. Inzake het weerstandsvermogen van de GR is geen formeel beleid vastgesteld.

Ten aanzien van de exploitatie van de NLW Groep NV loopt de GR een beperkt risico. Exploitatietekorten van de NLW Groep NV worden rechtstreeks met de aangesloten gemeenten verrekend. Voor de NLW Groep NV is verder een minimum eigen vermogen vastgesteld van € 1.000.000 (exclusief index). Samen met de stille reserves is dit voldoende om de waardering van de deelneming binnen de GR in stand te kunnen houden.

De solvabiliteit van de GR ultimo 2023 was 1,1%. Dit is 60% beter dan ultimo 2022.

1.2.5 Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. De materialiteitsgrens is 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves volgens de rekening na wijziging een bedrag van € 627.030. Intern beheer Het dagelijks bestuur komt tot haar oordeel omdat op grond van de door haar gestelde kaders, het beheer dat namens haar wordt gevoerd door de secretaris en de organisatie van de NLW Groep NV. Eveneens het toezicht dat direct en indirect namens haar, onder meer door de controller van de NLW Groep NV wordt uitgevoerd. Gelet op de zeer beperkte omvang en aantal van de transacties bij de GR is er geen sprake van expliciete interne controle. Door de betrokkenen is er direct beheer en toezicht op de transacties. Mochten er onverhoopt zaken blijken dan is snelle communicatie direct mogelijk en wordt naar bevind van zaken direct actie ondernomen. Begrotingsrechtmatigheid Er is in 2023 in formele zin sprake van begrotingsonrechtmatigheid, aangezien de daadwerkelijke lasten € 1.249.000 hoger zijn dan begroot. Hiertegenover staat dat de inkomsten € 1.228.000 hoger zijn dan begroot. Oorzaak hiervoor is de inkomensoverdrachtsystematiek van de WSW.

Deze kent een zgn. na-ijleffect. Op basis van feitelijk gerealiseerde WSW-dienstverbanden liggen zowel de kosten van deze dienstverbanden hoger dan begroot, als de hiervoor verkregen inkomensoverdracht WSW. Omdat deze financieringssystematiek feitelijk een begrotingsevenwicht inhoudt, telt de overschrijding niet mee in de oordeelsvorming over rechtmatigheid.

Jaarstukken 2023

Pagina: 9 van 30

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Van afwijkingen is in het verslagjaar niet gebleken. Wel is het zo dat de kaders die momenteel gehanteerd worden (deels) verouderd zijn. Er zal het komend jaar gewerkt worden aan de actualisatie van onder meer de financiële verordening. Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van het beheer en toezicht op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Er is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden. Overige bevindingen Uit het beheer en toezicht bleken verder geen bijzondere zaken.

1.2.6 Wet open overheid (Woo) Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Wij zullen ons transparant opstellen en inspanningen verrichten om alle noodzakelijke documenten openbaar te maken. Wij zullen ervoor zorgdragen dat de openbaar gemaakte informatie goed vindbaar is en toegankelijk is voor een breed publiek. Zo zal o.a. deze jaarrekening beschikbaar worden gesteld op de website van NLW onder de rubriek 'Onze organisatie' gevolgd door de keuze in het menu voor 'jaarrekening'. Eveneens zullen wij zorgdragen dat bij een juist ingegeven zoekopdracht op één van de zoekmachines op internet de gewenste documenten direct via een link benaderbaar zijn.

Jaarstukken 2023

Pagina: 10 van 30

1.3 Financiële kengetallen De financiële kengetallen van het Werkvoorzieningsschap zijn weergegeven in onderstaande tabel.

Jaarstukken 2023

Kengetallen

Verloop van de kengetallen Real.2023 Begr.2023 Real. 2022

Netto schuldquote

26,39

28,66

26,23

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

26,39

28,66

26,23

Solvabiliteitsratio

1,08%

0,71%

0,68%

Structurele exploitatieruimte

0,00

0,00

0,00

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de Gemeenschappelijke Regeling in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen af te zetten tegen het totale vermogen (i.c. het balanstotaal). Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve. De solvabiliteitsratio is in 2023 gestegen ten opzichte van 2022. Dit omdat het eigen vermogen is toegenomen door de lagere kosten en het aandeel vreemd vermogen is afgenomen door aflossing van de lening. Deze effecten (toename van het eigen vermogen en afname van het vreemd vermogen) komen samen tot uitdrukking in hoger solvabiliteitsratio.

Jaarstukken 2023

Pagina: 11 van 30

Jaarrekening

Jaarstukken 2023

Pagina: 12 van 30

2.1 Balans Werkvoorzieningsschap per 31 december 2023 (bedragen x € 1.000,-) Activa

31 dec. 2023

31 dec. 2022

Vaste activa Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen (1)

5.159

5.159

284

340

5.442

5.499

0 0 106

0 0 105

106

105

Liquide middelen - Banksaldi (6)

600

6

Totaal liquide middelen

600

6

Totaal vlottende activa

706

111

6.148

5.610

Leningen aan: overige verbonden partijen (2)

Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: - Vorderingen op openbare lichamen (3) - Rekeningcourant verhouding met niet-financiële instellingen (4) - Overige vorderingen (5) Totaal uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar:

Totaal generaal

Jaarstukken 2023

Pagina: 13 van 30

Passiva

31 dec. 2023

Eigen vermogen

31 dec. 2022

- Algemene reserve (7) - Gerealiseerde resultaat (8)

38 29

59 -21

Totaal eigen vermogen

67

38

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen (9) - overige binnenlandse sectoren (10)

284

5.000

340 5.000

Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of

5.284

5.340

- RC verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) - Overige schulden (12)

717 80

63 168

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter

798

231

0

0

Totaal overlopende passiva

0

0

Totaal vlottende passiva

798

231

6.148

5.609

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren (13)

Totaal generaal

Jaarstukken 2023

Pagina: 14 van 30

2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023 (bedragen x € 1.000,-) Omschrijving

Baten

WSW Inkomensoverdracht (14) Doorbetaling WSW Subsidie (15) Gemeentelijke bijdrage (16) Doorbetaling gemeentelijke bijdrage (17)

Werkelijk 2023

Begroot 2023

Werkelijk 2022

20.367 -20.367 535 -405

18.256 -18.256 568 -434

20.323 -20.323 493 -434

130

134

59

Overhead (18) Rente lang en kort (19) Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten (20)

100 20 -19

134 24 -24

79 23 -22

Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen

101

134

80

Bedrijfsresultaat

29

0

-21

Waardeverandering financiële vaste activa Waardeverandering financiële vaste activa Totaal waardeverandering financiële vaste activa

0 0

0 0

0 0

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Totaal incidentele baten en lasten

0 0

0 0

0 0

Onvoorzien

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

29

0

-21

Toevoeging en onttrekking aan reserves

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

29

0

-21

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Totaal baten Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Jaarstukken 2023

Pagina: 15 van 30

Toelichtingen:

Grondslagen

Jaarstukken 2023

Pagina: 16 van 30

2.3 Toelichtingen 2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Continuïteit van de activiteiten Inmiddels is de Corona pandemie voorbij en heeft NLW Groep NV deze moeilijke tijd achter zich gelaten. NLW Groep NV is weer overgegaan naar de normale dagelijkse gang van zaken. Op dit moment zijn er dan ook geen twijfels meer over de continuiteit van de NLW Groep NV en zijn er dan ook geen extra steunmaatregelen vanuit de schouwgemeenten meer nodig. De oorlogen in Oekraine en Israël hebben vooralsnog geen enkele invloed op de bedrijfsvoering van NLW Groep NV.

Jaarstukken 2023

Pagina: 17 van 30

Balans Vaste activa Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van de NV (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste schulden

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Programmarekening Algemeen Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong voor het einde van het verslagjaar vinden, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarstukken bekend zijn geworden.

Jaarstukken 2023

Pagina: 18 van 30

2.3.2. Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2023 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi-) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2023 neer op € 223.000 inclusief belaste kostenvergoeding en pensioenbijdrage werkgever. Voor het Werkvoorzieningsschap luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2023 als volgt: Het algemeen bestuur bestaat eind 2023 uit de volgende personen R. Bouten Bestuurslid M. Leenders Voorzitter E. van Daal Bestuurslid W. de Schryver Bestuurslid E. Joosten Bestuurslid M. Beukema Bestuurslid R. Wanten Bestuurslid T. van Lierop Bestuurslid E. Beurskens Bestuurslid Het algemeen bestuur is onbezoldigd. Secretaris: Mevr. Daniëlle Schaepkens De secretaris kwalificeert niet als topfunctionaris zoals beschreven in de WNT.

Jaarstukken 2023

Pagina: 19 van 30

Toelichting:

Balans

Jaarstukken 2023

Pagina: 20 van 30

2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2023 (Bedragen x € 1.000,-) Activa

31 dec. 2023

31 dec. 2022

Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming (1) Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

5.159 0 0

5.159 0 0

Saldo per 31 december

5.159

5.159

Lening aan: - Overige verbonden partijen (2) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

340 0 -57

397 0 -57

Saldo per 31 december

284

340

5.442

5.499

Totaal financiële vaste activa

Het vermogen van NLW Groep NV is in 2023 licht gedaald. De in de NLW Groep NV aanwezige stille reserves zijn op dit moment van voldoende niveau om waardering tegen historische aanschafwaarde te continueren.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: Vordering op openbare lichamen (3) Vorderingen op openbare lichamen

0

0

Totaal vorderingen op openbare lichamen

0

0

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (4) Rekening-courant verhoudingen NLW Groep NV

0

0

0

0

Totaal Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

Jaarstukken 2023

Pagina: 21 van 30

Activa / Passiva

31 dec. 2023

31 dec. 2022

Overige vorderingen (5) Debiteuren Te vorderen rente Te vorderen aflossing Overige vorderingen

88 12 0 6

18 14 57 16

Totaal overige vorderingen

106

105

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

106

105

Liquide middelen (6) Kassaldi Banksaldi

0 600

0 6

600

6

Algemene Reserve (7) Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:

38 0 0

69 0 -10

Saldo per 31 december

38

59

Resultaat na bestemming (8) Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking

0 29 0

-10 -21 10

Saldo per 31 december

29

-21

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

340 0 -57

397 0 -57

Saldo per 31 december

284

340

Totaal liquide middelen De liquide middelen staan vrij ter beschikking.

Vaste passiva Eigen vermogen

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: binnenlandse banken (9)

Jaarstukken 2023

Pagina: 22 van 30

Passiva

31 dec. 2023

31 dec. 2022

Onderhandse leningen van: Overige binnenlandse sectoren (10) Saldo per 1 januari Gem. Horst a/d Maas Saldo per 1 januari Gem. Venray Saldo per 1 januari Gem. Peel en Maas Vermeerderingen Aflossing

1.605 1.695 1.700 0 0

1.605 1.695 1.700 0 0

Saldo per 31 december

5.000

5.000

Totaal Onderhandse lening

5.284

5.340

Het gemiddelde rentepercentage op de in 2023 uitstaande onderhandse leningen bedraagt 4,85%. De rentelast t.a.v. langlopende schulden bedraagt in 2023 € 20.000. Vlottende passiva Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) Rekening-courant verhoudingen NLW NV

717

63

717

63

Overige schulden (12) Crediteuren Te ontvangen inkoopfacturen Aflossing lening Te betalen rente leningen Overige schulden

5 52 0 12 10

61 35 57 14 0

Totaal overige schulden

80

167

Overlopende passiva (13) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

0

0

Totaal overlopende passiva

0

0

Totaal Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Jaarstukken 2023

Pagina: 23 van 30

Passiva

31 dec. 2023

31 dec. 2022

Overlopende passiva Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen

0 0 0

0 0 0

Saldo per 31 december

0

0

Resultaatbestemming Voorstel resultaat toe te voegen aan de algemene reserve:

29

-21

Totaal

29

-21

Gebeurtenissen na balansdatum Het conflict tussen Rusland en Oekraïne zal de wereld in 2024 nog steeds in een houdgreep houden. In reactie hierop zijn door de Europese Unie sancties tegen Rusland en Belarus ingesteld. De ontwikkelingen rondom de situatie in Oekraïne volgen elkaar momenteel in hoog tempo op. De door de EU ingestelde sancties tegen Rusland en Belarus hebben geen directe impact op het werkvoorzieningsschap e.o., aangezien de organisatie geen zaken doet met personen, bedrijven en organisaties die op de EU-sanctielijst staan.

In economische zin zorgen de politieke spanningen voor onzekerheid over de ontwikkeling van de energieprijzen. Het werkvoorzieningsschap e.o. verwacht niet dat dit zal leiden tot voor haar onoverkomelijke financiële problemen. Aangezien afspraken over de financiering met deelnemende gemeenten zijn gemaakt voor het werkvoorzieningsschap en er bepaald is dat tekorten en overschotten binnen het werkvoorzieningsschap worden verrekend.

Jaarstukken 2023

Pagina: 24 van 30

Toelichting

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023

Jaarstukken 2023

Pagina: 25 van 30

2.3.4 Toelichting baten en lasten in de jaarrekening 2023 (bedragen x € 1.000-) Werkelijk 2023

Begroot 2023

Werkelijk 2022

Baten WSW Inkomensoverdracht (14) WSW Inkomensoverdracht omvang

20.367

18.256

20.323

34.173,19

29.398

31.637

Budget-populatie A.j.

595,99

621

642

Budget conform taakstelling gemeente

20.367

18.256

20.323

Totaal budget

20.367

18.256

20.323

Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht aan NLW Groep NV (15)

-20.367

-18.256

-20.323

567 596

592 621

611 642

WSW Inkomensoverdracht per A.j. (in euro's)

Gemiddeld aantal FTE’s verslagjaar Gemiddeld aantal A.j. verslagjaar

De afwijking van de inkomensoverdracht t.o.v. de begroting wordt veroorzaakt door een hoger bedrag per A.j. (prijsverschil) t.o.v. begroot (€ 2.965.554). Daarentegen is het hoeveelheidseffect negatief i.v.m. een lagere bezetting (€ 854.672). Gemeentelijke bijdrage (16) Gefactureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten

405 130

434 134

434 59

Totaal gemeentelijke bijdrage

535

568

493

Doorbetaling gemeent. bijdrage aan NLW Groep NV (17) Gefactureerde jaarlijke bijdrage

-405

-434

-434

Totaal doorbetaling gemeent. bijdrage

-405

-434

-434

Financiering en algemene dekkingsmiddelen De WSW-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de Gemeenschappelijke Regeling. Doordat NLW Groep NV materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep NV.

Jaarstukken 2023

Pagina: 26 van 30

Werkelijk 2023

Begroot 2023

Werkelijk 2022

Overhead (18) Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten

46 2 52

69 11 54

60 14 5

Totaal overhead

100

134

79

Rente lang en kort (19) Rentelasten

20

24

23

Totaal rentelasten

20

24

23

Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten (20) Doorberekende rente lasten

-19

-24

-22

Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten

-19

-24

-22

Incidentele baten en lasten Incidentele baten

0

0

0

Incidentele baten en lasten

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

29

0

-21

Resultaatbestemming Onttrekking uit algemene reserve

0

0

0

Totaal bestemd resultaat

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

29

0

-21

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Aldus opgemaakt: dd mmm jjjj Venray

Aldus vastgesteld: 28 juni 2024

Secretaris: D. Schaepkens

Voorzitter: M. Leenders

Jaarstukken 2023

Pagina: 27 van 30

2.3.5. Overzicht taakvelden Taakvelden gemeenten (bedragen x € 1.000) 0. Bestuur en Ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie

Begroting 2023 Baten Lasten

Realisatie 2023 Baten Lasten

0 24 0 0 0

134 24 0 0 0

0 20 0 0 29

100 19 0 0 0

18.824

18.690

20.901

20.772

2.3.6. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Overzicht structurele en incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Structurele baten en lasten

WSW inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Overhead Rente lang en kort

Realisatie 2023 Baten Lasten 20.367 535

20.367 405

0 20

100 19

0 0

0 0

20.922

20.891

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa

Saldo baten en lasten

Jaarstukken 2023

Pagina: 28 van 30

2.3.7 Rechtmatigheidsverantwoording (financieel) Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 627.030. Oordeel Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om eventuele afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2023

Pagina: 29 van 30

Overige gegevens Controle verklaring

Jaarstukken 2023

Pagina: 30 van 30