03 Bijlage 1 Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 GR RUD LN

rekeningresultaat

vermogen om financiële risico’s en tegenvallers op

€0

+/+ € 185

te vangen en het voorkomen van administratieve lasten bij het verrekenen van beperkte resultaten.

In 2023 is er conform het besluit van het Algemeen Bestuur een algemene reserve gevormd, waarbij het resultaat over 2022 (€ 135.000) in deze reserve is gestort. 59

Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur besloten om € 50.000 budget over te hevelen naar 2024 voor de ontwikkeling van een BI-Tool. Dit budget is gestort in de algemene reserve om in 2024 weer hiervoor te onttrekken. Dit laatste had eigenlijk via een te vormen reserve budgetoverheveling moeten verlopen. Bestemmingsreserve VTH-systeem Tabel 27

Vorming

Bestedingsdoel

(bedragen x € 1.000)

Realisatie omvang

Bijgestelde begrote

Begroting omvang

Daadwerkelijke storting /

Realisatie omvang

1-1-2023

storting / Onttrekking

31-12-2023

onttrekking 2023

31-12-2023

€ 130

-/- € 57

€ 154

2023 Resterende middelen vrijkomend bij

Bijdrage deel implementatie-

beëindiging bestuursovereenkomst

kosten nieuw VTH-systeem.

€ 211

-/- € 81

Er was een onttrekking begroot ter hoogte van € 81.000 voor het restant bedrag aanschaf en implementatie en de hosting en licenties van het VTH-systeem. In onderhandeling met de leverancier is besloten dat de beheerkosten over 2023 niet voldaan hoeven te worden. Hierdoor is de daadwerkelijke onttrekking lager uitgekomen en wel op € 57.000 . Ultimo 2023 resteert daarom nog bijna € 154.000 in de bestemmingsreserve. Gezien de implementatiekosten voldaan zijn en beheerkosten in principe niet gedekt mogen worden uit een reserve wordt dit vanaf 2024 ook niet meer toegepast. Hierdoor zal aan het Algemeen Bestuur voorgesteld worden deze reserve om te vormen naar een bestemmingsreserve voor de doorontwikkeling van de RUD naar een robuuste omgevingsdienst. Voorziening verlofsparen Tabel 28

Voorziening

Realisatie omvang

Bijgestelde begrote

Begroting omvang

Daadwerkelijke storting /

Realisatie omvang

1-1-2023

storting / Onttrekking

31-12-2023

onttrekking 2023

31-12-2023

€-

€ 15

€ 15

2023 Verlofsparen

€-

€-

In de begroting was er nog geen rekening gehouden met het vormen van een voorziening. Per 1 januari 2022 is het echter mogelijk om bovenwettelijke vakantie-uren te sparen. Voor dit ‘verlofsparen’ dient een voorziening te worden gevormd. In 2023 heeft er een inventarisatie plaats gevonden. Een tweetal medewerkers maken daadwerkelijk gebruik van verlofsparen. In overleg met de accountant is conform de regeling het bovenwettelijk verlof van de medewerkers in een gevormde voorziening verlofsparen gestort, ter hoogte van in totaal circa € 15.000. Gebaseerd op de werkelijke uurlonen.

60

4.5 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de RUD LN. Het voor de RUD LN toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000. De leden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen bestuur van de RUD LN vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van de RUD LN geen bezoldiging. De directeur van de RUD LN moet eveneens worden aangemerkt als topfunctionaris volgens de WNT. Van elke topfunctionaris (verplichte melding) en van elke andere functionaris, die in het betreffende jaar een totale bezoldiging heeft ontvangen hoger dan de maximale bezoldigingsnorm, moet de RUD LN volgens de WNT het volgende opnemen. Tabel 29 Topfunctionarissen Functie periode vanaf 1-1-2023

Naam

Partner

Voorzitter AB lid / DB lid

Dhr. T. Snijckers

Maasgouw

€0

AB lid / DB lid

Mevr. M. Pelzer

Bergen

€0

AB lid / DB lid

Dhr. T. Kuipers

Horst aan de Maas

€0

AB lid / DB lid

Dhr. T. Verhaegh

Venlo

€0

AB lid / DB lid

Dhr. E. van Daal

Venray

€0

AB lid

Dhr. M. Roelofs

Beesel

€0

AB lid

Dhr. H. Meuwissen

Echt-Susteren

€0

AB lid

Dhr. P. Stevens

Gennep

€0

AB lid

Mevr. H Wijers

Leudal

€0

AB lid

Dhr. W. Gradisen

Mook en Middelaar

€0

AB lid

Mevr. B. op de Laak

Nederweert

€0

AB lid

Dhr. R. Wanten

Peel en Maas

€0

AB lid

Dhr.. M. Van Caldenberg

Provincie Limburg

€0

AB lid

Dhr. J. Smits

Roerdalen

€0

AB lid

Dhr. V. Zwijnenberg

Roermond

€0

AB lid

Dhr. R. Vlecken

Weert

€0

Directeur

Dhr. K. Joosten

RUD LN

€ 135.387

Bezoldiging 2023

61

Tabel 30 Bezoldiging topfunctionarissen, leidinggevende topfunctionarissen met

dienstbetrekking Gegevens 2023 bedragen x € 1

Dhr. K.G.M.C. Joosten

Functiegegevens

Directeur RUD Limburg Noord

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-01-2023 tot 31-12-2023

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 116.102 € 19.285 € 135.387

€ 223.000

N.v.t. € 135.387

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

Dhr. K.G.M.C. Joosten

Functiegegevens

Directeur RUD Limburg Noord

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01-01-2022 tot 31-12-2022

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

€ 107.537 € 18.099 € 125.636

€ 216.000

€ 125.636

Overige functionarissen In 2023 zijn alle door de RUD LN betaalde salarissen onder deze norm gebleven.

62

4.6 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur RUD Limburg Noord De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 21 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 20.210.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevindingen Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemene Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de rechtmatigheid door het Dagelijks Bestuur.

63

4.7 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten Het betreft de financiële verplichtingen waarvan de contractduur het boekjaar 2023 overschrijdt. Overeenkomsten waarbij de jaarlijkse totale lasten lager zijn dan € 2.500 zijn niet meegenomen. Tabel 31

Naam opdracht Gastheerschap, onderdeel huurovereenkomst

Leverancier Gemeente Roermond

Gastheerschap, onderdeel dienstverleningsovereenkomst

Gemeente Roermond

Hosting website RUD LN Zelfevaluatie en verificatie kwaliteitscriteria op medewerkersniveau Accountant Inhuur communicatie adviseur Verlenging opdracht Kalibratie Opstellen pan van aanpak “Robuuste omgevingsdienst” Gebruik VIA tool Onderhoudscontract database VGM Opstellen EVP database EVP servicecontract Milieuklachten telefoon

METT Kenniscentrum VTH

Einddatum contract 31-12-2020 telkens met twee jaar stilzwijgende verlenging. 31-12-2020 telkens met twee jaar stilzwijgende verlenging. Onbepaalde tijd 31-12-2025

WHS Registeraccountants Bureau Tint Bureau Geluid NL Berenschot B.V.

31-08-2026 14-11-2024 31-05-2024 01-04-2024

GlobeScope CS+ Automatisering

29-02-2024

CS+ Automatisering CS+ Automatisering Pricon

*

01-10-2024

* Het project is door ziekteverzuim stil komen te liggen, maar wordt in 2024 weer verder opgepakt.

64

Besluit tot vaststelling Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling RUD Limburg Noord, bijeen in haar vergadering van 4 juli 2024. Gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 13 juni 2024 aan het Algemeen Bestuur tot vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2023.

Besluit: Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 RUD Limburg Noord vast te stellen conform voorliggend ontwerp; Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van de RUD Limburg Noord op 4 juli 2024.

T.J.C.M. (Tim) Snijckers Voorzitter

K.G.M.C. (Karel) Joosten Secretaris

65

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

66

Bijlage 1 SISA-Verantwoording

67

Bijlage 2 Risico-inventarisatie

68

69

Bijlage 3 Bijdrage per deelnemer Tabel 32

Totaal vaste bijdrage per partner Primaire begroting Bijgestelde Deelnemers 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 Beesel € 32.669 € 39.650 € 39.650 Bergen € 31.907 € 38.710 € 38.710 Echt-Susteren € 73.470 € 89.950 € 89.950 Gennep € 40.662 € 49.503 € 49.503 Horst aan de Maas € 97.406 € 119.457 € 119.457 Leudal € 83.043 € 101.752 € 101.752 Maasgouw € 56.072 € 68.501 € 68.500 Mook en Middelaar € 20.316 € 24.421 € 24.421 Nederweert € 40.965 € 49.877 € 49.877 Peel en Maas € 100.021 € 122.681 € 122.681 Roerdalen € 48.565 € 59.246 € 59.246 Roermond € 133.692 € 164.191 € 164.191 Venlo € 230.060 € 282.994 € 282.994 Venray € 100.139 € 122.827 € 122.827 Weert € 114.180 € 140.137 € 140.137 Provincie € 87.425 € 87.425 € 87.425 Totaal € 1.290.590 € 1.561.321 € 1.561.321

Doordat er dit jaar geen teruggave aan de deelnemers heeft plaatsgevonden is de gerealiseerde bijdrage gelijk aan de begroting. Hieronder is de opbouw van de totale vaste bijdrage weergegeven: Tabel 33

Overhead: bijdrage coördinatiecentrum Deelnemers Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Mook en Middelaar Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Provincie Totaal

Primaire Bijgestelde inwoners 1-1-2021 Verhouding begroting 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 13.450 2,58% € 26.085 € 33.066 € 33.066 13.108 2,51% € 25.422 € 32.225 € 32.225 31.751 6,09% € 61.579 € 78.058 € 78.058 17.035 3,27% € 33.038 € 41.880 € 41.880 42.487 8,15% € 82.401 € 104.452 € 104.452 36.045 6,91% € 69.907 € 88.615 € 88.616 23.947 4,59% € 46.444 € 58.873 € 58.873 7.909 1,52% € 15.339 € 19.444 € 19.444 17.171 3,29% € 33.302 € 42.214 € 42.214 43.660 8,37% € 84.676 € 107.336 € 107.336 20.580 3,95% € 39.914 € 50.595 € 50.595 58.763 11,27% € 113.967 € 144.466 € 144.466 101.988 19,55% € 197.799 € 250.733 € 250.733 43.713 8,38% € 84.779 € 107.467 € 107.467 50.011 9,59% € 96.993 € 122.950 € 122.950 € 87.425 € 87.425 € 87.425 521.618 100% € 1.099.069 € 1.369.800 € 1.369.800

70

Tabel 34

Bestuur: bijdrage coördinatiecentrum Deelnemers Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Mook en Middelaar Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Provincie Totaal

Primaire Bijgestelde inwoners 1-1-2021 Verhouding begroting 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 13.450 2,58% € 549 € 549 € 549 13.108 2,51% € 535 € 535 € 535 31.751 6,09% € 1.296 € 1.296 € 1.296 17.035 3,27% € 695 € 695 € 695 42.487 8,15% € 1.734 € 1.734 € 1.734 36.045 6,91% € 1.471 € 1.471 € 1.471 23.947 4,59% € 977 € 977 € 977 7.909 1,52% € 323 € 323 € 323 17.171 3,29% € 701 € 701 € 701 43.660 8,37% € 1.782 € 1.782 € 1.782 20.580 3,95% € 840 € 840 € 840 58.763 11,27% € 2.398 € 2.398 € 2.398 101.988 19,55% € 4.162 € 4.162 € 4.163 43.713 8,38% € 1.784 € 1.784 € 1.784 50.011 9,59% € 2.041 € 2.041 € 2.041 € € € 521.618 100% € 21.289 € 21.289 € 21.289

Tabel 35

Milieubeheer: apparatuur Deelnemers Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Mook en Middelaar Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Provincie Totaal

Primaire Bijgestelde inwoners 1-1-2021 Verhouding begroting 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 13.450 2,58% € 2.063 € 2.063 € 2.063 13.108 2,51% € 2.010 € 2.010 € 2.011 31.751 6,09% € 4.869 € 4.869 € 4.869 17.035 3,27% € 2.612 € 2.612 € 2.612 42.487 8,15% € 6.515 € 6.515 € 6.515 36.045 6,91% € 5.527 € 5.527 € 5.527 23.947 4,59% € 3.672 € 3.672 € 3.672 7.909 1,52% € 1.213 € 1.213 € 1.213 17.171 3,29% € 2.633 € 2.633 € 2.633 43.660 8,37% € 6.695 € 6.695 € 6.695 20.580 3,95% € 3.156 € 3.156 € 3.156 58.763 11,27% € 9.011 € 9.011 € 9.011 101.988 19,55% € 15.639 € 15.639 € 15.639 43.713 8,38% € 6.703 € 6.703 € 6.703 50.011 9,59% € 7.669 € 7.669 € 7.669 € € € 521.618 100% € 79.988 € 79.988 € 79.988

71

Tabel 36

Overige baten en lasten: onvoorzien Deelnemers Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Mook en Middelaar Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Provincie Totaal

Primaire Bijgestelde inwoners 1-1-2021 Verhouding begroting 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 13.450 2,58% € 1.289 € 1.289 € 1.289 13.108 2,51% € 1.256 € 1.256 € 1.256 31.751 6,09% € 3.044 € 3.044 € 3.044 17.035 3,27% € 1.633 € 1.633 € 1.633 42.487 8,15% € 4.073 € 4.073 € 4.073 36.045 6,91% € 3.455 € 3.455 € 3.455 23.947 4,59% € 2.295 € 2.295 € 2.295 7.909 1,52% € 758 € 758 € 758 17.171 3,29% € 1.646 € 1.646 € 1.646 43.660 8,37% € 4.185 € 4.185 € 4.185 20.580 3,95% € 1.973 € 1.973 € 1.973 58.763 11,27% € 5.633 € 5.633 € 5.633 101.988 19,55% € 9.776 € 9.776 € 9.776 43.713 8,38% € 4.190 € 4.190 € 4.190 50.011 9,59% € 4.794 € 4.794 € 4.794 € € € 521.618 100% € 50.000 € 50.000 € 50.000

Tabel 37

Milieubeheer: beschikbaarheidsdienst Deelnemers Beesel Bergen Echt-Susteren Gennep Horst aan de Maas Leudal Maasgouw Mook en Middelaar Nederweert Peel en Maas Roerdalen Roermond Venlo Venray Weert Provincie Totaal

Primaire Bijgestelde Verhouding begroting 2023 begroting 2023 Realisatie 2023 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.682 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 6,67% € 2.683 € 2.683 € 2.683 0% € € € 100% € 40.244 € 40.244 € 40.244

72

Bijlage 4 Berekening kengetallen De wijze waarop de kengetallen worden berekend is in de ministeriele regeling vastgelegd. Netto schuldquote: De netto schuldquote geeft de verhouding van de schuldenlast van de RUD LN ten opzichte van de eigen middelen weer. Tabel 38 (Netto) Schuldquote

Jaarrekening 2022 0 107 999

Primaire begroting 2023 0 150 1.000

2023 Bijgestelde begroting 2023 0 150 1.000

Jaarrekening 2023 15 74 1.584

0

0

0

0

Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Saldo

1.092 83 277 -346

919 100 275 -144

1.090 100 275 -315

2.079 45 270 -721

Totale baten (excl. Mutatie reserve)

1.794

2.038

3.244

2.346

(Netto) schuldquote

-19,29%

-7,07%

-9,71%

-30,74%

(bedragen x € 1.000) Vaste schulden Netto vlottende schulden Overlopende passiva Financiële activa exclusief verstrekte leningen

2022

De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De RUD LN heeft geen opgenomen leningen en een positief eigen vermogen. De netto schuldquote is dan ook negatief. Solvabiliteitsratio: Het solvabiliteitsratio betreft het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Tabel 39 Solvabiliteitsratio

Jaarrekening 2022

Primaire begroting 2023

2023 Bijgestelde begroting 2023

Jaarrekening 2023

Eigen vermogen

346

144

315

721

Balanstotaal

1.452

1.294

1.465

2.394

Totaal

23,83%

11,13%

21,50%

30,10%

(bedragen x € 1.000)

2022

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de RUD in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De RUD heeft een solvabiliteitsratio van 30,10 %.

73

Structurele exploitatieruimte: Voor de structurele exploitatieruimte geldt dat structureel evenwicht een voorwaarde is voor het toepassen van repressief toezicht. Dit betekent dat structurele lasten inclusief structurele toevoegingen aan bestemmingsreserves maximaal gelijk zijn aan de structurele baten inclusief onttrekkingen aan bestemmingsreserves. Tabel 40 Structurele exploitatieruimte

2022

2023 Bijgestelde begroting 2023

Jaarrekening 2023

(bedragen x € 1.000)

Jaarrekening 2022

Primaire begroting 2023

Totale structurele lasten

1.581

2.075

2.515

1.623

Totale structurele baten

1.757

2.038

2.465

1.865

Totale structurele toevoegingen reserves

0

0

0

0

Totale structurele onttrekkingen reserves

0

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo baten

1.794

2.038

3.244

2.346

Totaal:

9,81%

-1,82%

-1,54%

10,32%

In de jaarrekening komt tot uitdrukking dat de totale structurele lasten in 2023 iets lager waren dan de structurele baten. Dit wordt met name veroorzaakt doordat dit jaar geen rekening is gehouden met een terugbetaling aan de partners, waardoor er een resultaat is ontstaan.

74

75