03 Beantwoording technische financiële vragen door VRLN

Bijlage 13: beantwoording technische financiële vragen door VRLN. De begroting 2024 is door de financieel specialisten van de gemeenten samen met de controller van de VRLN en door de beleidsmedewerkers openbare orde en veiligheid en beleidsmedewerkers gezondheid uitgebreid besproken. Vanuit financieel perspectief plaatsen we enkele kanttekeningen t.a.v. de begroting 2024. Dit in overeenstemming met een ambtelijke meerderheid van de gemeenten afgestemd. 1. Financieel effect loonindex 2024 (begroting 2024): Het financiële effect in 2024 van de verwachte loonstijging 2024 (3,3% op jaarbasis) is te hoog opgenomen in de begroting 2024. De huidige CAO heeft een looptijd tot 1 mei 2024, waardoor de verwachte loonstijging van 3,3% 2024 maar 8 maanden effect heeft (mei tot en met december 2024). In de begroting 2024 is in 2024 rekening gehouden met een stijging van 3,3% voor 12 maanden (€ 1,348 miljoen) in plaats van 8 maanden (€ 0,899 miljoen). De raming voor loonkosten is hierdoor € 449.000 te hoog. Wij verzoeken om de loonkosten 2024 te verlagen met € 449.000 waardoor de gemeentelijke bijdragen 2024 met hetzelfde bedrag dalen. Wanneer deze verlaging niet alsnog in de begroting 2024 wordt doorgevoerd dan verzoeken wij om het voordeel van € 449.000 in de jaarrekening 2024 aan de gemeenten terug te betalen.

Antwoord: De conclusie dat nu in de begroting 2024 rekening gehouden is met een loonstijging van 3,3% is correct. Omdat de nieuwe CAO loopt tot en met mei 2023, is de opmerking dat er in dit geval uitgegaan moet worden van een verwachtte loonstijging in 2024 van 2,2% (2/3*3,3%) herkenbaar. Indien het Algemeen Bestuur bij vaststelling van de begroting 2024 hiervoor kiest, betekent dit een aanpassing van de loonindexering in 2024 met een bedrag van € 449.000 (verlaging). 2. Indexering 2023 (1e begrotingswijziging 2023/begroting 2024): In afwijking van de gebruikelijke systematiek wordt in 2023 aansluiting gezocht bij de procentuele verhoging van het accres in het gemeentefonds, waarbij wordt uitgegaan van een percentage van 7% met een structurele doorwerking naar 2024 en verder. In de toelichting is niet aangegeven welke lijn door de veiligheidsregio gevolgd wordt wanneer de procentuele verhoging in het gemeentefonds afwijkt van de door de veiligheidsregio gehanteerde 7%. Ook is niet toegelicht in hoeverre dit percentage van 7 aansluit bij de procentuele kostenstijgingen waarmee de veiligheidsregio zelf te maken heeft op basis van bijvoorbeeld afgesloten contracten. Voor 2023 zou dit, in elk geval gedeeltelijk, in beeld moeten zijn. Wij verzoeken om de toelichting naar aanleiding van deze vraagpunten aan te vullen.

Wanneer in de jaarrekening(en) blijkt dat de begrote indexering 2023 en/of 2024 hoger is dan de werkelijke indexering dan verzoeken wij om het voordeel dat hierdoor ontstaat terug te betalen aan de gemeenten. Antwoord: De prijsindexering volgt de afgesproken systematiek en is gebaseerd op de in het CEP van maart 2023 opgenomen percentage van 7%. VRLN neemt het percentage van de accresverhoging in het gemeentefonds als uitgangspunt. Mocht dit leiden tot een ander % dan nu gehanteerd, leidt dit tot een begrotingswijziging. 3. Structureel tekort op kapitaallasten materieel brandweer (begroting 2024): Met ingang van 2027 ontstaat er een structureel tekort op de kapitaallasten materieel brandweer. Om dit tekort op te vangen wordt het budget voor kapitaallasten stapsgewijs verhoogd met

uiteindelijk structureel € 1.048.000 per jaar. In de toelichting is aangegeven dat de aanvullende bijdrage óók versnelling van de verplichte technologische vernieuwing van het materieel mogelijk maakt. Wij verzoeken om aan te geven welk gedeelte van de verhoging betrekking heeft op deze versnelling en wat de gevolgen zijn wanneer deze versnelling niet plaatsvindt maar het huidige vernieuwingstempo aangehouden wordt. Antwoord: Er is geen sprake van een keuze voor technologische vernieuwing. Het materieel dat beschikbaar is op de markt is aangepast aan de nieuwe hogere veiligheidseisen. Het gaat goed werkgeverschap en daarmee het veilig werken van onze medewerkers. Daarnaast kun je hierdoor beter hulp verlenen. 4. Meerjarige indexering (begroting 2024): Op dit moment past de veiligheidsregio in de begroting alleen een structurele indexering toe in het eerste begrotingsjaar. Wij verzoeken om ook de drie meerjarenschijven uit de ontwerpbegroting te indexeren (cumulatieve indexatie). Hierdoor ontstaat voor de gemeenteraad een reëler beeld van de bijdrage aan de veiligheidsregio voor de komende jaren. Antwoord: Wij volgen de door het Algemeen Bestuur vastgelegde systematiek. We gaan uit van staande prijzen en indexeren alleen de jaarschijf van de voorliggende ontwerpbegroting 2024. Drie of meer jaren vooruitkijken is lastig en heeft als nadeel dat we index op index zetten.