01 Raadsvoorstel kadernota 2025 inclusief 1e bijstellingen 2024

Raadsvoorstel

Onderwerp

Kadernota 2025 inclusief 1e bijstellingen 2024.

Zaaknummer

Raad datum

2/3 juli 2024

Steller

Simone Martens-van Bussel

Team

Financiën Planning en Control

Teammanager

Aad Scheepers

Portefeuillehouder

Wim de Schryver

Openbaarheid Ja, per 16 mei. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking.

Voorstel 1.

De raad voorstellen om:

Besluit inzake 1e bijstellingen 2024: 1. Instemmen met de 1ste bijstellingen en de daarin opgenomen, financiële en administratieve mutaties in de exploitatie en investeringsbudgetten, reserves en voorzieningen; 2. Akkoord gaan met het positieve resultaat 2024 van € 389.348 voortvloeiend uit de 1e bijstellingen 2024 en dit ten gunste te brengen van het resultaat 2024; 3. Het resultaat uit deze 1e bijstellingen over de jaren 2025 tot en met 2028 verwerken in de meerjarenbegroting. Besluit inzake kadernota 2025: 4. Vaststellen van de kadernota 2025, inclusief het Meerjarig Uitgaven- en Investeringsplan (MUIP) 2025-2028 als richtinggevend kader voor de Programmabegroting 2025-2028.

1 van 4

Raadsvoorstel Inleiding Net als ieder jaar gebruiken we het voorjaar voor het opstellen van een kadernota, met daarin een beeld van de huidige financiële situatie van de gemeente Venray en de belangrijkste kaders voor de begroting 2025 die in het najaar wordt gepresenteerd. Tevens zijn de 1e bijstellingen 2024 opgenomen in de kadernota 2025. In de Planning & Control cyclus worden via de kadernota de kaders herijkt op basis waarvan de huidige Programmabegroting 2024 en de daarbij behorende meerjarenbegroting is opgesteld. Deze geactualiseerde kaders dienen vervolgens als uitgangspunt bij het opstellen van de Programmabegroting 2025 inclusief de meerjarenbegroting 2026-2028. Het meerjarenperspectief is op dit moment negatief. Een belangrijke oorzaak hiervoor is de voorjaarsnota 2024 van het rijk die op 15 april is gepubliceerd. Omdat we als college graag een zo actueel mogelijk beeld willen schetsen van het meerjarenperspectief, zijn de aankondigingen vanuit de voorjaarsnota met betrekking tot het gemeentefonds van het rijk hier alvast in verwerkt. Het rijk heeft in haar voorjaarsnota 2024, maatregelen aangekondigd om de tekorten vanaf 2026 (het ravijnjaar) te verminderen. Er is echter ook een extra korting op het gemeentefonds voor 2025 doorgevoerd. Ons meerjarenperspectief laat daarom voor alle jaarschijven vanaf 2025 een tekort zien.

Door de late publicatie door het rijk is het positieve begrotingsresultaat van 2025 ineens gewijzigd naar een negatief saldo. Wij achten het verstandig om eerst nog de meicirculaire af te wachten, die nog tot aanpassingen van het hier gepresenteerde meerjarenperspectief kan leiden. Daarnaast zullen we op korte termijn een actieplan “Sluitende begroting” aan de raad voorleggen, conform de gelijknamige motie die is ingediend bij het vaststellen van de begroting 2024. Dit is overigens ook in lijn met de adviezen vanuit de VNG. Beoogd resultaat 1. Inzicht geven in de stand van zaken van het begrotingsresultaat 2024 en tevens een doorkijk maken naar de komende jaren. 2. Inzicht geven in de nieuwe ontwikkelingen die voortvloeien uit bestaand beleid en wettelijke verplichtingen. 3. Voldoen aan het begrotingscriterium in het kader van de rechtmatigheidstoets. 4. Kaders formuleren ten behoeve van de Programmabegroting 2025 en de daarbij behorende meerjarenbegroting 2026-2028. 5. Het actualiseren van het Meerjaren Uitgaven en InvesteringsPlan 2025-2028. Argumenten 1.Tot en met 3 Instemmen met de 1e bijstellingen 2024. Na de vaststelling van de programmabegroting 2024 vindt de eerste rapportage over de realisatie plaats. De zogenoemde eerste bijstellingen 2024. Deze zijn tekstueel en financieel inzichtelijk gemaakt. 4. Het vaststellen van de Kadernota 2025.

De kadernota 2025 is richtinggevend voor de begroting 2025. Door het vaststellen van de kadernota 2025 als richtinggevend kader wordt de raad in positie gebracht om te sturen op de beleids- en financiële kaders. Op basis van de meest actuele informatie zijn de uitgangspunten en overige kaders geformuleerd of geactualiseerd. Kanttekeningen en risico’s 1e bijstellingen 2024 Gestreefd wordt om een zo actueel en volledig mogelijk beeld te geven van alle ontwikkelingen en afwijkingen. Daarbij wordt ook een doorkijk gemaakt naar het einde van het begrotingsjaar. Echter dit betreft een momentopname. In de resterende maanden tot het einde van 2024 kunnen zich nog onverwachte zaken voordoen. Deze zullen worden opgenomen in de 2e bestuursrapportage 2024 dan wel in de jaarrekening 2024. Kadernota 2025 De gevolgen van de meicirculaire 2024 van het gemeentefonds zijn nog niet bekend. Het uitkomen van de meicirculaire kan (zal) het financieel meerjarenperspectief weer beïnvloeden. Via een Raadsinformatiebrief wordt de raad zo snel mogelijk op de hoogte gebracht van de resultaten van de meicirculaire. In de reservepositie en weerstandsvermogen is een zo compleet mogelijk beeld geschetst van de mogelijke risico’s.

2 van 4

Raadsvoorstel

Communicatie Via de griffie wordt de Kadernota 2025 inclusief 1e bijstellingen 2024 aangeboden aan de raad. Een gezamenlijk persbericht van de Jaarrekening 2023 en Kadernota 2025 wordt aan de pers beschikbaar gesteld. Financiële gevolgen De kadernota 2025 bestaat financieel uit het MUIP 2025-2028, ontwikkelingen en de 1e bijstellingen 2024. De financiële gevolgen van het MUIP en het aanpassen van de kaders worden, na de beraadslagingen in de raad, verwerkt in de programmabegroting 2025-2028. Onderstaand is het meerjarenperspectief kadernota 2025 opgenomen.

Via de 1e bijstellingen 2024 legt het college verantwoording af aan de raad over de voortgang van de Programmabegroting. Hierbij wordt de actuele stand van het meerjarenperspectief toegelicht. De voor- en nadelen uit de 1e bijstellingen 2024 werken door op de Programmabegroting 2024 en, voor zover het structurele ontwikkelingen zijn, ook op de meerjarenbegroting 2025-2028. In het meerjarenperspectief zijn de 1e bijstellingen 2024 verwerkt. De 1e bijstellingen 2024 laten voor de jaren 2024 tot en met 2028 een positief saldo zien. Het financieel resultaat van de eerste bijstellingen is € 389.348 positief. Daarmee is het huidig verwacht resultaat op basis van de eerste bijstellingen 2024 € 593.000. In de regel “Huidig verwacht resultaat is zichtbaar dat we vanaf het jaar 2026 rode cijfers verwachten. Het Rijk heeft de Voorjaarsnota 2024 gepubliceerd op 15 april 2024. Omdat hier al kortingen op het gemeentefonds instaan zijn deze meerjarig verwerkt zie hiervoor regel “kadernota 2025”. Via een Raadsinformatiebrief wordt de raad zo snel mogelijk op de hoogte gebracht van de resultaten van de meicirculaire.

3 van 4

Raadsvoorstel Vervolgtraject besluitvorming De kadernota 2025 wordt in de raadsvergadering van 2 en 3 juli behandeld in de raad. Evaluatie De kadernota 2025 en de 1e bijstellingen 2024 wordt bijgesteld via de P&C cyclus. Bijlagen 1. Kadernota 2025 inclusief 1e bijstellingen 2024. Naslagwerk Begroting 2024, 2e bestuursrapportage 2023 en jaarrekening 2023.

4 van 4