01 Raadsvoorstel Jaarverslag en jaarrekening 2023

Raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarverslag en jaarrekening 2023.

Zaaknummer

Raad datum

27 juni 2024

Steller

Simone Martens-van Bussel

Team

Financiën Planning en Control

Teammanager

Aad Scheepers

Portefeuillehouder

Wim de Schryver

Openbaarheid Ja, per 16 mei. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking.

Voorstel 1.

De raad voorstellen om: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 vast te stellen. 2. Het positieve resultaat van de Programmaverantwoording 2023 vast te stellen op € 17.907.189. 3. Akkoord te gaan met verzoeken tot overheveling en / of doorschuiven van budgetten voor een totaalbedrag van € 6.477.755 (bijlage 9). 4.

Opheffen reserve R.16070 Regionaal transformatiefonds SD Jeugd.

1 van 3

Raadsvoorstel Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 is het sluitstuk van de P&C-cyclus 2023. De P&C-cyclus 2023 is begonnen met de kadernota 2023 en de begroting 2023 gevolgd door de 1 e en 2e bestuursrapportages waarbij bijstellingen hebben plaatsgevonden. In de jaarrekening 2023 is de realisatie van het boekjaar 2023 weergegeven. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2023. Hierin legt het college van B&W verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid. Tot 2022 gaf de accountant naast de getrouwheid een oordeel over de rechtmatigheid van de gemeente. Met ingang van 2023 geeft het college van burgemeester en wethouders een rechtmatigheidsverantwoording af. De gemeenteraad heeft hiervoor regels vastgelegd in de financiële verordening 2023. Beoogd resultaat Het vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2023 door de raad. Argumenten Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 is de afsluiting van de planning- en control cyclus 2023. Wettelijk is vastgelegd dat de raad het boekwerk moet vaststellen. 1.1 Positief resultaat 2023 Het jaarverslag en de jaarrekening zijn definitief en resulteert in een positief resultaat van € 17.907.189. Het jaar 2023 is een bijzonder jaar binnen de gehele gemeentesector met incidentele voordelen, prijsinflaties en het tekort aan materialen en personeel.

Om middelen in de toekomst in te zetten, die aan de voorwaarden voldoen die de raad heeft gesteld, vinden er budgetoverhevelingen plaats van 2023 naar het jaar 2024. Zie hiervoor argument 1.2 en 1.3. De accountant is in de afrondende fase van de controle. Het concept accountantsverslag is op 6 mei besproken met de Wethouder Financiën en de accountant. De auditcommissie zal op 12 juni het accountantsverslag bespreken met de accountant. 1.2 Tot en met 1.3 Budgetoverhevelingen en resultaatbestemming jaarrekening 2023. Het bespreken van de budgetoverhevelingen en resultaatbestemmingen jaarrekening 2023. In het vaststellingsbesluit van de jaarrekening 2023 wordt verwezen naar bijlage 9 van de jaarrekening. Hier is een specifiek overzicht opgenomen inzake de budgetoverhevelingen. Het totaalbedrag aan budgetoverhevelingen is € 6.477.755 echter € 5.086.580 heeft resultaateffect wanneer deze budgetoverhevelingen worden goedgekeurd. Het overige deel is namelijk reeds opgenomen in specifieke reserves. Vanuit wet en regelgeving en transparantie worden deze overhevelingen zoals gebruikelijk ook inzichtelijk gemaakt.

De raad heeft beslissingsbevoegdheid over de reserves waardoor deze besluitvorming volgens wet en regelgeving expliciet behoort plaats te vinden. Binnen de gemeente Venray is het gebruikelijk om het aantal reserves tot een minimum te beperken. Het ontstaan (de vorming) van de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten, de algemene reserve, de reserve regionaal transformatiefonds sociaal domein (SD) Jeugd en de frictiereserve zijn in eerdere jaren door de raad besloten.

2 van 3

Raadsvoorstel Van de overige in vorige jaren overgehevelde budgetten, voor een bedrag van € 963.965, wordt voorgesteld deze te laten vrijvallen uit de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten en te storten in de algemene reserve. 1.4 Opheffen reserve R.16070 Regionaal transformatiefonds SD Jeugd. Het betreft regionale middelen (Transformatiebudget) die Venray in haar beheer had tot 1 oktober 2023 voor de gehele regio. De middelen zijn inmiddels volledig besteed. Het beheer van de middelen ten behoeve van de regionale samenwerking is overgedragen aan gemeente Peel aan de Maas per 1 oktober 2023. Aan dit budget wordt jaarlijks een bijdrage geleverd aan de hand van de verdeelsleutel. De verdeelsleutel is regionaal afgestemd. Kanttekeningen en risico’s De externe accountant is met de afrondende fase van de accountantscontrole bezig. Op 6 mei heeft een bespreking met de externe accountants plaatsgevonden in verband met het concept accountantsverslag. De wethouder financiën en concern controller hebben o.a. deelgenomen aan deze bespreking. Op 12 juni vindt de bespreking van het accountantsverslag door de accountant met de auditcommissie en de wethouder financiën plaats. Communicatie Via de griffie wordt de Jaarrekening 2023 aangeboden aan de raad. Een gezamenlijk persbericht van de Jaarrekening 2023 en Kadernota 2025 wordt aan de pers beschikbaar gesteld.

Financiële gevolgen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt de gemeenteraad de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023, na vaststelling van de jaarrekening 2023. Onder het kopje argumenten is een toelichting gegeven over de resultaatbestemming. Vervolgtraject besluitvorming Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 wordt in de raadsvergadering van 27 juni behandeld in de raad. Evaluatie Het jaarverslag en de jaarrekening zijn het sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2023. Bijlagen Bijlage 1: Boekwerk jaarverslag en jaarrekening 2023. Naslagwerk Begroting 2023, kadernota 2024 (inclusief 1e bijstellingen 2023), 2e bestuursrapportage 2023.

3 van 3