01 Raadsvoorstel jaarverslag en jaarrekening 2020

Raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarverslag en jaarrekening 2020

Zaaknummer

Raad datum

29 juni 2021

Openbaar

Ja

Ter advisering/

Ter bespreking

Steller

Simone Martens

Team

FP&C

Teammanager

Arjan Verhagen

Portefeuillehouder

Jan Jenneskens

kennisneming/ bespreking

Voorstel

1.

Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 vast te stellen.

2.

Het positieve resultaat van de Programmaverantwoording 2020 vast te stellen op € 2.585.000.

3.

Akkoord te gaan met verzoeken tot overheveling en / of doorschuiven van budgetten voor een totaalbedrag van € 4.398.828.

4. Van € 4.398.828 een bedrag van € 2.343.332 via resultaatbestemming storten in de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten. 5. Van € 4.398.828 een bedrag van € 570.353 uit de algemene reserve en een bedrag van € 3.083.400 uit de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten, een bedrag van € 696.257 uit de reserve Transformatiefonds SD Jeugd en een bedrag van € 48.818 uit de reserve Huisvesting primair onderwijs in 2021, dan wel 2023 te onttrekken uit deze reserves. 6. Een bedrag van € 61.836 vrij te laten vallen uit de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten en te storten in de algemene reserve. 7.

Het plafond van de egalisatievoorziening afval tijdelijk op te hogen naar € 190.000.

Samenvatting De jaarrekening 2020 is het sluitstuk van de P&C-cyclus 2020. De P&C-cyclus 2020 is begonnen met de voorjaarsnota 2020 en de begroting 2020 gevolgd door de 1e en 2e bestuursrapportages waarbij bijstellingen hebben plaatsgevonden. De 1e bestuursrapportage 2020 was geïntegreerd in de kadernota 2021. In de jaarrekening 2020 is de realisatie van het boekjaar 2020 weergegeven. Vaststellen van het jaarverslag en de jaarrekening 2020. Hierin legt het college van B&W verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid.

Pagina 1 van 4

Beoogd resultaat Het afleggen van verantwoording over het gevoerde beleid in 2020 door B&W. Argumenten 1.1. Vaststellen van het boekwerk Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 is de afsluiting van het P&C-cyclus 2020. Wettelijk is vastgelegd dat de raad het boekwerk moet vaststellen. 1.2. Positief resultaat Het jaarverslag en de jaarrekening zijn definitief en resulteert in een positief resultaat van € 2.585.000. Het vermelde resultaat is het resultaat na controle van de accountant. Het concept accountantsverslag is op 17 mei besproken met de Wethouder Financiën en de accountant. De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring te overhandigen. 1.3 Tot en met 1.5 overheveling budgetten Het totaalbedrag aan budgetoverhevelingen is € 4.398.828 echter € 2.343.332 heeft resultaateffect wanneer deze budgetoverhevelingen worden goedgekeurd. Het overige deel is namelijk reeds opgenomen in specifieke reserves. Vanuit wet en regelgeving en transparantie worden deze overhevelingen zoals gebruikelijk ook inzichtelijk gemaakt. overhevelen naar

Beinvloeding resultaat

Soort reserve

Bedrag

2021

geen resultaatbeïnvloeding geen resultaatbeïnvloeding geen resultaatbeïnvloeding geen resultaatbeïnvloeding resultaatbeïnvloeding

Overheveling restant exploitatiebudgetten Algemene reserve Regionaal Transformatiefonds SD Jeugd Huisvesting primair onderwijs Exploitatiebudget (zonder dekking reserve)

740.068 570.353 696.257 48.818 2.343.332 4.398.828

740.068 520.353 696.257 48.818 2.343.332 4.348.828

2022

2023

-

50.000 50.000

Voor 38 activiteiten is gevraagd om budget over te hevelen naar 2021. Van deze 38 activiteiten zijn er 23 niet eerder overgeheveld. Voorstel is om akkoord te gaan met de voorstellen omdat deze voldoen aan de voorwaarden van “verzoek tot budgetoverheveling”. De overige 15 verzoeken tot overheveling zijn al 1 of meerdere jaren doorgeschoven. Voor deze verzoeken wordt voorgesteld om hiermee akkoord te gaan omdat hierbij sprake is van cofinanciering, wet- en regelgeving of de afronding heeft niet geheel in 2020 plaatsgevonden. Van de 38 door te schuiven activiteiten is:  Voor € 2.343.332 is geen budget opgenomen in een reserve. Voorstel is om via resultaatbestemming het bedrag te storten in de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten.  Voor € 570.353 budget opgenomen in de algemene reserve en wordt voorgesteld om deze in 2021 dan wel 2023 te onttrekken uit deze reserve.  Voor € 3.083.400 budget opgenomen in de reserve restant exploitatiebudgetten in 2021 te onttrekken uit deze reserve. Het bedrag van € 3.083.400 is een totaaltelling vanuit de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten 2020 welke in 2021 beschikbaar mag blijven van €740.068 en het budget dat via de resultaatbestemming wordt gestort in de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten van €2.343.332.

 Voor een bedrag van € 696.257 uit de reserve Transformatiefonds SD Jeugd en een bedrag van € 48.818 uit de reserve Huisvesting primair onderwijs in 2021 te onttrekken uit deze reserves. Zie bijlage “Overzicht verzoeken tot overheveling van de budgetten” voor de detailinformatie.

Pagina 2 van 4

1.6 Vrijval reserve overheveling exploitatiebudgetten Van de overige in vorige jaren overgehevelde budgetten, voor een bedrag van € 61.836, wordt voorgesteld deze te laten vrijvallen uit de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten en te storten in de algemene reserve. 1.7 Het plafond van de egalisatievoorziening afval Vasthouden van het overschot i.v.m. onzekerheden van de komende jaren Met de in de jaarrekening opgenomen storting in de voorziening, zal deze direct weer boven het in 2015 vastgestelde plafond uitkomen, waardoor er in 2022 weer een korting op de afvalstoffenheffing gegeven zou moeten worden. Gezien de nadelen van de afgelopen 2 jaar en de onzekerheden van de komende jaren (o.a. nieuwe contracten voor de afvalinzameling- en verwerking), is het aan te bevelen om dit overschot nog vast te houden door de voorziening tijdelijk op te hogen naar € 190.000. De tijdelijke verhoging van de voorziening, loopt vooruit op een verdere analyse van de doelmatigheid en toereikendheid van de huidige voorziening Op 7 april 2015 heeft de gemeenteraad besloten om een voorziening in te stellen t.b.v. de afvalexploitatie. Het doel van deze voorziening is om onvoorziene mee- en tegenvallers in de realisatie van de afvalbegroting op te kunnen vangen. Bij het instellen van de voorziening is bepaald dat de voorziening een plafond heeft van € 150.000 (anno 2021 betekend dit ca.

3,5% van de afvalbegroting). Het meerdere daarboven moet d.m.v. een eenmalige korting op het vastrecht van de afvalstoffenheffing in jaar T+2 aan de burgers worden teruggegeven. Vanaf de ingangsdatum t/m 2018 was er sprake van positieve resultaten op de afvalexploitatie, die na het ‘volstorten’ van de voorziening via bovenstaande afspraak terug zijn gegeven aan de burgers. In 2019 en 2020 was er sprake van nadelen op de afvalexploitatie. In 2019 konden deze al meteen niet volledig opgevangen worden door de (beperkte) voorziening. Het meerdere is daarbij ten laste gekomen van de algemene dienst. In de komende periode zal een verdere analyse van de doelmatigheid en toereikendheid van de huidige voorziening uitgevoerd worden. Risico’s N.v.t. Kanttekeningen De externe accountant heeft mondeling aangegeven dat er geen aanpassingen meer plaats hoeven te vinden en dat hij voornemens is een goedkeurende verklaring af te geven. Zie hiervoor bijlage 3. Communicatie N.v.t. Financiële gevolgen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt de gemeenteraad de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2020, na vaststelling van de jaarrekening 2020. Onder het kopje argumenten is een inhoudelijke toelichting gegeven over de resultaatbestemming. Personele/organisatorische gevolgen N.v.t.

Pagina 3 van 4

Juridische gevolgen Bij niet tijdige aanlevering van het jaarverslag en de jaarrekening aan de provincie Limburg kan de bevoorschotting van de algemene uitkering worden aangepast. Rechtmatigheid De externe accountant beoordeelt in opdracht van de raad of de jaarrekening getrouw en rechtmatig tot stand is gekomen. Fatale termijnen Conform artikel 200 van de Gemeentewet dient het jaarverslag en de jaarrekening uiterlijk 15 juli 2021 bij de provincie ingediend te zijn door het college. Volgens de planning wordt het jaarverslag en de jaarrekening vastgesteld in de raadsvergadering van 29 juni 2021. Vervolgtraject besluitvorming N.v.t. Evaluatie Het jaarverslag en de jaarrekening zijn het sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2020.

Bijlagen Bijlage 1: Boekwerk jaarverslag en jaarrekening 2020. Bijlage 2: Overzicht verzoeken tot overheveling van de budgetten. Bijlage 3: Ingekomen brief van de accountant (niet openbaar). Naslagwerk Begroting 2020, kadernota 2021 (inclusief 1e bijstellingen 2020), 2e bestuursrapportage 2020.

Pagina 4 van 4