01 Kadernota 2024 inclusief 1e bijstellingen 2023 (raadsvoorstel)

Raadsvoorstel

Onderwerp

Kadernota 2024 inclusief 1e bijstelling 2023

Zaaknummer

Raad datum

4/5 juli 2023

Steller

Simone Martens-van Bussel

Team

Financiën Planning en Control

Teammanager

Aad Scheepers

Portefeuillehouder

Wim de Schryver

Openbaarheid Ja, Per 17 mei. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking

Voorstel 1. De raad voorstellen om: Besluit inzake kadernota 2024: 1. Vaststellen van de kadernota 2024, inclusief het Meerjarig Uitgaven- en Investeringsplan (MUIP) 2024-2027 als richtinggevend kader voor de Programmabegroting 2024-2027. Besluit inzake 1e bijstellingen 2023: 2. Instemmen met de 1ste bijstelling en de daarin opgenomen, financiële en administratieve mutaties in de exploitatie en investeringsbudgetten, reserves en voorzieningen; 3. Akkoord gaan met het negatieve resultaat 2023 van € 119.530 voortvloeiend uit de 1e bijstellingen 2023 en dit ten gunste te brengen van de post onvoorziene uitgaven 2023; 4. Het resultaat uit deze 1e bijstellingen over de jaren 2024 tot en met 2027 verwerken in de meerjarenbegroting; 5. De post onvoorziene uitgaven 2023 weer op het oorspronkelijke begrotingsniveau van € 131.000 terugbrengen door het bedrag van € 192.130 ten gunste te brengen van het begrotingsresultaat 2023.

1 van 4

Raadsvoorstel Inleiding Net als ieder jaar gebruiken we het voorjaar voor het opstellen van een kadernota, met daarin een beeld van de huidige financiële situatie van de gemeente Venray en de belangrijkste kaders voor de begroting 2024 die in het najaar wordt gepresenteerd. Tevens zijn de 1 e bijstellingen 2023 opgenomen in de kadernota 2024. In de Planning & Control cyclus worden via de kadernota de kaders herijkt op basis waarvan de huidige Programmabegroting 2023 en de daarbij behorende meerjarenbegroting is opgesteld. Deze geactualiseerde kaders dienen vervolgens als uitgangspunt bij het opstellen van de Programmabegroting 2024 inclusief de meerjarenbegroting 2025-2027. Het meerjarenperspectief is voor de jaren 2023, 2024 en 2025 positief. De jaren 2026 en 2027 zijn echter negatief. De gevolgen van de meicirculaire 2023 voor het gemeentefonds zijn nog niet bekend. De meicirculaire zal het huidige financieel meerjarenperspectief naar alle waarschijnlijkheid nog behoorlijk beïnvloeden.

Beoogd resultaat 1. Kaders formuleren ten behoeve van de Programmabegroting 2024 en de daarbij behorende meerjarenbegroting 2025-2027. 2. Het actualiseren van het Meerjaren Uitgaven en InvesteringsPlan 2024-2027. 3. Inzicht geven in de stand van zaken van het begrotingsresultaat 2023 en tevens een doorkijk maken naar de komende jaren. 4. Inzicht geven in de nieuwe ontwikkelingen die voortvloeien uit bestaand beleid en wettelijke verplichtingen. 5. Voldoen aan het begrotingscriterium in het kader van de rechtmatigheidstoets. Argumenten 1.1 Het vaststellen van de Kadernota 2024. De kadernota 2024 is richtinggevend voor de begroting 2024. Door het vaststellen van de kadernota 2024 als richtinggevend kader wordt de raad in positie gebracht om te sturen op de beleids- en financiële kaders . Op basis van de meest actuele informatie zijn de uitgangspunten en overige kaders geformuleerd of geactualiseerd. 1.2 Instemmen met de 1e bijstellingen 2023. Na de vaststelling van de programmabegroting 2023 vindt de eerste rapportage over de realisatie plaats. De zogenoemde eerste bijstellingen 2023. Per programma zijn deze tekstueel en financieel inzichtelijk gemaakt. 1.3 Tot en met 1.5 De post onvoorzien op het oorspronkelijk begrotingsniveau terug brengen. Het resultaat van de 1e Bestuursrapportage 2023 leidt tot een positieve post onvoorzien.

Om onverwachte ontwikkelingen, die tot het einde van dit jaar op ons pad komen en passen binnen onze doelen, te kunnen financieren wordt voorgesteld om de post onvoorzien weer op het oorspronkelijke begrotingsniveau te brengen door het positieve bedrag toe te voegen aan het positieve begrotingsresultaat 2023. Kanttekeningen en risico’s Kadernota 2024 De gevolgen van de meicirculaire 2023 van het gemeentefonds zijn nog niet bekend. Het uitkomen van de meicirculaire kan (zal) het financieel meerjarenperspectief weer beïnvloeden. Via een Raadsinformatiebrief wordt de raad zo snel mogelijk op de hoogte gebracht van de resultaten van de meicirculaire. 1e bijstellingen 2023 Gestreefd wordt om een zo actueel en volledig mogelijk beeld te geven van alle ontwikkelingen en afwijkingen. Daarbij wordt ook een doorkijk gemaakt naar het einde van het begrotingsjaar. Echter dit betreft een momentopname. In de resterende maanden tot het einde van 2023 kunnen zich nog onverwachte zaken voordoen. Deze zullen worden opgenomen in de 2e bestuursrapportage 2023 dan wel in de jaarrekening 2023.

2 van 4

Raadsvoorstel

Communicatie Niet van toepassing. Financiële gevolgen De kadernota 2024 bestaat financieel uit het MUIP 2024-2027, ontwikkelingen en de 1e bijstellingen 2023. De financiële gevolgen van het MUIP en het aanpassen van de kaders worden, na de beraadslagingen in de raad, verwerkt in de programmabegroting 2024-2027. Onderstaand is het meerjarenperspectief kadernota 2022 opgenomen.

Via de 1e bijstellingen legt het college verantwoording af aan de raad over de voortgang van de Programmabegroting. Hierbij wordt de actuele stand van de post onvoorzien en het meerjarenperspectief toegelicht. De voor- en nadelen uit de 1e bijstellingen 2023 werken door op de Programmabegroting 2023 en, voor zover het structurele ontwikkelingen zijn, ook op de meerjarenbegroting 2024-2027. In het meerjarenperspectief zijn de 1e bijstellingen 2023 verwerkt. De 1e bijstellingen 2023 laten voor de jaren 2023 tot en met 2025 een positief saldo zien. Voor de jaren 2026 en 2027 zijn de 1e bijstellingen 2023 negatief en ook het uiteindelijke verwachte begrotingsresultaat is negatief voor de jaren 2026 en 2027. Het Rijk heeft de Voorjaarsnota 2023 gepubliceerd. Omdat hier al wat concrete belofte instaan zijn deze meerjarig verwerkt. In dit actueel meerjarenperspectief ziende aankondigen uit de voorjaarsnota alvast verwerkt. Via een Raadsinformatiebrief wordt de raad zo snel mogelijk op de hoogte gebracht van de resultaten van de meicirculaire. Het financieel resultaat van de eerste bijstellingen is € 119.530 positief. Rekening houdende met de eerder door uw raad genomen besluiten, is de stand van de post onvoorzien € 323.130 positief.

Voorstel is om de post onvoorziene uitgaven 2023 weer op het oorspronkelijke begrotingsniveau van €131.000 terug te brengen door een bedrag van € 192.130 ten gunste te brengen van het begrotingsresultaat 2023.

3 van 4

Raadsvoorstel Vervolgtraject besluitvorming De kaders uit de kadernota 2024 inclusief de eerste bijstelling 2023 en de beraadslagingen van de raad vormen de uitgangspunten bij het opstellen van de programmabegroting 2024-2027. Evaluatie Via de reguliere P&C-cyclus wordt gemonitord of de geformuleerde kaders en uitgangspunten realistisch en haalbaar zijn. Bijlagen Bijlage 1: Boekwerk kadernota 2024 inclusief 1e bijstellingen 2023. Naslagwerk Begroting 2023-2026 en 2e bestuursrapportage 2022.

4 van 4