01 GR Jaarrekening 2025, begrotingswijziging 2026 en begroting 2027 werkvoorzieningschap Noord-Limburg West. (raadsvoorstel)

Raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarrekening 2025, begrotingswijziging 2026 en begroting 2027 werkvoorzieningschap Noord-Limburg West--

Zaaknummer

Z26000714

Steller Team

Raad datum

30 juni 2026

Teammanager Portefeuillehouder

Medewerker team Maatschappelijke Ontwikkeling Maatschappelijke Ontwikkeling Teammanager Maatschappelijke Ontwikkeling Wim de Schryver

Openbaarheid Ja, Per direct. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking

Voorstel 1. Geen zienswijze in te dienen.

1 van 4

Raadsvoorstel Inleiding Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West (hierna: schap NLW) stelt ieder jaar de ontwerpbegroting en de ontwerpjaarrekening vast. Deze stukken worden voorgelegd aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten: Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray. De gemeenteraden hebben tot 12 weken de tijd om op de ontwerpbegroting te reageren. Aan de hand van een eventuele reactie stelt het bestuur van het schap NLW de begroting definitief vast vóór 15 september 2025. Deze werkwijze komt overeen met hetgeen is bepaald in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Het betreft enkel de begroting van zaken die behoren tot de werkzaamheden van het schap NLW. Deze zijn beperkt als gevolg van de externe verzelfstandiging die per 1 januari 2003 heeft plaatsgevonden. De uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening met alle bijbehorende bedrijfsactiviteiten vindt plaats in NLW Groep NV. De voorliggende gewijzigde begroting 2026 en begroting 2027 staan geheel in het teken van de ontvlechting waartoe de deelnemende gemeenten hebben besloten. Beoogd resultaat Uw raad in de gelegenheid te stellen om een zienswijze te geven op de gewijzigde begroting 2026 en de ontwerpbegroting 2027. Argumenten 1.1 De jaarrekening is ter kennisname.

Conform Wgr wordt zowel een begrotingswijziging, de ontwerpbegroting als de voorlopige jaarrekening toegezonden naar de raden. Artikel 35 Wgr geeft aan dat alleen de gewijzigde en ontwerpbegroting voor zienswijze wordt voorgelegd. 1.2 De jaarrekening 2024 sluit met een positief resultaat van € 11.000,-. De oorzaak hiervan is te vinden in de post overhead door lagere ambtelijke loonlasten door beperktere inzet van de ambtelijk secretaris. 1.3 De verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties zijn rechtmatig tot stand gekomen. In de jaarrekening zijn de drie criteria (begrotingsrechtmatigheid, voorwaardencriterium en misbruik en oneigenlijk gebruik) verantwoord. In formele zin is er wel sprake van een begrotingsonrechtmatigheid maar dat heeft alles te maken met inkomensoverdrachtsystematiek (subsidie Wsw). De subsidie Wsw wordt bij de meicirculaire altijd bijgesteld op basis van indexatie. In de praktijk is er echter altijd sprake van een begrotingsevenwicht. 1.4 De gewijzigde begroting 2026 is een gevolg van het onderbrengen van de werkbudgetten van de deelnemende gemeenten in verband met de ontvlechting. In september 2025 hebben de raden van de drie deelnemende gemeenten ingestemd met het beschikbaar stellen van een werkbudget van in totaal € 12 miljoen ten behoeve van de ontvlechting.

Vanwege efficiency is er voor gekozen om deze werkbudgetten onder te brengen bij de gemeenschappelijke regeling. De totale som is verwerkt als bijzondere baten en lasten. 1.5 Om rechtmatig te kunnen handelen is een begrotingswijziging noodzakelijk. Omdat de oorspronkelijke begroting 2026 van de gemeenschappelijke regeling was opgesteld voor besluitvorming over de ontvlechting is een formele begrotingswijziging noodzakelijk omdat er anders sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid en uitgaven niet rechtmatig kunnen plaatsvinden. 1.6 De begroting 2027 moet worden gezien als een vereffeningsjaar.

2 van 4

Raadsvoorstel Gelet op de ontvlechting per 1 januari 2027 is de verwachting dat er geen subsidiestromen meer via de Gemeenschappelijke Regeling NLW zullen lopen. De doelgroepmedewerkers zullen in dienst worden genomen bij de entiteiten van de nieuwe lokale initiatieven. Hierdoor blijft de gemeentelijke bijdrage beperkt tot de bestuurskosten. Voor de incidentele baten en lasten in verband met de geplande beëindiging van de Gemeenschappelijke Regeling en de daarbij behorende juridische entiteiten zijn in de gewijzigde begroting 2026 posten opgenomen in de begroting. Daarvoor wordt een liquidatiebegroting opgesteld. De posten in 2027 hebben enkel betrekking op de resterende afwikkeling en wordt daarmee gezien als een vereffeningsjaar, met als doel tot opheffing van de entiteit en daarmee onderliggende entiteiten. 1.7 De begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 zijn een gevolg van eerdere besluitvorming. De begrotingswijziging 2026 en de begroting 2027 zijn beleidsarm en staan in het teken van de ontvlechting. Hiermee wordt aangesloten bij eerdere besluitvorming. Kanttekeningen en risico’s 1.1 De ontvlechtingsdatum van 1 januari 2027 wordt niet gehaald. In de ontwerpbegroting 2027 wordt uitgegaan van een ontvlechting per 1 januari 2027. Dit overeenkomstig de afspraken tussen de gemeenten.

Mocht deze datum niet gehaald worden dan heeft dit gevolgen voor de begroting 2027 en zal een gewijzigde begroting worden opgesteld. Op dit moment zijn er geen signalen dat de streefdatum niet gehaald wordt. Communicatie Het besluit tot het niet indienen van een zienswijze wordt gecommuniceerd richting schap NLW. Financiële gevolgen Aan dit voorstel zijn geen financiële gevolgen verbonden. Voor wat betreft de gemeentelijke bijdrage in de bestuurs- en exploitatiekosten voor 2027 is er voor gekozen om dit bedrag in onze meerjarenbegroting nu niet bij te stellen gelet op het feit dat de financiële gevolgen van het eigen lokale initiatief nog niet bekend zijn. Als alle financiële consequenties helder zijn zullen we dit in één keer meerjarig in de begroting verwerken. Op dit moment is in de meerjarenraming een bedrag van € 197.000 opgenomen als bijdrage in de bestuurs- en exploitatiekosten. Voor 2027 is er conform de ontwerpbegroting sprake van een bijdrage van € 22.000,-. Vervolgtraject besluitvorming De eventuele zienswijzen van de gemeenteraden Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray worden meegenomen bij de vaststelling van de stukken door het algemeen bestuur van het schap NLW. Het algemeen bestuur stelt de jaarrekening en de begroting vóór 15 september 2025 vast. Evaluatie N.v.t. Bijlagen 1. Raadsbesluit 2. Aanbiedingsbrief jaarrekening 2025 en ontwerpbegroting 2027 3.

Ontwerpjaarrekening 2025 4. Ontwerpbegroting 2027 5. Aanbiedingsbrief begrotingswijziging 2026 6. Begrotingswijziging 2026

3 van 4

Raadsvoorstel

Naslagwerk N.v.t.

4 van 4