01 2e bestuursrapportage 2023 (raadsvoorstel)
Tekst van het document
Raadsvoorstel
Onderwerp
2e bestuursrapportage 2023.
Zaaknummer
Raad datum
12 december 2023
Steller
Simone Martens-van Bussel
Team
Financiën Planning en Control
Teammanager
Mieske Seegers/Aad Scheepers Wim de Schryver
Portefeuillehouder Openbaarheid Ja, per direct. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking.
Voorstel 1. De 2e bestuursrapportage 2023 en de daarin opgenomen financiële mutaties in de exploitatie, investeringsbudgetten en de reserves en voorzieningen vast te stellen. 2. Het resultaat uit deze 2e bestuursrapportage over de jaren 2023 tot en met 2027 te verwerken in de meerjarenbegroting. 3. De post onvoorziene uitgaven 2023 terug te brengen naar een bedrag van € 0 door het bedrag van € 4.855.803 toe te voegen aan het begrotingsresultaat. 4. De in de algemene reserve gereserveerde budgetten voor Via Venray, WMO algemeen en het re-integratiebudget, zie bijlage 2 mutaties reserves en voorzieningen, vrij te laten vallen binnen de algemene reserve. 5. De budgetten als genoemd in bijlage 2, mutaties reserves en voorzieningen, over te hevelen naar het jaar 2024.
1 van 5
Raadsvoorstel Inleiding Via deze bestuursrapportage legt het college verantwoording af aan de raad over de voortgang van de programmabegroting 2023. In de 2e bestuursrapportage 2023 is ook de meicirculaire 2023, voor het jaar 2023, en de septembercirculaire 2023 verwerkt. Tevens wordt de actuele stand van de post onvoorzien en het meerjarenperspectief toegelicht. Ten opzichte van de u aangeboden begroting 2024 zijn de cijfers meerjarig iets positiever geworden. Dit betekent wel dat we als gevolg van de extra middelen uit de septembercirculaire in de jaren 2024 en 2025 meer ruimte hebben gekregen. Structureel blijven we tegen een meerjarig tekort aankijken.
Beoogd resultaat 1. Inzicht geven in de stand van zaken van het begrotingsresultaat 2023 en tevens een doorkijk maken naar de komende jaren. 2. Inzicht geven in de nieuwe ontwikkelingen die voortvloeien uit bestaand beleid en wettelijke verplichtingen. 3. Inzicht geven in het bij te stellen resultaat van de programmabegroting 2024-2027. 4. Voldoen aan het begrotingscriterium in het kader van de rechtmatigheidstoets. Argumenten 1. De 2e bestuursrapportage 2023 en de daarin opgenomen financiële mutaties in de exploitatie, investeringsbudgetten en de reserves en voorzieningen vast te stellen. In de financiële verordening is vastgesteld dat het college uw raad informeert door middel van tussentijdse rapportage over de realisatie van de begroting van de gemeente over de eerste 3 maanden en de eerste 8 maanden van het lopende boekjaar. In de 2e bestuursrapportage is ten aanzien van de realisatie uitgegaan van de peildatum 1 oktober 2023 met uitzondering van de septembercirculaire 2023. De raadsinformatiebrief van 24 oktober over de septembercirculaire is reeds meegenomen in deze bestuursrapportage. Zoals eerder met door uw raad is besloten over de septembercirculaire. 2. Het resultaat uit deze 2e bestuursrapportage over de jaren 2023 tot en met 2027 te verwerken in de meerjarenbegroting.
In onderstaand overzicht is het verloop van de begroting 2023 inzichtelijk gemaakt tot aan de 2e bestuursrapportage 2023. Resultaat begroting 2023
Begroting 2023
Resultaat primaire begroting
480
Wijzigingen 2e bestuursrapportage 2022
485
Wijzigingen vóór 1e bestuursrapportage 2023
-23
Wijzigingen 1e bestuursrapportage 2023 en kadernota
519
Wijzigingen vóór 2e bestuursrapportage
0
Wijzigingen 2e bestuursrapportage
4.856
Totaal Saldo
6.316
2 van 5
Raadsvoorstel Het meerjarig resultaat van de 2e bestuursrapportage 2023, de aanpassing op de begroting 2024, wordt met name veroorzaakt door de septembercirculaire 2023 in combinatie met WMO maatwerkvoorzieningen. Meerjarenperspectief 2024 - 2027
Begroting 2024
342
Resultaat primaire begroting
Begroting 2026
2.084
Begroting 2027
-5.245
-6.805
944
975
933
2.597
1.286
3.059
-4.312
-4.207
Wijzigingen 2e bestuursrapportage Totaal Saldo
Begroting 2025
3. De post onvoorziene uitgaven 2023 terug te brengen naar een bedrag van € 0 door het bedrag van € 4.855.803 toe te voegen aan het begrotingsresultaat. De stand van post onvoorzien is na de 1e bestuursrapportage 2023 terug gebracht naar het begrotingsresultaat. De wijzigingen uit de 2e bestuursrapportage bedragen € 4.724.803. De stand van de post onvoorzien is bij de 2e bestuursrapportage 2023 € 4.855.803 (€ 4.724.803 + € 131.000). Voorstel is om de post onvoorziene uitgaven 2023 te bepalen op € 0. Dit is vooruitlopend op de aanpassingen van de financiële verordening (artikel 212). Het saldo van deze post wordt ten gunste van het begrotingsresultaat 2023 gebracht. In onderstaand overzicht is het verloop van de post onvoorzien weergegeven. Post onvoorzien Stand post onvoorzien primaire begroting 2023 Raadsbesluiten vóór 1e bijstelling 2023 Gevolgen 1e bestuursrapportage 2023 Terugbrengen post onvoorzien naar begrotingsresultaat Stand post onvoorzien na 1e bestuursrapportage 2023 Raadsbesluiten vóór begroting 2024 Raadsbesluiten vóór 2e bestuursrapportage 2023 Wijzigingen 2e bestuursrapportage 2023 Terugbrengen post onvoorzien naar begrotingsresultaat Stand post onvoorzien na 2e bestuursrapportage 2023
Bedragen x € 1
2023 131.000 72.600 119.530 -192.130 131.000 0 0 4.724.803 -4.855.803 0
4. De in de algemene reserve gereserveerde budgetten voor Via Venray, WMO algemeen en het re-integratiebudget, zie bijlage 2 mutaties reserves en voorzieningen, vrij te laten vallen binnen de algemene reserve. Het einde van het jaar komt inmiddels inzicht. Voor een aantal budgetten is ten tijde van de 2 e bestuursrapportage 2023 al duidelijk dat de budgetten in 2023 niet worden benut. Deze budgetten zijn eerder gereserveerd binnen de algemene reserve voor een specifiek doel. Bij het vrijvallen van de budgetten neemt het vrije deel van de algemene reserve toe met € 135.629. Een gedetailleerde onderbouwing is opgenomen in bijlage 2 mutaties Reserves en Voorzieningen in de 2e bestuursrapportage 2023. Zie tevens ook beslispunt 5.
5. De budgetten als genoemd in bijlage 2, mutaties reserves en voorzieningen, over te hevelen naar het jaar 2024. Het einde van het jaar komt inmiddels inzicht. Voor een aantal budgetten binnen de algemene reserve en reserve overheveling restant exploitatiebudgetten is ten tijde van de 2 e bestuursrapportage 2023 al duidelijk dat de budgetten in 2023 niet worden benut. Zoals u gewend bent bij de jaarrekening zijn deze budgetoverhevelingen beoordeeld aan de hand van de toets criteria. Alle voorgestelde budgetoverhevelingen voldoen aan de benodigde criteria. Het totaalbedrag van de budgetoverhevelingen bedraagt € 2.110.186. De bedragen worden overgeheveld naar 2024.
3 van 5
Raadsvoorstel Reserve
Omschrijvin g
Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Naam 2023 2024 2025 2026 2027
R.16000
Algemene reserve
-36.288
36.288
0
0
0
Budgetoverhevelin g Streetwise
R.16000
Algemene reserve
-197.825
197.825
0
0
0
Budgetoverhevelin g project herplanting bomen
R.16000
Algemene reserve
-1.395.088
1.395.088
0
0
0
Budgetoverhevelin g investeringsagenda
R.16000
Algemene reserve
-31.500
0
0
0
0
Vrijval van budget voor Via Venray
R.16000
Algemene reserve
-84.687
0
0
0
0
WMO algemeen
R.16000
Algemene reserve
-19.442
0
0
0
0
Reintegratiebudget
R.16045
Overheveling restant exploitatiebudg.
-25.000
25.000
0
0
0
Budgetoverhevelin g Circulaire Economie
R.16045
Overheveling restant exploitatiebudg.
Programmamiddelen Omgevingsprogramma Landelijk Gebied
-455.985
455.985
Totaal
-2.245.815
2.110.186
Overhevelin g naar 2024
-2.110.186
2.110.186
Vrijval binnen algemene reserve
-135.629
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Een gedetailleerde toelichting is opgenomen in bijlage 2 mutaties Reserves en Voorzieningen in de 2e bestuursrapportage 2023. Kanttekeningen en risico’s Gestreefd wordt om uw raad een zo actueel en volledig mogelijk beeld te geven van alle ontwikkelingen en afwijkingen. Daarbij wordt ook een doorkijk gemaakt naar het einde van het begrotingsjaar. Echter dit betreft een momentopname. In de resterende maanden tot het einde van 2023 kunnen zich nog onverwachte zaken voordoen. Deze zullen worden opgenomen in de jaarrekening 2023. Communicatie Via de griffie wordt de 2e bestuursrapportage aangeboden aan uw raad. Financiële gevolgen Uitgaande van de Programmabegroting 2024 - 2027 en de financiële effecten uit deze 2e bestuursrapportage 2023 ziet het geactualiseerd meerjarig saldo er als volgt uit: Meerjarenperspectief 2024 - 2027
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Resultaat primaire begroting
342
2.084
-5.245
-6.805
Wijzigingen 2e bestuursrapportage
944
975
933
2.597
1.286
3.059
-4.312
-4.207
Totaal Saldo
Het meerjarig resultaat van deze bestuursrapportage wordt met name veroorzaakt door de septembercirculaire 2023 in combinatie met WMO maatwerkvoorzieningen.
4 van 5
Raadsvoorstel Zoals aangegeven in de RIB septembercirculaire is het belangrijk op te merken dat de aanpassingen in de septembercirculaire betrekking hebben op de inkomsten van de gemeente (gemeentefondsuitkering). Deze extra inkomsten uit deze septembercirculaire zijn nodig om de negatieve effecten van inflatie aan de kostenkant op te vangen. In deze bestuursrapportage is het component LPO (loonprijs- ontwikkeling) dan ook direct gereserveerd om deze kostenstijging op te vangen. Vervolgtraject besluitvorming N.v.t. Evaluatie N.v.t. Bijlagen Bijlage 1: 2e bestuursrapportage 2023. Naslagwerk Programmabegroting 2023. Kadernota 2024 inclusief 1e bijstellingen 2023. Programmabegroting 2024.
5 van 5