01 2e Bestuursrapportage 2022 (raadsvoorstel)

Raadsvoorstel

Onderwerp

2e bestuursrapportage 2022

Zaaknummer

Raad datum

13 december 2022

Openbaar

Ja.

Ter advisering/

Aanbieden via de Griffie aan de raad.

kennisneming/

Steller

Simone Martens

Team

FP&C

Teammanager

Mieske Seegers

Portefeuillehouder

Wim de Schryver

bespreking

Voorstel 1. Instemmen met de 2e bestuursrapportage en de daarin opgenomen, financiële en administratieve mutaties in de exploitatie, investeringsbudgetten, reserves en voorzieningen; 2. Akkoord gaan met het positieve resultaat 2022 van € 7.752.420 voortvloeiend uit de 2e bestuursrapportage 2022 en dit ten gunste brengen van de post onvoorziene uitgaven 2022; 3. Het resultaat uit deze 2e bestuursrapportage over de jaren 2023 tot en met 2026 verwerken in de meerjarenbegroting; 4. De post onvoorziene uitgaven 2022 weer op het oorspronkelijke begrotingsniveau van € 131.000 terugbrengen door het bedrag van € 7.621.420 toe te voegen aan het begrotingsresultaat; 5.

Akkoord te gaan met 8 verzoeken tot budgetoverhevelingen naar de jaren 2023 tot en met 2027;

6.

Oorspronkelijke MUIP-aanvragen eerdere jaren formaliseren.

Pagina 1 van 5

Samenvatting Via deze bestuursrapportage legt het college verantwoording af aan de raad over de voortgang van de programmabegroting 2022. In de 2e bestuursrapportage 2022 zijn ook de septembercirculaire 2022 en de financiële aanpassingen 2022 uit het collegeprogramma “Samen maken we Venray” verwerkt. Tevens wordt de actuele stand van de post onvoorzien en het meerjarenperspectief toegelicht. Het meerjarenperspectief is hiermee ook in het jaar 2026 sluitend geworden. Tevens wordt de actuele stand van de post onvoorzien en het meerjarenperspectief toegelicht. De financiële bijstellingen die het begrotingsresultaat meerjarig beïnvloeden, zullen worden verwerkt in de programmabegroting 2023-2026. Beoogd resultaat 1.

Inzicht verschaffen in de beleidsmatige en financiële afwijkingen van de te bereiken prestaties zoals deze zijn opgenomen in de Programmabegroting 2022;

2.

Inzicht verschaffen in het bijgestelde resultaat van de Programmabegroting 2022;

3.

Inzicht verschaffen in de doorwerking op de Programmabegroting 2023-2026;

4.

Voldoen aan het begrotingscriterium in het kader van de rechtmatigheidstoets.

Argumenten Voldoen aan de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet In de financiële verordening is vastgesteld dat het college de raad informeert door middel van tussentijdse rapportage over de realisatie van de begroting van de gemeente over de eerste 3 maanden en de eerste 8 maanden van het lopende boekjaar. In de 2e bestuursrapportage 2022 is ten aanzien van de realisatie uitgegaan van de peildatum 1 oktober 2022. De post onvoorzien op oorspronkelijk begrotingsniveau te brengen. Het resultaat van de 2e Bestuursrapportage 2022 leidt tot een positieve post onvoorzien. Om onverwachte ontwikkelingen, die tot het einde van dit jaar op ons pad komen en passen binnen onze doelen, te kunnen financieren wordt voorgesteld om de post onvoorzien weer op het oorspronkelijke begrotingsniveau te brengen door het positieve bedrag toe te voegen aan het begrotingsresultaat. Budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023 en verder. Het einde van het jaar komt inmiddels inzicht. Voor een aantal budgetten is ten tijde van de 2 e bestuursrapportage 2022 al duidelijk dat de budgetten in 2022 niet worden benut. Zoals u gewend bent bij de jaarrekening zijn deze budgetoverhevelingen beoordeeld aan de hand van de toets criteria. Alle voorgestelde budgetoverhevelingen voldoen aan de benodigde criteria. Het totaalbedrag van de budgetoverhevelingen bedraagt € 1.376.497.

De bedragen worden overgeheveld naar 2023 tot en met 2027. De raad heeft beslissingsbevoegdheid over de reserves waardoor deze besluitvorming volgens wet- en regelgeving expliciet behoort plaats te vinden. Binnen de gemeente Venray is het gebruikelijk om het aantal reserves tot een minimum te beperken. Het ontstaan (de vorming) van de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten en de algemene reserve zijn in eerdere jaren door de raad besloten. De financiële gevolgen van de voorgestelde budgetoverhevelingen zijn hieronder per reserve nader toegelicht: Algemene reserve: De voor 2022 opgenomen onttrekking ad € 197.825 wordt doorgeschoven (overgeheveld) naar 2023. Het betreft budgetten voor herplanting van bomen.

Pagina 2 van 5

BR overheveling restant exploitatiebudgetten: Voor een drietal budgetoverhevelingen uit eerdere jaren met een totaalbedrag van € 432.025 wordt voorgesteld om deze over te hevelen naar 2023 en verder. Daarnaast worden enkele zgn. exploitatiebudgetten uit 2022 overgeheveld naar 2023 en verder door de budgetten te storten in de reserve overheveling restant exploitatiebudgetten en deze in 2023 en verder te onttrekken uit deze reserve. Het betreft hier o.a. de via de septembercirculaire ontvangen implementatiegelden voor de Omgevingswet (Ow) en de Wet kwaliteitsborging bouwen (Wkb). Voor een gedetailleerde onderbouwing wordt u verwezen naar bijlage 2 budgetoverheveling in de 2e bestuursrapportage 2022. Oorspronkelijke MUIP-aanvragen eerdere jaren formaliseren. Tot en met de begroting van 2020 werden telkens alle MUIP aanvragen jaarlijks volledig opnieuw aangevraagd. De eerste jaarschijf van de MUIP werd telkens in de begroting geaccordeerd en vrijgegeven voor aanwending. Vanaf de begroting 2021 is overgegaan op een gewijzigde systematiek, waarbij de nieuwe aanvragen direct voor alle jaren worden aangevraagd en goedgekeurd. Hierdoor heeft onbewust impliciete besluitvorming plaatsgevonden voor de MUIP aanvragen (investeringen en exploitatie) in de tussenliggende jaren tot en met de MUIP aanvragen in de begroting van 2022.

In de begroting van 2023 is dit rechtgezet door de besluitvorming aan te passen. Echter zorgt dit wel voor een herstellende actie door een besluit te laten nemen op de investeringen in de MUIP aanvragen in de tussenliggende jaren tot en met 2025 (de begroting 2022 loopt tot en met 2025). De expliciete besluitvorming is ook in het belang van de rechtmatigheidsverantwoording. Voor een gedetailleerde onderbouwing wordt u verwezen naar bijlage 7 vaststelling MUIP-aanvragen. Risico’s Bij deze 2e bestuursrapportage 2022 onderkennen we voornamelijk het risico van de hoge inflatie. Dit heeft uiteraard ook gevolgen voor onze uitgaven als gemeente. Bij de 2 e bestuursrapportage zijn de gevolgen die inzichtelijk zijn reeds meegenomen. Het risico bestaat dat in de laatste maanden nog nieuwe financiële gevolgen duidelijk worden. De verantwoording vindt plaats bij de jaarrekening 2022. Kanttekeningen Gestreefd wordt een zo actueel en volledig mogelijk beeld te geven van alle ontwikkelingen en afwijkingen. Daarbij wordt ook een doorkijk gemaakt naar het einde van het begrotingsjaar. Echter dit betreft een momentopname, in de resterende maanden tot het einde van 2022 kunnen zich nog onverwachte zaken voordoen. Deze zullen worden opgenomen in de jaarrekening 2022. Communicatie n.v.t.

Pagina 3 van 5

Financiële gevolgen De voor- en nadelen uit de 2e Bestuursrapportage 2022 werken door op de Programmabegroting 2022 en, voor zover het structurele ontwikkelingen zijn, ook op de meerjarenbegroting 2023-2026. De financiële effecten van de 2e Bestuursrapportage 2022 zijn als volgt: Post onvoorzien

Bedragen x € 1

2022

Stand post onvoorzien primaire begroting 2022 Raadsbesluiten vóór 1e bijstelling 2022 Gevolgen 1e bestuursrapportage 2022 Terugbrengen post onvoorzien naar begrotingsresultaat Stand post onvoorzien na 1e bestuursrapportage 2022

131.000 -23.600 -120.311 143.911 131.000

Raadsbesluiten vóór begroting 2023 Raadsbesluiten vóór 2e bestuursrapportage 2022 Wijzigingen 2e bestuursrapportage 2022 Terugbrengen post onvoorzien naar begrotingsresultaat Stand post onvoorzien na 2e bestuursrapportage 2022

580.905 0 7.040.515 -7.621.420 131.000

De stand van de post onvoorzien is bij de 2e bestuursrapportage 2022 € 7.752.420 positief. Voorstel is om de post onvoorziene uitgaven 2022 weer op het oorspronkelijke begrotingsniveau van €131.000 terugbrengen door een bedrag van € 7.621.420 ten gunste te brengen van het begrotingsresultaat 2022. Dit is inzichtelijk gemaakt in bovenstaand overzicht. Uitgaande van de Programmabegroting 2023-2026, de financiële effecten uit deze 2e Bestuursrapportage 2022 ziet het geactualiseerd meerjarig resultaat er als volgt uit: Meerjarenperspectief 2023 - 2026

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Resultaat primaire begroting

480

2.879

5.221

-2.194

Wijzigingen vóór 2e berap

-23

-68

-66

-69

Wijzigingen 2e bestuursrapportage

485

601

542

2.823

Totaal Saldo

942

3.412

5.697

560

Het meerjarig resultaat van de 2e bestuursrapportage 2022 wordt met name veroorzaakt door de septembercirculaire 2022 in combinatie met de herijking tarieven Wmo segment 2b. De raad is middels een raadsinformatiebrief over de septembercirculaire geïnformeerd. Personele/organisatorische gevolgen n.v.t. Juridische gevolgen n.v.t. Rechtmatigheid Met het vaststellen van deze 2e Bestuursrapportage 2022 voldoen we in het kader van de rechtmatigheidstoets aan het begrotingscriterium.

Pagina 4 van 5

Fatale termijnen Door het aanbieden van de 2e Bestuursrapportage 2022 wordt voldaan aan de financiële verordening waarin is opgenomen dat de raad door middel van een tussentijdse rapportage geïnformeerd wordt over de realisatie van de begroting van de gemeente over de eerste 8 maanden van het lopende boekjaar. Vervolgtraject besluitvorming n.v.t. Evaluatie n.v.t. Bijlagen Bijlage 1: 2e Bestuursrapportage 2022; Naslagwerk Programmabegroting 2022. Kadernota 2023 inclusief 1e bijstellingen 2022. Collegeprogramma 2022-2026 “Samen maken we Venray”.

Pagina 5 van 5