Document · PDF

005 Bijlage 3, 25.0007051 Begroting - GR NLW 2026

Gemeenteraad 24 juni 2025, gemeente VenrayBij agendapunt: Jaarrekening 2024 en begroting 2026 werkvoorzieningschap Noord-Limburg West4.733 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Begroting 2026

Inhoudsopgave Inhoudsopgave

1 Paragraaf 1.1 Overzicht organisatie 1.2 Voorwoord 1.3 Uitgangspunten 1.4 Bedrijfsvoering 1.5 Verbonden partijen 1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

3 4 5 5 7 7

2 Begroting 2.1 Begrote balans per 31 december 2026 2.2 Programma-begroting over begrotingsjaar 2026 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2026 2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2026 2.3.3 Overige gegevens

9 11 12 15 17

3 Financiering 3.1 Inleiding 3.2 Algemene ontwikkeling 3.3 Treasurybeheer 3.3.1 Risicobeheer 3.3.2 Kredietrisicobeheer 3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer 3.3.4 Valutarisicobeheer 3.4 Ondernemingsfinanciering 3.4.1 Financiering 3.4.2 Uitzetting 3.4.3 Relatiebeheer 3.5 Kasbeheer 3.5.1 Geldstromenbeheer 3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer 3.6 Administratieve Organisatie 3.7 Informatievoorziening

18 18 18 19 19 20 20 20 21 21 21 21 21 21 21 21 21

4 Bijlage 4.1 Gemeentelijke budgetten 2026 4.2 Staat van leningen 4.3 Meerjarenraming 2024-2029 4.4 Overzicht taakvelden 4.5 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten

22 23 24 26 26

Begroting GR 2026

2 van 26

09 april 2025

Begroting 2026

Van: Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West Smakterweg 19 – Postbus 29 – 5800 AA Venray Telefoon 0478-552323

1.1 Overzicht organisatie Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een gemeenschappelijke regeling, bestaande uit de volgende gemeenten: - Peel en Maas - Horst aan de Maas - Venray

Begroting GR 2026

3 van 26

09 april 2025

1.2 Voorwoord De begroting wordt jaarlijks in het voorjaar opgesteld conform de eisen van “Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West” (GR NLW). In opdracht van het bestuur is in aansluiting op de eindverantwoording van de transitie NLW 2012-2019 in december 2020 een geactualiseerde strategische koers voor de periode 2021–2030 vastgesteld. Medio 2023 hebben de samenwerkende gemeenten in de Gemeenschappelijke Regeling NLW geconstateerd dat die koers niet uitvoerbaar bleek. Vanuit de verantwoordelijkheid die de samenwerkende gemeenten hebben om voor én met de inwoners die een extra ondersteuningsbehoefte hebben een zinvolle werkplek te organiseren, zijn gelijktijdig twee opdrachten afgegeven: één voor de korte termijn en één voor de lange termijn. De korte termijn opdracht is een opdracht aan de directie van de NLW om rust en stabiliteit te brengen binnen het bedrijf. De opdracht had oorspronkelijk een doorlooptijd tot eind 2024, deze is verlengd tot 1 september 2025 al dan niet langer. Het financieel kader voor deze opdracht is derhalve in deze begroting niet meer meegenomen. De lange termijn opdracht is een opdracht van de wethouders “participatie” van de gemeenten Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray.

De opdracht moet leiden tot een duurzaam beleid, toegespitst op onze inwoners en rekening houdende met lokale behoeften en regionale en landelijke ontwikkelingen. Concretisering van de opdracht wordt in 2025 binnen de gemeenten georganiseerd in samenwerking met maatschappelijk partners. Hoofdlijn van de opdracht is passend en waardevol meedoen waarbij meedoen bedoeld is in de meest brede zin van het woord. Het jaar 2025 wordt gebruikt voor de uitwerking van en besluitvorming over de lange termijn opdracht. Wanneer dit van invloed blijkt op de begroting 2026, zal een gewijzigde (meerjaren)begroting worden opgesteld. Voor de ondersteuning van het bestuur is in de voorliggende begroting uitgegaan van gelijkblijvende bestuurs- en secretariaatskosten, met die kanttekening dat de bedragen wel geïndexeerd zijn.

Commentaren m.b.t. Ontwerp-Begroting 2026

Conform de Gemeenschappelijke Regeling hebben de gemeenteraden tot 1 juli 2025 de tijd, om aan het Dagelijks Bestuur hun gevoelens te doen blijken ten aanzien van de voorliggende Ontwerp-Begroting.

Begroting GR 2026

4 van 26

09 april 2025

1.3 Uitgangspunten Begroting 2026 Begroot aantal arbeidsplaatsen WSW voor 2026

In de voorliggende begroting is uitgegaan van een aantal WSW arbeidsplaatsen van 486. Ingevolge de WSW staat een arbeidsplaats gelijk aan 1 FTE x de factor van de handicapcategorie. Gemiddeld genomen wijkt dit 5% af van een reguliere FTE; een arbeidsplaats is dus 1,05 FTE. Met betrekking tot het aantal WSW arbeidsplaatsen is rekening gehouden met natuurlijke uitstroom en geen instroom.

Bijdragen lokale overheid

- Doorbetaling van het bedrag aan Inkomensoverdracht in de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers; € 19.043.576 in totaal (= € 39.165 per arbeidsplaats). - Vaste gemeentelijke bijdrage in exploitatie NLW Groep NV: De berekende bijdrage per arbeidsplaats is begroot op € 698,24. De bedragen per gemeente zijn terug te vinden in bijlage 4.1. De totale begrote kosten over 2026 bedragen € 340.000. - Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en secretariaatskosten. Deze kosten worden afzonderlijk bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht op basis van het aantal inwoners per gemeente. De totale begrote kosten over 2026 bedragen € 80.000.

Overige bedrijfslasten

De overige bedrijfslasten zijn in lijn met de begroting van voorgaand jaar en de realisatie van 2024, gecorrigeerd voor eenmalige kosten en rekening houdende met een jaarlijkse indexatie van deze kosten.

Waardeverandering financiële vaste activa

In de begroting is niet uitgegaan van een waardeverandering van de 100% deelneming in NLW Groep NV.

Meerjarenraming 2024 – 2029

Er is rekening gehouden met een compensatie voor de loonkostenontwikkeling conform de september circulaire 2024. Voor de gemeentelijke bijdrage en de bedrijfskosten is uitgegaan van stabilisatie. De cijfermatige uitwerking van de Meerjarenraming is opgenomen in bijlage 4.3.

1.4 Bedrijfsvoering Per 1 januari 2003 is er een externe verzelfstandiging doorgevoerd. Het Werkvoorzieningschap voert na de externe verzelfstandiging nog de volgende taken uit: · Regiefunctie c.q. opdrachtgever voor de uitvoering SW · Houder van de aandelen in NLW Groep NV en het uitoefenen van de zeggenschapsrechten in de algemene vergadering van aandeelhouders. Dit betekent dat de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening met alle bijbehorende bedrijfsactiviteiten sindsdien plaatsvindt in NLW Groep NV. Hiervoor is er een samenwerkingsovereenkomst afgesloten tussen het Werkvoorzieningschap en NLW Groep NV. Nagenoeg alle activa en passiva zijn per 1 januari 2003 door het Werkvoorzieningschap overgedragen aan de NV.

Begroting GR 2026

5 van 26

09 april 2025

De activiteiten die nog begroot worden in het Werkvoorzieningschap, zijn de volgende: - Ontvangst van de gemeenten van de in de integratie-uitkering Participatie opgenomen Rijksbijdrage voor de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers. Deze rijksbijdrage wordt volledig doorbetaald aan NLW Groep NV, waar het materiële werkgeverschap voor deze WSW-werknemers is belegd. - Ontvangst van de vaste gemeentelijke bijdrage in de bestuurs-/secretariaatskosten en exploitatiekosten van het Werkvoorzieningschap. Vanwege de verzelfstandiging wordt het deel van deze bijdrage dat bestemd is voor de exploitatie volledig doorbetaald aan de NLW Groep NV. - Het doorlenen van de leningen van de BNG naar NLW Groep NV. De rentekosten worden derhalve doorberekend aan NLW Groep NV. - Bestuursondersteuning: ambtelijk, juridisch, accountant. In de Gemeenschappelijke Regeling is tevens opgenomen dat het Werkvoorzieningschap op verzoek van gemeenten taken mag uitvoeren op het terrein van reïntegratie, gesubsidieerde arbeid en participatie voor inwoners die vallen onder andere sociale wetgeving dan de WSW. Deze activiteiten worden volledig verantwoord binnen de NLW Groep NV.

Begroting GR 2026

6 van 26

09 april 2025

1.5 Verbonden partijen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeenten die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: Horst aan de Maas Peel en Maas Venray

Kapitaalbelangen

Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast en notarieel vastgelegd. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de subsidie en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV.

1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing De begrote (Rijks)bijdrage in de salariskosten van de WSW-werknemers is gebaseerd op de verwachte ontwikkeling in de bezetting WSW en de verwachte ontwikkeling in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. Het werkelijke subsidiebedrag kan o.a. afwijken doordat de WSW-bezetting hoger of lager uitvalt dan begroot, het landelijk vastgestelde subsidiebedrag per arbeidsplaats afwijkt (positief of negatief) en het al dan niet (gedeeltelijk) compenseren van de CAO stijging van de loonkosten in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. De definitieve vaststelling van de subsidie 2026 vindt plaats in de loop van 2026 (meicirculaire). Voor de begroting van het Werkvoorzieningschap heeft dit overigens geen effect op het resultaat, aangezien het door te betalen bedrag subsidie aan de NLW Groep NV overeenkomstig wordt aangepast.

Begroting GR 2026

7 van 26

09 april 2025

In voorliggende begroting zijn geen wijzigingen doorgevoerd ten aanzien van de afwaardering van de deelneming van de gemeenten in de NLW Groep NV. Reden hiervoor is dat momenteel de stille reserve en het Eigen Vermogen van de NLW Groep NV tezamen van voldoende omvang zijn om de waardering ongewijzigd te houden. Risico blijft echter dat onverwachte factoren ertoe kunnen leiden dat de stille reserve op het onroerend goed daalt binnen de NLW Groep NV. Op basis van de huidige kennis is dit niet waarschijnlijk. De financiële kengetallen van het Werkvoorzieningschap zijn weergegeven in onderstaande tabel:

Financiële kengetallen Begroting 2026 Kengetallen

Verloop van de kengetallen Begr.2025 Begr.2026 Begr.2027

Real.2024

Begr.2028

Netto schuldquote

26,17

28,61

28,44

29,26

30,50

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

26,17

28,61

28,44

29,26

30,50

Solvabiliteitsratio

1,09%

0,71%

0,72%

0,73%

0,74%

Solvabiliteitsratio: De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de Gemeenschappelijke Regeling in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen af te zetten tegen het totale vermogen (i.c. het balanstotaal). Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve. De solvabiliteitsratio zal rond de 0.7% blijven.

Begroting GR 2026

8 van 26

09 april 2025

2.1 Begrote balans Werkvoorzieningschap per 31 december 2026

(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2025

31 dec. 2026

Activa Vaste Activa (1) Financiële vaste activa: Kapitaalvertrekking aan: - deelnemingen Leningen aan: Overige verbonden partijen

5.159

170

227

Totaal vaste activa

5.329

5.386

Kortlopende vorderingen met een looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen

57 14

Totaqal kortlopende vorderingen met een looptijd korter dan 1 jaar

Liquide middelen - Bank- en girosaldi

Totaal liquide middelen

Totaal Vlottende activa

101

5.430

5.487

Vlottende activa (2)

Totaal Activa

Begroting GR 2026

9 van 26

09 april 2025

Passiva Eigen vermogen (3) -

(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2025

31 dec. 2026

Algemene reserve Resultaat na bestemming

Totaal Eigen vermogen

39 0

170 5.000

227 5.000

5.170

5.227

221

5.430

5.487

Langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar) (4) Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige binnenlandse sectoren

Totaal Langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar) Kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar) (5) -

Overige schulden

Totaal kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar) Overlopende passiva

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

Totaal overlopende passiva Totaal passiva

Begroting GR 2026

10 van 26

09 april 2025

2.2 Programma-begroting 2026 (bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2025 2024

Begroot 2026

Omschrijving Baten

WSW Inkomensoverdracht Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling Gemeentelijke bijdrage

19.044 -19.044 420 -340

18.791 -18.791 446 -373

20.536 -20.536 447 -367

Overhead Rente lang en kort Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten

80 9 -9

73 20 -20

86 17 -17

Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen

Bedrijfsresultaat

-6

Waardeverandering financiële vaste activa

Incidentele baten

Totaal incidentele baten en lasten

Onvoorzien

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

Toevoeging en onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

-6

Vennootschapsbelasting

Totaal baten Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Waardeverandering financiële vaste activa

Incidentele baten en lasten

Begroting GR 2026

11 van 26

09 april 2025

2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2026 (bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2025

31 dec. 2026

ACTIVA Financiële vaste activa (1)

Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

5.159 0 0

Saldo per 31 december

5.159

Lening aan: - overige verbonden partijen Saldo per 1 januari Opname Aflossing

227 0 -57

284 0 -57

Saldo per 31 december

170

227

Financiële vaste activa

5.329

5.386

Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen

Totaal vorderingen op openbare lichamen

Overige vorderingen Te vorderen rente Overige vorderingen

0 14

Totaal overige vorderingen

Kassaldi Banksaldi

0 30

Totaal liquide middelen

Totaal Vlottende activa

101

5.430

5.487

Vlottende activa (2)

Liquide middelen

De liquide middelen staan vrij ter beschikking.

Totaal Activa

Begroting GR 2026

12 van 26

09 april 2025

(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2025

31 dec. 2026

PASSIVA Eigen vermogen (3) Algemene Reserve

Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:

39 0 0

Saldo per 31 december

Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking

0 0 0

Saldo per 31 december

Totaal Algemene Reserve

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

227 0 -57

284 0 -57

Saldo per 31 december

170

227

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossing

5.000

5.000 0 0

Saldo per 31 december

5.000

Totaal langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar)

5.170

5.227

Resultaat na bestemming

Langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar) (4) Onderhandse leningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken

Onderhandse leningen van: - overige binnenlandse sectoren

Begroting GR 2026

13 van 26

09 april 2025

PASSIVA

Kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar) (5)

Crediteuren Rekening-courant verhouding met NLW NV Te ontvangen inkoopfacturen Te betalen rente leningen Aflossing lening Overige schulden

Kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar)

Overlopende passiva (6) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal overlopende passiva

Totaal Passiva

Begroting GR 2026

(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2025

31 dec. 2026

14 van 26

1 54 0 0 57 109

221

5.430

5.487

09 april 2025

2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2026

(bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2025 2024

Begroot 2026

BATEN WSW Inkomensoverdracht WSW Inkomensoverdracht omvang

19.044

18.791

20.536

WSW Inkomensoverdracht per arbeidsplaats WSW (in euro's) Gemiddeld aantal arbeidsplaatsen WSW verslagjaar

39.165 486

35.209 534

34.260

Budget regulier

19.044

18.791

20.536

Budget conform taakstelling gemeente

19.044

18.791

20.536

Totaal budget

19.044

18.791

20.536

Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht aan NLW Groep N.V.

-19.044

-18.791

-20.536

Gemiddeld aantal FTE’s WSW verslagjaar Gemiddeld aantal arbeidsplaatsen WSW verslagjaar

463 486

508 534

539 566

Gemeentelijke bijdrage Gefaktureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten

340 80

373 73

367 80

Totaal gemeentelijke bijdrage

420

446

447

Doorbetaling gemeentelijke bijdrage aan NLW Groep Gefactureerde jaarlijke bijdrage

-340

-373

-367

Totaal doorbetaling gemeentelijke bijdrage

-340

-373

-367

Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten

50 12 18

56 7 10

36 11 39

Totaal overhead

566

Financiering en algemene dekkingsmiddelen De WSW-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de gemeenschappelijke regeling. Doordat NLW Groep N.V. materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep N.V.

Overhead

Begroting GR 2026

15 van 26

09 april 2025

(bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2025 2024

Begroot 2026

Lasten Rente lang en kort

Rentelasten

Totaal rentelasten

Doorberekende rente lasten

-9

-20

-17

Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten

-9

-20

-17

Incidentele baten

Totaal incidentele baten en lasten

Onvoorzien

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-6

Onttrekking uit algemene reserve

Totaal bestemd resultaat

Gerealiseerde resultaat

-6

Vennootschapsbelasting

Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten

Incidentele baten en lasten

Resultaatbestemming

Aldus opgemaakt: 9 april 2025 Venray,

Aldus vastgesteld: Venray,

Secretaris a.i.: D. Schaepkens

Voorzitter: M. Leenders

Begroting GR 2026

16 van 26

09 april 2025

(bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2025 2024

Begroot 2026

2.3.3 Overige gegevens Resultaatbestemming

Voorstel resultaat te onttrekken aan algemene reserve:

-6

Totaal

-6

Begroting GR 2026

17 van 26

09 april 2025

3 Financiering 3.1 Inleiding

In de wet FIDO worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasury paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens op het gebied van treasury voor de komende jaren en in het bijzonder voor het jaar 2026 besproken.

3.2 Algemene ontwikkelingen

Implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn afgerond. Voor het begrotingsjaar 2026 betekent dit dus dat geheel aan de verplichtingen m.b.t. de wet FIDO wordt voldaan.

Begroting GR 2026

18 van 26

09 april 2025

3.3 Treasurybeheer 3.3.1 Risicobeheer Renteriscobeheer In het volgende overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningschap tot uitdrukking gebracht. Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in * € 1,Nr Omschrijving

2026

2025

1a Renteherziening vaste schuld o/g 1b Renteherziening vaste schuld u/g 2 Netto rente herziening vaste schuld (1a-1b)

0 0 0

3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuw verstrekte uitzettingen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

0 0 0

57.000

8 Stand van de vaste schuld per 01 januari 9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld % 10 Renterisiconorm

5.227.000 20% 1.045.400

5.169.000 20% 1.033.800

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld

1.045.400 0

1.033.800 0

11 Ruimte (+) / Overschrijding (-)

1.045.400

1.033.800

Renterisico op vaste schuld

5 6

Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

Renterisico op vaste schuld (2+6)

Renterisisconorm

De vaste schuld bestaat uit de renteloze leningen die door de aangesloten gemeenten t.b.v. de externe verzelfstandiging ter beschikking zijn gesteld en de vaste geldleningen bij de BNG. De vaste geldleningen worden een op een doorgeleend aan NLW Groep NV (zie ook paragraaf 4.2). Zoals weergegeven in het overzicht, is het renterisico van het Werkvoorzieningschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningschap berekende renterisico (20% * 5.227.000 = 1.045.400) is zelfs lager dan het vastgestelde minimum.

Begroting GR 2026

19 van 26

09 april 2025

3.3.2 Kredietrisicobeheer

Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West zal naar verwachting geen middelen uitzetten bij externe partijen in 2026. Wel leent zij de langlopende leningen door aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd.

3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer

Om het liquiditeitsbeheer goed vorm te kunnen geven, dient er een liquiditeitsbegroting en liquiditeitenplanning te worden opgesteld. Bij het Werkvoorzieningschap worden deze twee instrumenten ingezet en kan aldus de ontwikkeling in de liquiditeit gevolgd worden. De kasgeldlimiet bedraagt € 1.601.000.

Kasgeldlimiet jaar 2026 (bedragen x € 1.000,-)

Nr.

Omschrijving

1 Toegestane kasgeldlimiet

Omvang begroting per 1 januari 2026 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag

2 Omvang vlottende schuld

Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld

3 Vlottende middelen

Uitgeleende gelden < 1 jaar Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen

4 Toets kasgeldlimiet

Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) / Overschrijding (-)

Budget jaar

Budget Kwartaal 2

19.523 8,2% 1.601 0 165 0

0 100 0

0 165 0

0 165

0 100

0 165

0 30 14 0 44

0 50 20 0 70

0 30 14 0 44

-121 1.601 1.480

-30 1.601 1.571

-121 1.601 1.480

3.3.4 Valutarisicobeheer

Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Vanwege de invoering van de euro is het koersrisico onder de huidige bedrijfsactiviteiten in het jaar 2026 nihil.

Begroting GR 2026

20 van 26

09 april 2025

3.4 Ondernemingsfinanciering 3.4.1 Financiering

Voor het jaar 2026 is er naast het in 2003 beschikbaar gestelde vermogen van de aangesloten gemeenten ter grootte van € 5.000.000 geen nieuwe geldlening nodig.

3.4.2 Uitzetting

De langlopende leningen worden doorgeleend aan NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningschap. Wel is het Werkvoorzieningschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen.

3.4.3 Relatiebeheer

Het Werkvoorzieningschap bankiert met de BNG (AAA rating) en Rabobank (A+ rating).

3.5. Kasbeheer 3.5.1 Geldstromenbeheer

De gehele administratie van het Werkvoorzieningschap, en dus ook het betalingsverkeer, zal ook in 2026 worden verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in de “Samenwerkingsovereenkomst Administratie”.

3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer

Het beheer van de positie op de rekeningen bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of tekort aan liquide middelen wordt door de bank tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage vergoed c.q. in rekening gebracht. Derhalve is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of tekort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat derhalve een tijdsbesparing oplevert.

3.6 Administratieve organisatie

De administratieve organisatie rondom treasury is vastgelegd in het treasurystatuut. De bijbehorende bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in de “Bevoegdhedenmatrix NLW”.

3.7 Informatievoorziening

In het jaar 2026 zal worden voldaan aan de verplichte informatievoorziening conform het Treasurystatuut van het Werkvoorzieningschap.

Begroting GR 2026

21 van 26

09 april 2025

4.1 Gemeentelijke budgetten 2026 Het totale gemeentelijke budget bedraagt voor 2026 € 420.000. De verdeling van dit budget geschiedt als volgt: Voor deelnemende gemeenten * het budget exploitatiekosten wordt verdeeld naar rato van het aantal A.j. (36 uur per week) en een bijdrage van per A.j. € 698,24 ; * het budget bestuurskosten wordt verdeeld op basis van het aantal inwoners per gemeente (peildatum 1-1-2025) Overzicht gemeentelijke budgetten Gemeenten

Aantal inwoners

Aantal A.j.

Exploitatie kosten

2026 Kosten bestuur

Totaal

2025

Peel en Maas Venray Horst aan de Maas

45.899 44.810 44.276

147,6 243,4 95,3

103.000 170.000 67.000

27.000 27.000 26.000

130.000 197.000 93.000

148.000 246.000 99.000

Totaal

134.985

486,2

340.000

80.000

420.000

493.000

Overzicht gemeentelijke inkomensoverdracht per A.j. Gemeenten

Aantal A.j.

gemeentelijke inkomensoverdracht totaal per gemeenten

Peel en Maas Venray Horst aan de Maas

147,6 243,4 95,3

5.779.104 9.532.676 3.731.796

Totaal

486,2

19.043.576

Begroting GR 2026

22 van 26

09 april 2025

4.2 Staat van leningen ultimo 2026 (bedragen * € 1.000,-) Verstrekker

Oorspronke Jaar van de Rente Restant van lijk bedrag laatste percentage de leningen aan begin leningen aflossing van het jaar

BNK '89

2.269

Totaal

2.269

Begroting GR 2026

2030

4,85%

23 van 26

Rente

Aflossings Restant verplichting bedrag van komend de leningen boekjaar

227

170

227

170

09 april 2025

4.3 Meerjarenraming 2024 - 2029 (bedragen * € 1.000,-)

Toegevoegde waarde Bijdrage gemeenten WSW inkomensoverdracht Doorbetaling bijdrage gemeenten WSW Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling bijdrage lokale overheid

werkelijk 2024

begroot 2025

begroot 2026

begroot 2027

begroot 2028

begroot 2029

20.536

18.791

19.044

18.423

17.266

16.535

-20.536 447

-18.791 446

-19.044 420

-18.423 474

-17.266 416

-16.535 429

-367

-373

-340

-394

-336

-349

Totaal Baten

Personele kosten WSW Personele kosten ambtelijk (& overig) Overige personele kosten algemeen

Afschrijvings- en rentekosten Huur en onderhoud Belastingen en verzekeringen Energie Indirecte produktiekosten Algemene kosten Doorberekening rente kosten

0 17 0 0 0 0 50 -17

0 20 0 0 0 0 17 -20

0 9 0 0 0 0 30 -9

0 18 0 0 0 0 29 -18

18 0 0 0 0 29 -18

Totaal bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat

-6

Reserves Bijzondere baten en lasten

0 0

Exploitatieresultaat

-6

566,0 539,0

533,7 508,3

486,2 463,1

455,7 433,0

414,8 394,0

384,8 365,6

Aantal A.j. WSW Aantal FTE WSW

Begroting GR 2026

24 van 26

09 april 2025

BALANS Activa

werkelijk 2024

begroot 2025

begroot 2026

begroot 2027

begroot 2028

begroot 2029

Vaste activa Vlottende activa

5.442 706

5.416 71

5.359 71

5.271 44

5.214 44

Totaal activa

6.148

5.487

5.430

5.314

5.257

Eigen vermogen Vaste schulden Vlottende passiva

67 5.284 797

39 5.227 221

39 5.170 221

39 5.112 163

39 5.055 163

Totaal passiva

6.148

5.487

5.430

5.314

5.257

21.000 21.006 0 0

19.257 19.257 0 0

19.473 19.473 0 0

18.915 18.915 0 0

17.700 17.700 0 0

16.982 16.982 0 0

Passiva

-0

Structureel en reëel evenwicht Structurele baten Structurele lasten Incidentele baten Incidentele lasten Structureel saldo van de begroting Structureel evenwicht

Begroting GR 2026

-6

Nee

25 van 26

09 april 2025

4.4 Overzicht taakvelden Taakvelden gemeenten bedragen * € 1.000,-

Begroting 2026 Baten Lasten

0. Bestuur en Ondersteuning

0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

6.0 Sociaal domein

6.4 Begeleide Participatie

9 0 0 0

80 9 0 0 0

19.464

19.384

4.5. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Begroting 2026 Baten Lasten

Structurele baten en lasten Wsw inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Overhead Rente lang en kort

19.044 420

19.044 340

80 9

19.473

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa

Saldo baten en lasten

Begroting GR 2026

26 van 26

09 april 2025

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15543802/1