001 2e Bestuursrapportage 2025 (raadsvoorstel)

Raadsvoorstel

Onderwerp

2e Bestuursrapportage 2025.

Zaaknummer

Raad datum

Steller

9 december 2025

Team

Medewerker team Financiën Planning & Control Financiën Planning en Control

Teammanager

Team Financiën Planning & Control

Portefeuillehouder

Wim de Schryver

Openbaarheid Ja, per direct. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking.

Voorstel 1.

De raad voorstellen om: 1. De 2e bestuursrapportage 2025 en de daarin opgenomen financiële mutaties in de exploitatie, investeringsbudgetten en de reserves en voorzieningen vast te stellen. 2. Akkoord te gaan met het positieve resultaat 2025 van € 3.140.000 voortvloeiend uit de 2e bijstellingen 2025 en dit ten gunste te brengen van het resultaat 2025. 3. De voorgestelde allocatie van middelen vanuit de septembercirculaire 2025 te verwerken zoals opgenomen in bijlage 4. 4. Per subsidieregeling voor het jaar 2025 een subsidieplafond gewijzigd vast te stellen zoals opgenomen in bijlage 3. 5. De in de algemene reserve gereserveerde budgetten vrij te laten vallen binnen de algemene reserve, zie bijlage 1 mutaties reserves en voorzieningen. 6. De budgetten als genoemd in bijlage 1, mutaties reserves en voorzieningen, over te hevelen naar het jaar 2026. 7. Het resultaat uit deze 2e bestuursrapportage over de jaren 2026 tot en met 2029 te verwerken in de meerjarenbegroting.

1 van 4

Raadsvoorstel Inleiding Via deze bestuursrapportage legt het college verantwoording af aan de raad over de voortgang van de programmabegroting 2025. In de 2e bestuursrapportage 2025 is ook de voorgestelde allocatie van middelen vanuit de septembercirculaire 2025 opgenomen. Tevens wordt de actuele stand van het verwachte begrotingsresultaat 2025 en het meerjarenperspectief toegelicht. De wijzigingen uit de 2e bestuursrapportage hebben een positief effect op het meerjarenperspectief. Ondanks dat blijven er uitdagingen voor de jaren 2028 en 2029. Per programma zijn de ambities, ontwikkelingen zichtbaar gemaakt. In overleg met de auditcommissie is, met ingang van de kadernota 2025, het overzicht van de financiële afwijkingen (tekstueel en in de tabel) op totaal niveau in plaats van op programmaniveau weergegeven. Dit om de leesbaarheid en het inzicht van de raadsleden te bevorderen. Beoogd resultaat Het vaststellen van de 2e bestuursrapportage 2025 door de raad. Argumenten 1.1 De 2e bestuursrapportage 2025 en de daarin opgenomen financiële mutaties in de exploitatie, investeringsbudgetten en de reserves en voorzieningen vast te stellen. In de financiële verordening is vastgesteld dat het college de raad informeert door middel van tussentijdse rapportage over de realisatie van de begroting van de gemeente over de eerste 3 maanden en de eerste 8 maanden van het lopende boekjaar.

In de 2e bestuursrapportage is ten aanzien van de realisatie uitgegaan van de peildatum 1 oktober 2025 met uitzondering van de septembercirculaire 2025, RIB 21 oktober 2025. De raad heeft eerder besloten dat minimaal de septembercirculaire in de 2e bestuursrapportage tot uitdrukking moet komen. 1.2 Het resultaat uit deze 2e bestuursrapportage over de jaar 2025 te verwerken in begroting 2025. In onderstaand overzicht is het verloop van de begroting 2025 inzichtelijk gemaakt tot en met de 2e bestuursrapportage. Resultaat begroting 2025

(x €1.000)

Begroting 2025

Resultaat primaire begroting 2025 Wijzigingen 2e bestuursrapportage 2024 Wijzigingen vóór 1e bestuursrapportage 2025

96 1.640 33

Wijzigingen 1e bestuursrapportage 2025 en kadernota 2026

6.080

Wijzigingen voor begroting 2026

-148

Wijzigingen vóór 2e bestuursrapportage 2025

-6.664

Wijzigingen 2e bestuursrapportage 2025

3.140

Totaal Saldo

4.177

De grootste financiële aanpassingen voor het boekjaar 2025 bestaan uit de meicirculaire/septembercirculaire 2025 ( € 1.413.694) en de definitieve BUIG 2025 (€ 842.113). Hierbij een specificatie van de eerder genomen besluiten door het college en de raad, wijzigingen voor 2e bestuursrapportage 2025. Specificatie wijzigingen vóór 2e bestuursrapportage 2025

2025

2026

2027

2028

2029

-51

0

0

0

0

-6.700

0

0

0

0

Vervangen meubilair raadsopstelling

0

0

-2

-2

-2

Vervanging meubilair raadsopstelling - Kapitaallasten

0

0

-14

-14

-14

Voorziening Sloopkosten Roekenbosch

87

55

34

32

33

-6.664

55

18

17

18

Amendement bomen en klimaatadaptatie 2025 Deelopdracht 2 Iedereen doet mee

Totaal specificatie wijzigingen vóór 2e bestuursrapportage 2025

2 van 4

Raadsvoorstel 1.3 De voorgestelde allocatie van middelen vanuit de septembercirculaire 2025 te verwerken in de 2e bestuursrapportage. In de raadinformatiebrief septembercirculaire is de raad geïnformeerd over allocatie van middelen. De voorgestelde allocatie is opgenomen in bijlage 4 van het boekwerk 2e bestuursrapportage 2025. 1.4. Per subsidieregeling voor het jaar 2025 een subsidieplafond gewijzigd vast te stellen zoals opgenomen in bijlage 3. Het is juridisch noodzakelijk om het subsidieplafond op te nemen voor alle subsidies. Het is juridisch en financieel noodzakelijk om een financiële weigeringsgrond te hebben. Met ingang van de begroting 2025 is het overzicht subsidieplafond aangepast. Hierdoor wordt een onderverdeling gemaakt tussen de subsidies vanuit de Algemene Wet Bestuursrecht, de Algemene Subsidie Verordening en de periodieke en eenmalige subsidies. Voor het begrotingsjaar 2025 vindt een wijziging plaats op het eerder vastgestelde subsidieplafond ten tijde van de begroting 2025. 1.5. De in de algemene reserve gereserveerde budgetten, zie bijlage 1 mutaties reserves en voorzieningen, vrij te laten vallen binnen de algemene reserve. Het einde van het jaar komt inmiddels inzicht. Voor een aantal budgetten is ten tijde van de 2 e bestuursrapportage 2025 al duidelijk dat de budgetten in 2025 niet worden benut.

Deze budgetten zijn eerder gereserveerd binnen de algemene reserve voor een specifiek doel. Ook zijn de budgetoverhevelingen kritisch bekeken op basis van de actualiteit en hygiëne in de begroting. Het vasthouden van gelden in de algemene reserve of de reserve budgetoverhevelingen is hierbij uitdrukkelijk bekeken. Indien er onduidelijkheden zijn over het moment van de uitgave en/of de uitgave gaat plaatsvinden wordt voorgesteld om deze budgetten niet te claimen. Hierdoor blijft met name binnen de algemene reserve ruimte ontstaan om risico’s op te vangen in de toekomst. Dit draagt bij aan het financieel gezond blijven van onze gemeente. 1.6 De budgetten als genoemd in bijlage 1, mutaties reserves en voorzieningen, over te hevelen naar het jaar 2026. Het einde van het jaar komt inmiddels in zicht. Voor een aantal budgetten binnen de algemene reserve en reserve overheveling restant exploitatiebudgetten is ten tijde van de 2 e bestuursrapportage 2025 al duidelijk dat de budgetten in 2025 niet worden benut. Zoals u gewend bent bij de jaarrekening zijn deze budgetoverhevelingen beoordeeld aan de hand van de toets criteria. Alle voorgestelde budgetoverhevelingen voldoen aan de benodigde criteria. 1.7 Het resultaat uit deze 2e bestuursrapportage over de jaren 2026 tot en met 2029 te verwerken in de meerjarenbegroting.

Het meerjarig resultaat van de 2e bestuursrapportage 2025, de aanpassingen op de begroting 2026, wordt met name veroorzaakt door de septembercirculaire 2025 en de actualisatie van de investeringen inclusief grondbedrijf. De wijzigingen uit de 2e bestuursrapportage hebben een positief effect op het meerjarenperspectief. Ondanks dat blijven er uitdagingen voor de jaren 2028 en 2029. Meerjarenperspectief

(x €1.000)

2026 - 2029 Resultaat primaire begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2026

2027

2028

2029

1.019

159

-5.034

-6.313

Wijzigingen vóór 2e berap 2025

55

18

17

18

Wijzigingen 2e bestuursrapportage

257

771

756

863

1.331

947

-4.262

-5.432

2025 Totaal Saldo

Kanttekeningen en risico’s Gestreefd wordt om een zo actueel en volledig mogelijk beeld te geven van alle ontwikkelingen en afwijkingen. Daarbij wordt ook een doorkijk gemaakt naar het einde van het begrotingsjaar. Echter dit betreft een momentopname. In de resterende maanden tot het einde van 2025 kunnen zich nog onverwachte zaken voordoen. Deze zullen worden opgenomen in de jaarrekening 2025.

3 van 4

Raadsvoorstel Communicatie Via de griffie wordt de 2e bestuursrapportage 2025 aangeboden aan de raad. Het subsidieplafond wordt per subsidieregeling op de daarvoor voorgeschreven wijze bekend gemaakt na vaststelling door de raad. Financiële gevolgen Uitgaande van de Programmabegroting 2025 - 2028 en de financiële effecten uit deze 2e bestuursrapportage 2025 ziet het geactualiseerd meerjarig saldo er als volgt uit: Meerjarenperspectief

(x €1.000)

2026 - 2029 Resultaat primaire begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2026

2027

2028

2029

1.019

159

-5.034

-6.313

Wijzigingen vóór 2e berap 2025

55

18

17

18

Wijzigingen 2e bestuursrapportage

257

771

756

863

1.331

947

-4.262

-5.432

2025 Totaal Saldo

Vervolgtraject besluitvorming De 2e bestuursrapportage wordt in de raadsvergadering van 9 december behandeld in de raad. Evaluatie Via de reguliere P&C-cyclus wordt gemonitord of de geformuleerde kaders en uitgangspunten realistisch en haalbaar zijn. Bijlagen Bijlage 1: Boekwerk 2e bestuursrapportage 2025. Naslagwerk Programmabegroting 2025-2028. Kadernota 2026 inclusief 1e bijstellingen 2025. Programmabegroting 2026-2029.

4 van 4