Financiele positie Venlo 13 okt 2021; annotatie deel 2 begroting.pdf
Tekst van het document
Annotatie deel 2 Begroting 2022 Financiële toelichting De financiële positie van de gemeente Venlo is prima. Dat blijkt uit het volgende: •
•
•
•
•
De ratio weerstandsvermogen (verhouding tussen middelen en risico’s, het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal) bedraagt 2,23 in 2022 oplopend naar 2,37 in 2025. Dat is hoger dan de prognose in de MJB van vorig jaar (2022: 2,14 als ratio) en ligt boven de door de raad vastgestelde bandbreedte in de streefwaarde van 1,4 tot 2,0. De solvabiliteitsratio (het aandeel van het eigen vermogen in het totaal vermogen) begeeft zich naar verwachting tussen de 25% (2023 en 2024) en 26% (2022 en 2025). De door de raad vastgestelde streefwaarde is ≥ 25%. Opgemerkt wordt dat de waardes zich nog altijd bevinden onder het landelijk gemiddelde en het gemiddelde van de steden 100.000-150.000 inwoners. De netto schuldquote bedraagt 54% in 2022 en stijgt naar 64% in 2025 (streefwaarde < 130%). De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen bedraagt 46% in 2022 en stijgt naar 56% in 2025 (streefwaarde < 100%). De schuldquotes zijn lager dan bij de vorig jaar vastgestelde begroting, maar stijgen wel licht. De schuldquotes bevinden zich voor de hele periode ruim binnen de streefwaarden. De netto schuld gecorrigeerd voor verstrekte leningen per inwoner bedraagt voor het jaar 2022 € 2.042 en stijgt naar € 2.273 per inwoner voor het jaar 2025. Dit is lager dan verwacht werd op basis van de vorig jaar vastgestelde begroting (2022 € 2.406 per inwoner).
De grondexploitatie en de belastingcapaciteit bevinden zich binnen de door de raad vastgestelde streefwaarden en laten een stabiele meerjarige ontwikkeling zien. Opgemerkt wordt dat de lage waarde van de grondexploitatie (4% in 2022, aflopend naar 1% in 2025) genuanceerd dient te worden, omdat de gemeente voor materiële bedragen deelneemt in en financieringen heeft verstrekt aan BV Ontwikkelbedrijf Greenport Venlo en BV Campus Vastgoed Greenport Venlo. Dit is een entiteit waarin de corebusiness wordt gevormd door grondexploitaties. Zouden de Venlose aandelen in deze grondexploitaties meegeteld worden dan zou het percentage beduidend hoger uitkomen dan de genoemde 4% in 2022. De structurele exploitatieruimte bedraagt in 2022 0,3% aflopend naar 0,1% in 2025 en begeeft zich hierbij boven het minimum van ≥ 0%. Vanaf 2024 worden er geen middelen vanuit een positief begrotingssaldo toegevoegd aan het (weerstands)vermogen waardoor er geen vrije ruimte is voor het opvangen van structurele tegenvallers. Belangrijk aandachtspunt is dat de in de begroting opgenomen structurele (bijsturings-) maatregelen daadwerkelijk gerealiseerd worden. Het tijdig anticiperen hierop blijft een absolute randvoorwaarde.
Al met al een gezonde financiële positie. Bovendien stelt het college voor om de streefwaarden aan te scherpen, die deze positie nog scherper besturen en bewaken (zie tabel pagina 160). Dit voorstel is voorbereid middels een themagesprek georganiseerd voor raadsleden door de auditcommissie op 8 september 2021. Aandachtspunten betreffen de opwaartse lijn van de schuldquotes (maar nog binnen de streefwaarden) en het daadwerkelijk realiseren van de in de begroting opgenomen structurele bijsturingsmaatregelen.