654504 RV Jaarstukken 2025.pdf

GEMEENTEBESTUUR

Raadsvoorstel collegebesluit d.d. raadsvergadering d.d. paragraaf portefeuillehouder

06 mei 2026 3 juni 2026 Bedrijfsvoering F. Schatorjé

ons kenmerk 654504 team RGFINT steller Financiën telefoonnummer 14 077 contact www.venlo.nl/contact bijlage(n) 5

Onderwerp Jaarstukken 2025 – Accountantsverslag en controleverklaring Advies Voorgesteld wordt om: 1. De jaarstukken 2025 (met inbegrip van het jaarverslag 2025, de jaarrekening 2025, het bijlagenboek jaarstukken 2025 en bijhorende infographic) vast te stellen. 2. Kennisnemen van het accountantsverslag en de controleverklaring 2025 van de accountant; 3. Kennisnemen van de invulling die is gegeven aan het raadsbesluit van 25 februari 2026 waarbij een bestemmingsreserve Hervormingsagenda Jeugd ad. € 3,6 miljoen is gevormd (verrekening via de Algemene Reserve). 4. Vaststellen van de resultaatbestemmingen ad € 21,8 miljoen en de begroting 2026 hierop aan te passen. Het gaat om de volgende bestemmingsvoorstellen: 

Dotatie aan het reserve Strategische Investeringsfonds: € 19,9 miljoen (75% conform amendement Voeding van het strategisch investeringsfonds);

 Overhevelingsverzoeken: € 1,9 miljoen. 5. Vaststellen van de aanvullende resultaatbestemmingsvoorstel en de begroting 2026 hierop aan te passen: 

Gemeente specifieke leasekosten (ICT NML) ad € 1,8 miljoen en deze te storten in een (overige) bestemmingsreserve; 6. De bestemming van het restant ad € 3,0 miljoen te betrekken bij de integrale afweging begroting 2027-2030 op basis van de vastgestelde kaders van de kadernota 2027 van 13 mei 2026. 7. Het afsluiten van de in dit voorstel genoemde investeringsbudgetten per 31-12-2025. 8. Kennisnemen van de toewijzing van kredieten aan afzonderlijke grondexploitaties en strategische aankopen door het college ten laste van de verzamelkredieten 2025. 9. Vaststellen van de gewijzigde financiële kaders van grondexploitaties zoals verwerkt in de jaarstukken 2025: a. de herziene grondexploitatiebegrotingen; b. de aanpassing (vermeerdering) van de voorzieningen ter dekking van de geraamde grondexploitatietekorten met per saldo € 0,7 miljoen; c. de aanpassing (vermeerdering) van de kredieten voor de voorbereiding en uitvoering van de grondexploitaties met per saldo € 7,4 miljoen; 654504 1

Raadsvoorstel

d. de aanpassing (vermindering) van het netto-risico met betrekking tot de grondexploitaties met per saldo € 1,1 miljoen; 10. Vaststellen van de in dit voorstel opgenomen afgesloten grondexploitaties per 31-12-2025. 11. Vaststellen van de in dit voorstel opgenomen door te schuiven onttrekkingen en toevoegingen reserves, op te heffen reserves en voorzieningen, looptijd reserves en voorzieningen, en in te stellen reserves en voorzieningen per 31-12-2025. Aanleiding De jaarstukken 2025 vormen het sluitstuk van de P&C cyclus 2025 en bestaan uit twee onderdelen, namelijk het jaarverslag en de jaarrekening (inclusief bijlagenboek jaarstukken 2025). Daarnaast is er nog een infographic toegevoegd. Het jaarverslag bevat voornamelijk de beleidsmatige verantwoording (programmaverantwoording inclusief een toelichting op de programmarekening, paragrafen en indicatoren), terwijl met de jaarrekening (programmarekening en balans inclusief toelichting) financieel verantwoording wordt afgelegd. Ook hebben we om u verder te faciliteren en vanwege de volledigheid tevens het bijbehorende Raadsbesluit in deze bijlage opgenomen. De accountant controleert of de cijfers in de jaarrekening een juist beeld geven van de werkelijkheid en of de uitgaven rechtmatig zijn.

In de controleverklaring bij de jaarrekening geeft de accountant een goedkeurend oordeel over de aspecten getrouwheid van de jaarrekening inclusief de daarin opgenomen rechtmatigheidsverantwoording van het college.

Beoogd effect Beleid De programmaverantwoording laat een consistent beeld zien: Venlo ligt inhoudelijk op koers en realiseert de belangrijkste opgaven, ondanks externe druk. Tegelijkertijd was 2025 het laatste volledige begrotingsjaar van het college dat onder de titel 'Samen verder bouwen aan een gezond Venlo!' in 2022 begon aan een ambitieus programma. Zoals we u al eerder meldden met een raadsinformatiebrief, is dit programma tijdens de vier jaar vrijwel geheel uitgevoerd. Binnen het programma Gezond en Actief Venlo staat het versterken van zelfredzaamheid en samenredzaamheid centraal. De inzet verschuift zichtbaar van zwaardere vormen van ondersteuning naar het voorkomen van problemen, onder meer via gezondheid, sport, onderwijs en armoedebeleid. De resultaten laten zien dat inwoners in toenemende mate profiteren van deze aanpak, bijvoorbeeld door een betere gezondheid, stabiele sportdeelname en een afname van het aandeel huishoudens met een laag inkomen. Tegelijkertijd staat het systeem onder druk. De vraag naar ondersteuning, met name in de jeugdzorg en Wmo, blijft hoog en wordt versterkt door arbeidsmarktkrapte. In de fysieke leefomgeving wordt gewerkt aan het versterken van de kwaliteit van wonen, leven en verblijven in de stad. De dienstverlening ontwikkelt zich verder, onder andere door 654504

2

Raadsvoorstel

digitalisering en verbetering van klantcontact. Op het gebied van veiligheid en leefbaarheid blijft het beeld overwegend stabiel. De grootste opgave ligt bij de woningmarkt. De vraag naar woningen blijft onverminderd groot, terwijl de realisatie nog achterblijft bij de behoefte. Tegelijkertijd worden wel belangrijke stappen gezet in planvorming, vergunningverlening en gebiedsontwikkeling. Hier wordt duidelijk dat ambitie en realisatie niet altijd in hetzelfde tempo kunnen verlopen, mede door externe factoren zoals marktontwikkelingen, procedures en capaciteit. De positie van Venlo als centrumgemeente en als schakel in de regio en over de grens wordt verder versterkt. Er is veel geïnvesteerd in regionale samenwerking, lobby en positionering richting Rijk en Europa. Dit vertaalt zich nog niet altijd direct in zichtbare resultaten voor inwoners, maar legt wel een belangrijke basis voor toekomstige ontwikkeling. De deelname aan landelijke programma’s en de inzet op een geactualiseerde regionale visie onderstrepen dat steeds meer opgaven alleen in gezamenlijkheid kunnen worden opgepakt. De ambitie 'Gezondste Regio' is daarbij leidend. Economisch gezien ontwikkelt Venlo zich stabiel, maar verandert de aard van de opgave. Waar het voorheen vooral ging om het faciliteren van groei, ligt de nadruk nu meer op het sturen van die groei.

De krapte op de arbeidsmarkt is daarbij een bepalende factor. Dit vraagt om een betere aansluiting tussen onderwijs en arbeidsmarkt, investeringen in kennis en vaardigheden en het benutten van kansen in de regio. De ontwikkeling van Venlo als centrumstad krijgt verder vorm door te investeren in de kwaliteit en aantrekkelijkheid van de stad en haar voorzieningen. De inzet richt zich op het versterken van de basis, het verbreden van het aanbod en het verder onderscheiden van het profiel. Hierbij is samenwerking met maatschappelijke en private partners essentieel. De centrumfunctie staat niet op zichzelf, maar is nauw verbonden met ontwikkelingen op het gebied van wonen, economie en leefbaarheid. Op het terrein van duurzaamheid en circulariteit is zichtbaar dat de gemeente de stap maakt van beleidsvorming naar uitvoering. Er wordt gewerkt aan de energietransitie, klimaatadaptatie en circulariteit, waarbij de aanpak steeds concreter wordt. Tegelijkertijd bevindt dit programma zich nog in een opbouwfase. Veel resultaten zijn voorbereidend of structureel van aard. De uitdaging ligt in het versnellen van de uitvoering, het borgen van betaalbaarheid en draagvlak en het verbinden van deze opgave met andere beleidsvelden.

Overkoepelend ontstaat het beeld van een gemeente die haar strategie consequent uitvoert en financieel in control is, maar tegelijkertijd te maken heeft met een aantal structurele spanningen. De druk op het maatschappelijk domein neemt toe en de realisatie van ambities, bijvoorbeeld op het gebied van woningbouw en duurzaamheid, blijft mede afhankelijk van externe factoren. Tegelijkertijd wordt steeds duidelijker dat veel opgaven de schaal van de gemeente overstijgen en vragen om intensieve regionale samenwerking. De kern is dat Venlo zich ontwikkelt in de richting die zij heeft ingezet, met meer samenhang, meer nadruk op preventie en een sterkere oriëntatie op de lange termijn. Venlo heeft haar zaken goed op orde, zowel inhoudelijk als financieel. Dat is duidelijk zichtbaar. De uitdaging voor de komende jaren ligt niet zozeer in het formuleren van nieuwe ambities, maar in het daadwerkelijk realiseren ervan binnen de beschikbare ruimte en in samenwerking met partners.

654504

3

Raadsvoorstel

Financieel Voor de strategische opgaven en ambities uit 'Venlo 2040: strategische visie gemeente Venlo' is een solide financieel beleid een voorwaarde. De financiële positie is belangrijk binnen de integrale afwegingen die we maken over de te varen koers op de korte en de (middel)lange termijn. De financiële positie is geen doel op zich. We bekijken dit altijd samen met de maatschappelijke opgaven van de stad. Het gaat erom wat we bereiken voor de samenleving (het maatschappelijk rendement) en de bijdrage aan onze inhoudelijke doelstellingen. Financieel resultaat 2025 De jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 30,1 miljoen na verrekeningen met de reserves. De jaarrekening is € 7,5 miljoen positiever ten opzichte van de vastgestelde Slotnota. De financiële indicatoren zijn bij de jaarrekening 2025 licht verbeterd. Dit heeft wel voor een groot deel betrekking op 'uitgestelde' reserveringen. De bestemmingsreserves zijn eind 2025 € 170,3 miljoen. U heeft hier als raad maatschappelijke doelstellingen oftewel opdrachten aan gekoppeld die we de komende jaren realiseren. Dit bedrag heeft nu een (tijdelijke) positieve invloed op de financiële indicatoren. We concluderen dat eind 2025 de financiële positie goed is. Bij onder andere besteding van de gereserveerde middelen volgens de vastgestelde doelstellingen verminderen de bestemmingsreserves.

Dit heeft onder andere invloed op de omvang van de reserves en de financiële positie op de middellange termijn. Financiële verhoudingen De Raad voor het Openbaar Bestuur (ROB) bracht twee rapporten uit: ‘Afrekenen met disbalans’ en ‘Meters maken met medebewind’. De kern voor gemeenten is dat de huidige verhouding tussen taken, middelen en verantwoordelijkheden uit balans is geraakt: Het Rijk legt ambities en taken op zonder structureel voldoende financiering en beleidsruimte. Hierdoor blijven de uitvoerbaarheid en lokale autonomie onder druk staan. De ROB pleit daarom voor duidelijke keuzes, stabiele en toereikende bekostiging, eenvoudiger en minder gedetailleerd medebewind en meer vertrouwen in gemeenten. Zo kan beleid realistischer worden uitgevoerd en daadwerkelijk tot resultaten leiden. Ook de VNG geeft aan dat gemeenten structureel voldoende en vrij inzetbare financiële middelen nodig hebben om hun taken goed te kunnen uitvoeren. Meerjarige begrotingen zijn zelden houdbaar en integrale beleidsvoering wordt bemoeilijkt door verkokerde en tijdelijke geldstromen zoals Specifieke Uitkeringen (SPUK’s). Voor duurzame uitvoeringskracht zijn een transparant en evenwichtig gemeentefonds, meer beleidsvrijheid en heldere afspraken over taken en risico’s cruciaal.

Kabinetsformatie: Coalitieakkoord 2026-2030 ‘Aan de slag’ Het coalitieakkoord van 30 januari 2026 zet in op een verbetering van de interbestuurlijke verhoudingen met een nadruk op een versterkte rol van medeoverheden (waaronder gemeenten). Het coalitieakkoord biedt nog geen zichtbare oplossingen of perspectief voor de balans tussen taken en middelen.

654504

4

Raadsvoorstel

Conclusie De financiële positie per einde 2025 is gezond. Het positieve resultaat 2025 draagt daar aan bij. Op basis van deze jaarrekening is Venlo weerbaar en wendbaar. Gezien de ontwikkeling van de financiële verhoudingen is de verwachting dat de realisatie en invulling van structurele (strategische) opgaven op de korte en (middel)lange termijn onder druk blijft staan. Financieel resultaat Doel is een structureel sluitende begroting. De jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 30,1 miljoen na verrekeningen met de reserves. Het saldo van baten en lasten vóór verrekening met de reserves is € 38,3 miljoen. Dit betekent dat er een bedrag van per saldo € 8,2 miljoen is toegevoegd aan de (bestemmings)reserves. Dit is het saldo van onttrekkingen aan reserves € 60,4 miljoen en toevoegingen aan de reserves van € 68,6 miljoen. In het overzicht van baten en lasten staan de verschillen ten opzichte van de bijgestelde begroting op programmaniveau inclusief de algemene middelen verder toegelicht. Het rekeningresultaat van € 30,1 miljoen is € 7,5 miljoen positiever ten opzichte van de vastgestelde Slotnota van € 22,6 miljoen. Bij de Slotnota is rekening gehouden met een bedrag van € 3,2 miljoen aan budgetoverhevelingen naar het jaar 2026. Tevens is bij de slotnota het amendement verwerkt en is € 3 miljoen toegevoegd aan de reserve leefbaarheidsmaatregelen Venlo-Oost.

De grootste verschillen ten opzichte van de Slotnota zijn, per saldo, op de programmalijnen en algemene middelen:

Een uitgebreide toelichting op de lasten en de baten op de programmalijnen staat onder de programma's bij de beantwoording van de 3e W vraag: Wat heeft het gekost? Voldoende weerstandscapaciteit Doel is het beschikbaar hebben van voldoende middelen (weerstandscapaciteit) voor het opvangen van geïdentificeerde risico's. De risicobereidheid is: "Venlo wil geen risicomijdende gemeente zijn". De ratio weerstandsvermogen is 2,11 op basis van de direct beschikbare middelen. Dit is iets lager dan de (gewijzigde) begroting 2025 (2,16). De beschikbare weerstandscapaciteit is € 2,1 654504

5

Raadsvoorstel

miljoen hoger ten opzichte van de bijgestelde begroting en de benodigde weerstandscapaciteit is € 1,9 miljoen hoger ten opzichte van de (gewijzigde) begroting. Aandachtspunt is dat een bedrag van € 3,2 miljoen aan budgetoverhevelingen in het weerstandsvermogen is opgenomen dat in 2026 wordt uitgegeven. De solvabiliteitsratio is 42%. Dit is 7% hoger dan de primaire begroting (35%) en 2% hoger ten opzichte van de (gewijzigde) begroting (40%). Het eigen vermogen is € 33 miljoen hoger dan de begroting na wijziging. Het gerealiseerde jaarrekeningresultaat zorgt voor een stijging van 3%, de hogere reserves voor een stijging van 2%. Mede door het hoger eigen vermogen en de vooruitontvangen bedragen is het balanstotaal € 54 miljoen hoger dan de begroting na wijziging. Dit verlaagt de solvabiliteitsratio met ruim 3%. De solvabiliteitsratio zit ruim boven de vastgestelde streefwaarde van 25%-30%. Een belangrijk deel van het eigen vermogen, € 170,3 miljoen, bestaat uit bestemmingsreserves. Deze bestemmingsreserves zijn gekoppeld aan het realiseren van doelstellingen. Als we deze doelstellingen realiseren, heeft dit een negatief effect op de omvang van de solvabiliteitsratio. Wendbare begroting Bij deze doelstelling gaat het om de bepaling of de begroting voldoende wendbaar is om tijdig te kunnen anticiperen op nieuwe ontwikkelingen.

Het kapitaallastenplafond is in 2025 structureel niet overschreden. De structurele exploitatieruimte is voor 2025 positief en bedraagt 5,6% en is daarmee positiever ten opzichte van de primitieve begroting (0,1%) en licht hoger ten opzichte van de (gewijzigde) begroting (4,8%). De ratio ligt daarmee ruim boven de vastgestelde streefwaarde van groter dan 0. Dit betekent dat op basis van deze jaarrekening onze structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Het gaat om de structurele exploitatieruimte zoals gedefinieerd in het Besluit Begroting en Verantwoording. Als we de rekening afzetten ten opzichte van de begroting 20262029 dan verwachten we op basis van de interne analyse dat per saldo, het structureel effect nihil is. Dit geeft het bijzondere en incidentele karakter van het rekeningresultaat 2025 aan. Acceptabele schuld De doelstelling is dat de schuldpositie van de gemeente Venlo op een acceptabel niveau is waarbij de netto schuldquotes onder de streefwaarde van < 90% blijven. De schuldquotes (36% en 20%) bevinden zich in 2025 ruim binnen de vastgestelde streefwaarden en zijn substantieel lager dan op basis van de primitieve begroting (respectievelijk 51% en 43%) en lager dan op basis van de (gewijzigde) begroting verwacht werd (respectievelijk 43% en 26%).

Positieve effecten op de netto schuld ten opzichte van de begroting na wijziging zijn voornamelijk het jaarrekeningresultaat na mutaties reserves van € 30,1 miljoen, per saldo € 8,5 miljoen meer toevoegingen aan reserves, € 5,5 miljoen minder onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen en € 11 miljoen minder investeringsuitgaven.

654504

6

Raadsvoorstel

Financiën Voorlopige richting bestemming resultaat Bestemming van het resultaat van de jaarrekening 2025 vindt plaats bij de behandeling van de definitieve jaarrekening 2025 door de gemeenteraad in haar vergadering van 3 juni 2026. Bij de behandeling zal de jaarrekening 2025 ook voorzien zijn van het verslag van de accountant inclusief de controleverklaring. Definitieve bestemming van het resultaat kan dan ook pas plaatsvinden. Voorstellen tot overheveling 

Over te hevelen bedragen die in het resultaat zijn vrijgevallen als gevolg van niet (geheel) gerealiseerde opdrachten uit 2025 (overheveling van budgetten). Overhevelingsverzoeken hebben tot doel om niet ingezette incidentele middelen over de jaargrens te behouden om deze alsnog ten behoeve van de niet gerealiseerde productie in te zetten.



Vrijgevallen bedragen die het gevolg zijn van verslagleggingsregels waaraan wel concrete verplichtingen ten grondslag liggen i.c. middelen die beschikbaar zijn gesteld (technisch/administratieve verwerking);



Overheveling van ontvangen bedragen uit het Gemeentefonds met betrekking tot taakmutaties die voortvloeien uit de decembercirculaire 2025. Deze voorstellen voldoen aan de toetsingskaders. Per saldo gaat het om een totaalbedrag aan voorstellen van € 1,9 miljoen.

Deze voorstellen voldoen aan de toetsingskaders. Per saldo gaat het om een totaalbedrag aan voorstellen van € 1,9 miljoen. De raad wordt voorgesteld: vaststellen van de volgende overhevelingsverzoeken: Volgnr. Omschrijving

1 2 3 4 5 7 8 9 10 11 12 13

Heilig Hart Kerk Tijdelijke opvang statushouders Beerendonck Decembercirculaire 2025 Wet versterking regie volkshuisvesting Decembercirculaire 2025 Pleegzorg Inzet nieuwe aanbesteding Jeugd Ontwikkeling Middengebied Impulsbudget arbeidsmarktregio's (DU) Woonwagenlocaties 2025 NPVR Reclamebeleid Verbinding Maaspromenade Kwaliteitsbudget RES-regio's voor energieprojecten

Programma

Bedrag akkoord

2. Leefbaar Venlo 2. Leefbaar Venlo 2. Leefbaar Venlo 1. Gezond en actief Venlo 1. Gezond en actief Venlo 1. Gezond en actief Venlo 1. Gezond en actief Venlo 2. Leefbaar Venlo 3. Grenzeloos 5 Centrumstad Venlo 5 Centrumstad Venlo 6 Circulaire en Duurzame hoofdstad

€ € € € € € € € € € € €

89.000 118.000 200.000 56.000 36.000 500.000 157.066 -328.066 10.365 100.000 138.967 788.499

€

1.865.831

Totaalbedrag

Voorstel aanvullende resultaatbestemmingsvoorstel De raad wordt voorgesteld om de volgende aanvullende resultaatbestemmingsvoorstel vast te stellen en de begroting 2026 hierop aan te passen: 

654504

Gemeente specifieke leasekosten (ICT NML) ad € 1,8 miljoen. Waarbij wordt voorgesteld om deze te storten in een (overige) bestemmingsreserve. 7

Raadsvoorstel

Overige bestemming De dotatie aan het reserve Strategische Investeringsfonds, bedraagt € 19,9 miljoen (75% conform amendement Voeding van het strategisch investeringsfonds). Waardoor er een bedrag resteert van € 3,0 miljoen. In lijn met het coalitieakkoord en op basis van de vastgestelde kaders van de kadernota 2027 van 13 mei 2026 wordt voorgesteld het bedrag € 3,0 miljoen onderdeel te laten zijn van de integrale afweging bij de begroting. Investeringsbudgetten De raad wordt voorgesteld: vaststellen van het afsluiten van de Investeringsbudgetten per 31-122025: Overzicht af te sluiten investeringsbudgetten 31-12-2025 Bedragen x € 1.000 Jaar eerste votering investeringsbudget

Hoofdproject

Investeringsbudget

Restant Realisatie investeringsbudget

2009 Velddijk vervangende nieuwbouw

3.073

2.654

419

Geluidwerende maatregelen A73/A74

11.162

11.162

Verkeersregelinstallaties 2020

465

484

Vastgoed investeringen 2020

750

750

Truckparking James Cookweg

2.550

2.502

48

Renovatie OJBS De Toermalijn

2.585

2.567

18

Verkeersregelinstallaties 2021

187

187

Voertuigen vervangen 2022

455

455

Civiele Objecten vervangen 2023

475

474

Cameratoezicht orde-handhaving 2023

111

Gebiedsontwikkeling VenloNoord

500

496

1.875

1.875

400

399

2011 2020 -19

2021

2022 2023

Basis op orde Groen 2023 OB Molenbossen

1 111 4 1

2024 Voertuigen vervangen 2024

777

777

Basis op orde Groen 2024

1.875

1.875

Prev. document-/ID-fraude 2024

64

56

9

Aanvraagmodule armoedebeleid

99

96

3

Verv. afvalregistratiesysteem

490

486

4

Rode Dijk Arcen

70

70

Pumptrackbaan

60 28.023

58 27.422

Civiele Objecten vervangen 2024*

2025 Totaal

2 601

* Het investeringsbudget is reeds eerder afgeraamd. Definitieve afsluiting vindt plaats middels de vaststelling van deze jaarrekening

654504

8

Raadsvoorstel

Grondexploitaties Beschikbare en toegekende kredieten De raad wordt voorgesteld: kennis te nemen van de toewijzing van kredieten aan afzonderlijke grondexploitaties en strategische aankopen door het college ten laste van de verzamelkredieten 2025 (tabel 1).

Nieuwe en afgesloten grondexploitaties In 2025 werden zes nieuwe grondexploitaties gestart en werden er vijf afgesloten met per saldo een positief resultaat van € 0,1 miljoen. Gewijzigde financiële kaders van grondexploitaties De raad wordt voorgesteld: vaststellen van de gewijzigde financiële kaders van grondexploitaties zoals verwerkt in de jaarstukken 2025: a. de herziene grondexploitatiebegrotingen (conform tabel 2); b. de aanpassing (vermeerdering) van de voorzieningen ter dekking van de geraamde grondexploitatietekorten met per saldo € 0,7 miljoen (conform tabel 2); c. de aanpassing (vermeerdering) van de kredieten voor de voorbereiding en uitvoering van de grondexploitaties met per saldo € 7,4 miljoen (conform tabel 3); d. de aanpassing (vermindering) van het netto-risico met betrekking tot de grondexploitaties met per saldo € 1,1 miljoen (conform tabel 4).

De Voorziening Nadelige Exploitatieresultaten nam toe. Dit kwam onder andere door aanvullende tekorten in de exploitaties Q4 en Tiendstraat. De Voorziening Nadelige Exploitatieresultaten is conform voorschriften aangevuld tot een bedrag van € 25,6 miljoen per 31 december 2025.

654504

9

Raadsvoorstel

Naast wijzigingen in de kostenramingen van de grondexploitaties zijn een aantal grondexploitaties toegevoegd en afgesloten. Per saldo nemen de totaal geraamde investeringen in de lopende grondexploitaties toe met € 7,4 miljoen. Dit komt voornamelijk door de grondexploitaties Geresstraat en Kazernekwartier.

Het geraamde netto-risico (ook wel: gewogen risico) in de grondexploitatieprojecten neemt af met € 1,1 miljoen. Dit komt met name door het stoppen met de voorgenomen ontwikkeling aan de Keulse Barrière en doordat de grondexploitatie Q4 richting einde looptijd gaat en er logischerwijs steeds minder risico’s zijn. Dit afgenomen risico is verwerkt in de gemeentelijke weerstandsratio zoals opgenomen in de jaarstukken 2025. Afgesloten grondexploitaties De grondexploitaties in onderstaand overzicht zijn per 31 december 2025 administratief afgesloten. Afgesloten grondexploitaties worden jaarlijks door de raad vastgesteld als onderdeel van de jaarrekening. Volgens bestendig beleid worden de positieve en negatieve resultaten ervan toegevoegd aan de Algemene Grondreserve (AGR) of, voor zover reeds gereserveerd, onttrokken aan de voorziening nadelige exploitatieresultaten Grondbedrijf. Met het behaalde resultaat is ook rekening gehouden in het weerstandsvermogen van het grondbedrijf. De raad wordt voorgesteld: vaststellen van de afgesloten grondexploitaties per 31-12-2025:

N.B. Een krediet voor een grondexploitatie kent geen kapitaallasten (rente en afschrijving) als afgeleide van de investering. De kosten van de grex worden immers gedekt door de opbrengst van de grondverkoop en overige bijdragen. Nadat de werkzaamheden zijn uitgevoerd en door de projectleider zijn goedgekeurd, wordt een nacalculatie opgesteld en wordt de desbetreffende opdracht beëindigd. De bijbehorende (opdracht)budgetten worden in de administratie afgesloten. 654504

10

Raadsvoorstel

Dit verschilt met een krediet voor een opstalontwikkeling. Na oplevering van het opstal wordt er nog 50 jaren rente betaald en afgeschreven op basis van de investering. Bij uitstel of afstel van de bouw van een opstal kunnen de bijbehorende kapitaallasten in de begroting vrijvallen. Reserves en voorzieningen De raad wordt voorgesteld: vaststellen van de op te heffen reserves en voorzieningen per 31-122025. Op te heffen RESERVES EN VOORZIENINGEN Aard Bestemmingsreserves Overige

Naam Reserve Zelfsluitende waterkering Arcen

Toelichting De reserve kan opgeheven worden omdat de reserve volledig uitgenut is (BeRap 2025).

Bestemmingsreserves Overige

Reserve Arbeidsmarktbeleid regio

Bestemmingsreserves Overige

Reserve Regionaal Werkbedrijf

Bestemmingsreserves Overige

Reserve Regionale Samenwerkingsverbanden

De reserve kan opgeheven worden omdat er een nieuwe reserve is ingesteld voor de Arbeidsmarkt regio Noord-Limburg (Slotnota 2025). De reserve kan opgeheven worden omdat er een nieuwe reserve is ingesteld voor de Arbeidsmarkt regio Noord-Limburg (Slotnota 2025). De reserve kan opgeheven worden omdat de reserve volledig uitgenut is (Slotnota 2025).

Bestemmingsreserves Overige

Reserve Parkeerfonds

Bestemmingsreserves Overige

Bestemmingsreserves Overige

Bestemmingsreserves Overige

Bestemmingsreserves Overige

Bestemmingsreserves Overige

Bestemmingsreserves Overige

Egalisatiereserve

654504

De reserve kan opgeheven worden aangezien de looptijd waarvoor deze is gevormd, is verstreken (Slotnota 2025). Reserve Regionaal Actieplan De reserve kan opgeheven worden omdat er Perspectief Op Werk een nieuwe reserve is ingesteld voor de Arbeidsmarkt regio Noord-Limburg (Slotnota 2025). Reserve Basis op orde openbare De reserve kan opgeheven worden aangezien ruimte de looptijd waarvoor deze is gevormd, is verstreken (Slotnota 2025). Reserve Algemene De reserve kan opgeheven worden aangezien Bestemmingsreserve de looptijd waarvoor deze is gevormd, is verstreken (Slotnota 2025). Reserve Groen en water De reserve kan opgeheven worden aangezien de looptijd waarvoor deze is gevormd, is verstreken (Slotnota 2025). Reserve Kwaliteitsontwikkelbudget De reserve kan opgeheven worden aangezien de looptijd waarvoor deze is gevormd, is verstreken (Slotnota 2025). Reserve Blaashal Hockeyclub Delta De reserve kan opgeheven worden aangezien de looptijd waarvoor deze is gevormd, is verstreken (Slotnota 2025). Egalisatiereserve Stimuleringsbudget evenementen De reserve kan opgeheven worden aangezien de looptijd waarvoor deze is gevormd, is verstreken (Slotnota 2025).

11

Raadsvoorstel

De raad wordt voorgesteld: vaststellen van de wijzigingen reserves en voorzieningen per 31-122025. Wijziging RESERVES EN VOORZIENINGEN Aard Bestemmingsreserves Overige

Naam Reserve Vastenavondkamp

Toelichting De looptijd van de reserve dient te worden verlengd t/m 2027 omdat de projectorganisatie Vastenavondkamp in gesprek is met de Provincie over verlenging van het uitvoeringsprogramma. Tevens heeft de Provincie de wijk Vastenavondkamp wederom aangemerkt als één van de vijf aandachtswijken in Limburg waar ze de komende jaren (verwachting is tot 2028) een extra financiële impuls aan willen geven (BeRap 2025).

Bestemmingsreserves Overige

Reserve Implementatie en doorvertaling accenten Fier op Venlo

De looptijd van de reserve dient te worden verlengd t/m 2028 omdat in 2024 een nieuw integraal plan is opgesteld voor het Taalhuis Venlo en de gemeentebrede aanpak basisvaardigheden. In lijn met dit plan zijn de bestaande reserve, de beschikbare middelen en de toekomstige middelen herschikt en opnieuw bestemd voor diverse activiteiten die doorlopen tot en met 2028 (BeRap 2025).

Bestemmingsreserves Overige

Reserve Innovatiefonds preventie t.b.v. De looptijd van deze reserve dient te worden vitale en gezonde Venlonaren verlengd t/m 2026 omdat vanwege capaciteitsbeperkingen het in 2025 niet mogelijk is om het vrijwilligersbeleid uit te voeren zoals eerder voorzien. Dit betekent dat de voorgenomen inzet van middelen uit de reserve Innovatiefonds in 2025 niet volledig nodig zal zijn. Wij werken ernaar toe om de benodigde capaciteit in 2026 op orde te hebben, zodat de uitvoering vanaf dat jaar alsnog kan plaatsvinden (BeRap 2025). Reserve Toekomstscenario Kind- en De voeding van deze reserve moet tekstueel Gezinsbescherming worden aangescherpt en verduidelijkt naar: "Gemeente Venlo ontvangt jaarlijks de regionale Decentralisatie Uitkering VrouwenOpvang (DUVO) in de algemene uitkering, deze wordt als dekking ingezet voor de regionale exploitatiebudgetten Geweld in Afhankelijkheid. Over- of onderschrijdingen op deze budgetten worden verrekend met deze reserve." (Slotnota 2025).

Bestemmingsreserves Overige

Bestemmingsreserves Overige

Reserve Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)

Voorzieningen Overige

Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)

654504

De doelstelling, onderbouwing en voeding is geactualiseerd als gevolg van nieuwe afspraken in Cao Gemeenten 2025-2027 (Slotnota 2025). De onderbouwing is geactualiseerd en de looptijd is verlengd t/m 2030 als gevolg van nieuwe afspraken in Cao Gemeenten 20252027 (Slotnota 2025).

12

Raadsvoorstel

Er zijn geen in te stellen reserves en voorzieningen per 31-12-2025 en ook geen door te schuiven onttrekkingen en toevoegingen reserves per 31-12-2025. Communicatie Via onder andere VenloOnline, begroting.venlo.nl (zonder www.), pers en facebook kunnen burgers, bedrijven en instellingen kennis nemen van de jaarstukken 2025. Vervolgprocedure raad De jaarstukken 2025 vormen het sluitstuk van de planning en controlcyclus 2025. Burgemeester en wethouders van Venlo de secretaris

de burgemeester

Ondertekend door Twan Beurskens op 08-05-2026

Ondertekend door Antoin Scholten op 08-05-2026

Twan Beurskens

Antoin Scholten

654504

13

Raadsvoorstel

Bijlagen 1. Jaarstukken 2025 2. Bijlagenboek Jaarstukken 2025 3. Infographic Jaarstukken 2025 4. Accountantsverslag 5. Controleverklaring

654504

14