640724 RV conceptbegroting 2027 BsGW.pdf

GEMEENTEBESTUUR

Raadsvoorstel collegebesluit d.d. raadsvergadering d.d. paragraaf portefeuillehouder

14 april 2026 3 juni 2026 Bedrijfsvoering F. Schatorjé

ons kenmerk 640724 team RGFINT steller Financiën telefoonnummer 14 077 contact www.venlo.nl/contact bijlage(n) 5

Onderwerp Ontwerpbegroting 2027 en -meerjarenraming 2028-2031 BsGW Advies Ten aanzien van de ontwerp-begroting 2027 en -meerjarenraming 2028-2031 van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) geen zienswijze in te dienen bij het dagelijks bestuur van BsGW. Aanleiding Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (hierna: Wgr) wordt de ontwerp-begroting van een openbaar lichaam, bedrijfsvoeringsorganisatie of gemeenschappelijk orgaan voor een zienswijze door het (dagelijks) bestuur aangeboden aan de raden van deelnemende gemeenten. Beoogd effect De begroting van een gemeenschappelijke regeling wordt vastgesteld door het algemeen bestuur van de betreffende regeling. Met een eventuele zienswijze kunt u als raad de ontwerp-begroting bijsturen. 1. Argumenten Actuele ontwikkelingen a. Proceskosten WOZ (Wet Onroerende Zaken) De kosten voor WOZ bezwaar- en beroepsprocedures dalen structureel door lagere tarieven, minder bezwaren en een lager toekenningspercentage. Tegelijk blijft voorzichtigheid nodig: ncnp-bedrijven (no cure no pay) dienen nog steeds complexe bezwaren in, waardestijgingen en OZB-tariefstijgingen leiden waarschijnlijk tot meer bezwaren in 2026 en2027, en recente juridische ontwikkelingen kunnen vergoedingen juist weer verhogen.

Per saldo wordt de begroting voor proceskostenvergoedingen vanaf 2027 met € 500.000 verlaagd, waarbij eventuele meevallers tussentijds worden verwerkt via de reguliere cyclus.

640724

1

Raadsvoorstel

b. Tegengaan toenemende armoede De overheid heeft de afgelopen jaren maatregelen genomen om armoede te bestrijden en de koopkracht van lage inkomens te verbeteren. Er wordt actief ingezet op sociaal invorderen, vroegsignalering en schuldhulpverlening om gezinnen te helpen die hun rekeningen niet kunnen betalen. Gemeenten moeten daarbij zo vroeg mogelijk passende hulp bieden. Door deze aanpak kan het percentage oninbare vorderingen stijgen, wat leidt tot lagere nettobelastingopbrengsten. In de Rijksbegroting 2026 wordt het Nationaal Programma Armoede en Schulden voortgezet. De belangrijkste doelen zijn:  Kleine schulden klein houden  Betere schuldhulpverlening in alle gemeenten  Meer waarborgen van het bestaansminimum  Voorkomen van nieuwe schulden via vroeg-signalering en samenwerking tussen ministeries c. Leegstandheffing Gemeenten krijgen de mogelijkheid om een leegstandsheffing in te voeren voor woonruimten die langer dan twaalf maanden leegstaan. Ze kunnen dan ook zelf de hoogte en de vorm (vast bedrag of gebaseerd op WOZ-waarde) bepalen. De VNG ontwikkelt een modelverordening. BsGW volgt de landelijke ontwikkelingen en deelt nieuwe inzichten met de deelnemende gemeenten. Uiteindelijk beslist elke gemeente afzonderlijk of zij de heffing wil toepassen. d.

Huisvesting Het huurcontract van de huidige locatie loopt af, waardoor gekozen moest worden tussen blijven en het gebouw laten verbouwen, of verhuizen. Door hybride werken is het huidige kantoor te groot. De verwachting is dat het aantal medewerkers en benodigde werkplekken nog verder zal dalen. Daarom is onderzocht welke nieuwe locaties geschikt zijn. Die zoektocht leidde tot goede afspraken met de eigenaar van het voormalige Philipsterrein bekend als Weerstand Roermond. De historische gebouwen blijven zoveel mogelijk behouden en krijgen een duurzame nieuwe functie. BsGW 640724

2

Raadsvoorstel

verhuist daardoor naar een modern, toekomstbestendig kantoor dat voldoet aan alle eisen:  een marktconforme huur  voldoende parkeerruimte  oplevering vóór het einde van het huidige contract  een prettige werkomgeving met verschillende soorten werkplekken, goede akoestiek, licht, klimaat en ergonomie. De nieuwe huisvestingslocatie leidt vanaf 2027 tot een structurele daling van de huisvestingslasten met € 200.000. e. Robotisering en Artificial Intelligence (AI). BsGW volgt de ontwikkelingen rond Kunstmatige Intelligentie (AI) nauwlettend. Generatieve AI – zoals ChatGPT – kan automatisch teksten, beelden en audio maken. Deze technologie heeft grote invloed op de samenleving en dus ook op de overheid en samenwerkingsverbanden. Generatieve AI biedt kansen: betere communicatie met inwoners, efficiëntere processen en ondersteuning bij personeelstekorten. Tegelijkertijd brengt het risico’s met zich mee, vooral omdat ncnp-bedrijven (no cure no pay) AI gebruiken zonder dat de technologie altijd bewezen veilig is. Dit vraagt om kennis én extra investeringen in dataveiligheid. De overheidsbrede visie op generatieve AI geeft richting: samenwerken met betrokken partijen, ontwikkelingen goed volgen, passende wetgeving maken, kennis vergroten en als overheid veilig experimenteren. Met goed toezicht kan Nederland verantwoord meebewegen met de snelle veranderingen.

Voor BsGW is het niet wenselijk om voorop te lopen, maar wel belangrijk om tijdig en op de juiste manier aan te sluiten. De Europese AI-verordening vormt hiervoor het wettelijke kader. AI zal steeds vaker worden ingezet, ook voor informatiebeveiliging. Daarom is verantwoord gebruik én AIgeletterdheid van medewerkers essentieel. f.

Krapte op de arbeidsmarkt De arbeidsmarkt blijft krap, en dat verandert voorlopig niet. De inzet van AI zorgt nog niet voor verlichting, ook niet in de ICT-sector. Door ontgroening en vergrijzing, die in deze provincie extra sterk merkbaar zijn, wordt het steeds moeilijker om genoeg goed opgeleid personeel te vinden en te behouden.

g. Informatiebeveiliging & Privacy BsGW moet zorgen dat informatie altijd beschikbaar en goed beveiligd is. Nieuwe Europese regels (NIS2) en de vernieuwde overheidsnorm (BIO2) maken die eisen strenger. Wat verandert er:  Meer focus op risico’s en preventie: organisaties moeten aantoonbaar veilig werken  Strengere meldplicht: incidenten sneller en vollediger melden  Actiever toezicht: controles worden strenger en vaker  Aansprakelijkheid bestuurders: bestuurders kunnen persoonlijk verantwoordelijk worden gehouden  BIO2 als nieuwe standaard: alle overheden moeten aan deze uniforme beveiligingsnorm voldoen Wat betekent dit voor BsGW: 640724

3

Raadsvoorstel

   

BsGW werkt verder aan het voldoen aan NIS2 en BIO2 Het bedrijfscontinuïteitsplan is bijna klaar en wordt regelmatig getest met scenario-oefeningen en een bedrijfsimpact-analyse (BIA) Het plan wordt steeds bijgewerkt op basis van de uitkomsten Extra kosten worden binnen de bestaande begroting opgevangen, tenzij dit echt niet haalbaar is

2. Voorlopig resultaat 2025 Er wordt uitgegaan van een voorlopig resultaat van € 4,8 miljoen positief Dit resultaat is als volgt opgebouwd: a. Proceskosten € 3,4 miljoen b. Reguliere bedrijfsvoering € 1,4 miljoen  Lagere afschrijvingskosten € 0,4 miljoen  Overige opbrengsten (maatwerk) € 0,6 miljoen  Overig € 0,4 miljoen Toelichting a. Proceskosten (bezwaar- en beroepszaken) Gedurende 2025 zijn de proceskosten reeds structureel verlaagd met € 1,5 miljoen. In de begroting 2026 is dan ook een bedrag opgenomen van € 2,0 miljoen. Gezien het positieve resultaat 2025 zal voor de begroting 2027 een verdere daling van € 0,5 miljoen worden voorgesteld. b. Dit voordeel wordt grotendeels veroorzaakt lagere afschrijvingskosten en maatwerk. Vanaf 2025 is vanwege het werken in een SaaS-omgeving (software as a service) vooral sprake van licentie- en abonnementskosten (post ICT-kosten). Investeringen in ICT-hardware, die in 2025 zijn gedaan, zullen pas in 2026 zichtbaar worden in de afschrijvingskosten. De overige opbrengsten laten een positief incidenteel resultaat zien. Deze opbrengsten worden vooral veroorzaakt door het project in verband met het nieuwe belastingstelsel voor Waterschap Limburg en specifieke opdrachten voor deelnemers. Voorgestelde resultaatbestemming Conform het vastgestelde beleid dient de weerstandsratio te vallen binnen een bandbreedte van 0,8 en 1,4.

Een ratio lager dan 1 duidt op een kwetsbare financiële positie omdat de capaciteit niet voldoende is om de geïdentificeerde risico’s af te dekken. De in de voorliggende conceptbegroting 2027 berekende ratio bedraagt 0,84 voor resultaatbepaling jaarrekening 2025. In de voorliggende voorlopige jaarrekening 2025 wordt uitgegaan van een positief resultaat van € 4,8 miljoen. Er wordt voorgesteld om dit resultaat als volgt te bestemmen:  

Het weerstandsvermogen aan te vullen tot de ratio 1,0. Dit betekent dat het weerstandsvermogen met € 192.000 wordt aangevuld. Het resterende bedrag van € 4,6 miljoen terug te storten naar de deelnemers. Voor de gemeente Venlo komt dit indicatief uit op ruim € 350.000.

3. Actuele ontwikkelingen i.r.t. voorgestelde ontwerpbegroting a. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen dient als buffer voor onvoorziene risico’s met financiële 640724

4

Raadsvoorstel

gevolgen. Het wordt jaarlijks berekend op basis van een risicoanalyse die zowel kwalitatieve als kwantitatieve inschattingen bevat. Het doel is om het weerstandsvermogen zo bescheiden maar realistisch mogelijk te houden, zodat operationele risico’s zelf opgevangen kunnen worden zonder hulp van deelnemers. Dit vermogen moet voldoende zijn om onverwachte financiële tegenvallers op te vangen zonder de vastgestelde begrotingsdoelen in gevaar te brengen. Indien er geen afdoende weerstandsvermogen zou zijn, moet het onderdeel zijn van het gezamenlijke weerstandsvermogen van de deelnemers. Na een kritische herbeoordeling van de risicoanalyse eind 2025 resulteert dit in een ratio van 0,84 in de conceptbegroting 2027. Er wordt voorgesteld om het weerstandsvermogen met € 192.000 aan te vullen zodat de ratio op 1,0 uitkomt.

Kanttekeningen Niet van toepassing Financiën Het algemeen bestuur van BsGW heeft in de vergadering van 13 december 2025 de kadernota 2027 vastgesteld (de kadernota-stukken zijn ter informatie toegevoegd bij dit voorstel). Deze kadernota dient als basis voor de voorliggende begroting 2027. De (financiële) kaders zijn doorvertaald in de voorliggende conceptbegroting 2027. Belangrijke financiële wijzigingen/aanpassingen ten opzichte van de begroting 2026 (van de GR) 2026

(x € 1.000)

2027

2028

2029

2030

2031

Reguliere bijdragen

€

28.835

€

28.972

€

28.972

€

28.972

€

28.972

€

28.972

OOP-bijstelling

€

-1.000

€

-1.200

€

-1.300

€

-1.300

€

-1.300

€

-1.300

Totale bijdrage

€

27.835

€

27.772

€

27.672

€

27.672

€

27.672

€

27.672

Venlose bijdrage: financieel effect op de jaarschijven 2027-2031 van de Venlose begroting 2026

(x € 1.000)

Bijdrage incl.annotatie 2026 Mutatie tov voorgaande jaar

€

1.953

2027

2028

2029

2030

2031

€

1.956

€

1.949

€

1.949

€

1.949

€

1.949

€

3

€

-7

€

-

€

-

€

-

Toelichting bij bovenstaande tabellen 1. De totale lasten van de BsGW dalen in 2027 met € 64.000 ten opzichte van 2026 a. Indexering salarissen 4,4% € 806.000 nadeel b. Indexering goederen en diensten 2,6% € 220.000 nadeel c. Verschil taakstelling OOP 2027 t.o.v. 2026 € 200.000 voordeel d. Vergoeding bezwaren en beroep (uitkeringskosten) € 500.000 voordeel e. Verlaging huisvestingskosten € 200.000 voordeel f. Vervallen tijdelijke extra fte’s implementatie Woo € 175.000 voordeel 640724

5

Raadsvoorstel

g. Inflatie maatwerk

€ 15.000 voordeel

2. Het algemeen bestuur van BsGW heeft in de vergadering van 28 maart 2024 besloten om een nieuwe kostenverdeelmethodiek in te voeren met ingang van 2025. Als onderdeel van deze systematiek worden jaarlijks de productieaantallen geactualiseerd die de basis vormen voor de toedeling van de verschillende producten naar de deelnemers. Hierbij wordt steeds uitgegaan van de werkelijke productieaantallen van het laatst afgesloten jaar (t-2). Voor de berekening van de bijdragen van de begroting 2027 wordt uitgegaan van de productieaantallen van het jaar 2025. Voor Venlo betekent dit dat de bijdrage licht stijgt met € 2.600. 3. De indexering is gebaseerd op de Kadernota 2027 (vastgesteld in de algemeen bestuur vergadering van 11 december 2025). 4. Bij de berekening van de meerjarenbijdragen is uitgegaan van constante lonen en prijzen.

Communicatie Verdere communicatie is niet aan de orde. Zienswijze De begroting van BsGW wordt meerjarig geïndexeerd. Deze systematiek komt niet overeen met de systematiek van constante lonen en prijzen zoals door veel gemeenten wordt toegepast. De gemeente Venlo heeft al enkele jaren, o.a. middels een zienswijze, BsGW verzocht om in de meerjarenbegroting dezelfde systematiek op te nemen in de meerjarenbegroting. Naar aanleiding van voorgaande heeft het dagelijks bestuur van BsGW besloten om met ingang van het begrotingsjaar 2027 een extra bijlage toe te voegen aan de begroting waarin beide systematieken zijn opgenomen waardoor in de informatiebehoefte van alle deelnemers wordt voorzien. Voor het overige zijn er geen vragen of verzoeken waardoor er geen noodzaak is om een zienswijze in te dienen.

640724

6

Raadsvoorstel

Vervolgprocedure raad Na ontvangst van eventueel ingediende zienswijzen dient het (dagelijks) bestuur van de regeling de raden van de deelnemende gemeenten voorafgaande aan het vaststellen van de begroting schriftelijk en gemotiveerd van zijn oordeel over de zienswijze in kennis te stellen alsmede over de eventuele conclusies die het daaraan verbindt. Aangezien er door Venlo geen zienswijze wordt ingediend is er geen vervolgprocedure voor de raad. Burgemeester en wethouders van Venlo de secretaris

de burgemeester

Ondertekend door Twan Beurskens op 15-04-2026

Ondertekend door Antoin Scholten op 15-04-2026

Twan Beurskens

Antoin Scholten

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2027 en - meerjarenraming 2028-2031 2. Ontwerpbegroting BsGW 2027 en meerjarenraming 2028- 2031 3. Ter info: Aanbiedingsbrief Kadernota 2027 MJR 2028-2031 4. Ter info: Kadernota Begroting 2027 MJR 2028-2031 5. Ter info: Kadernota Begroting 2027 MJR 2028-2031 Bijlagen

640724

7