106 ICT NML - Financiële rapportage 2026.01 ICT NML (Geanonimiseerd).pdf

2026. 01

Financiële Rapportage

Status: Vastgesteld Datum: 2 juli 2026

Inhoudsopgave

3

Inleiding

6

Financiële rapportage

13

Bijdragen deelnemende gemeenten aan samenwerkingsmodules

16

Risico's en kansen

Inleiding Algemeen Zoals afgesproken in de financiële verordening rapporteert ICT NML tweemaal per jaar over de realisatie van het lopende begrotingsjaar. Deze rapportage gaat over de realisatie van de eerste 4 maanden van 2026 en de prognose over geheel 2026. Hierbij is rekening gehouden met de (vastgestelde) 2 e begrotingswijziging 2026. Het begrotingstotaal 2026 voor ICT NML bedraagt € 17. 315. 322. In deze rapportage worden alleen afwijkingen gerapporteerd.

Samenvatting Hieronder treft u een prognose over het boekjaar 2026 aan van de centrale lasten en baten binnen de begroting van ICT NML gebaseerd op de eerste 4 maanden van 2026.

In deze prognose wordt ervan uitgegaan dat de gemeente specifieke lasten volledig gedekt

worden door een even zo hoge bijdrage van de deelnemende gemeenten. Bovenstaand overschot bestaat dan ook uitsluitend uit het verschil tussen de centrale baten en lasten en de begrote bijdragen vanuit de deelnemende gemeenten. De prognose toont een tekort op het programma Bedrijfsvoering inclusief de post Onvoorzien , dat wordt gedekt door de te verwachten overschotten op de programma’s Automatisering en Informatisering. Bovenstaand geprognosticeerd overschot kan , op basis van de verdeelsleutels , als volgt worden verdeeld over de beide samenwerkingsmodules.

Automatisering (ICT) De prognose van de centrale lasten binnen het programma Automatisering (ICT) laat een voordelig resultaat zien van € 320. 906. In hoofdstuk 2 volgt een verklaring hiervoor. Op de gemeente specifieke lasten van het programma Automatisering (ICT) wordt daarentegen tekort van € 40. 539 verwacht. In deze prognose is er van uit gegaan dat dit tekort op de gemeente specifieke lasten volledig wordt gedekt door een hogere bijdrage vanuit de een

deelnemers. In hoofdstuk 2. financiële rapportage zal bovenstaande nader worden toegelicht.

Informatisering (ECGeo) De prognose van de centrale lasten binnen het programma Informatisering (ECGeo) laat een voordelig resultaat zien van € 51. 277. Sinds 2025 ontvangen alle deelnemers een gelijkwaardig serviceniveau , waardoor de werkzaamheden van ECGeo onder de collectieve taken uit de PDC vallen. Uitsluitend taken in het kader van landmeten buiten de BAG/BGT en specifieke klantprojecten op aanvraag

van

een

deelnemer

zullen voortaan

nog

onder de gemeente

specifieke lasten worden verantwoord. Daartoe stelt de desbetreffende gemeente vooraf een budget ter beschikking en vindt achteraf op basis van nacalculatie een afrekening plaats met deze deelnemer. In 2026 is door de deelnemende gemeenten nog geen aanvraag ingediend voor een dergelijke opdracht. In het hoofdstuk 2. financiële rapportage zal bovenstaande nader worden toegelicht.

Bedrijfsvoering en post Onvoorzien De prognose van de lasten binnen het programma Bedrijfsvoering en de post Onvoorzien laat een nadelig resultaat zien van € 108. 675. Vooralsnog is de post Onvoorzien ter hoogte van € 50. 000 als een last in de prognose 2026 opgenomen. Mocht blijken dat deze post aan het einde van het verslagjaar niet noodzakelijk is , dan zou op dit moment het resultaat € 58. 675 nadelig zijn geweest.

Samenvattend overzicht

prognose

In onderstaand overzicht van baten en lasten zijn de geprognosticeerde resultaten 2026 per programma , die leiden tot het positieve resultaat van € 263.508 , samengevat weergegeven.

In bovenstaand overzicht de geprognosticeerde saldo’s per programma in vergelijking met de begroting 2026 na 2 e wijziging.

Voorgesteld besluit In deze financiële rapportage 2026. 01 worden de geprognosticeerde afwijkingen weergegeven. Uitsluitend binnen het programma Bedrijfsvoering wordt een tekort verwacht. Aangezien dit tekort naar verwachting door de beide andere programma’s kan worden opgevangen geeft deze rapportage geen aanleiding tot een begrotingswijziging. De deelnemers dienen in hun eigen rapportages overigens rekening te houden met de tekorten op hun gemeente specifieke budget. Voor de te verstrekken rechtmatigheidsverantwoording in de jaarverantwoording 2026 voldoet deze rapportage aan de voorwaarden van het begrotingscriterium. Immers de te verwachten afwijkingen worden in deze rapportage weergegeven en nader toegelicht. Aan uw bestuur zal worden voorgesteld om de financiële rapportage 2026. 01 vast te stellen.

Financiële rapportage Centrale lasten en baten

programma

Automatisering (ICT)

Hieronder treft u de prognose 2026 aan van de centrale lasten en baten van het programma Automatisering (ICT) op basis van de eerste 4 maanden van 2026.

Op basis van de huidige inzichten laat de financiële prognose over 2026 voor ICT centraal een voordelig saldo zien van € 320. 906. In bovenstaand overzicht treft u een specificatie aan van dit resultaat. De afwijkingen groter dan € 25. 000 zullen hierna worden toegelicht. Personeelskosten (€ 152k. voordeel) In de prognose is rekening gehouden met de cao verhoging per 1 juli en de daarmee gepaard gaande lasten. Op dit moment worden een aantal senior functies binnen de teams nog formatief ingevuld door reguliere medewerkers. Zodra een medewerker promotie maakt , kan deze doorstromen in de formatief beschikbare functie. Daarnaast wordt de beschikbare functie van senior infrabeheerder niet ingevuld en is deze formatieplek per 1-1-2027 ingeleverd. Ook hebben en zullen er in 2026 een aantal personeelswisselingen plaatsvinden , waardoor formatieplekken , als gevolg van de werving van vervanging , niet gedurende het gehele verslagjaar bezet zullen zijn. Tenslotte is de inhuur van personeel tot een minimum beperkt en wordt hier actief op gestuurd. Lease- en hardware kosten Met de vaststelling van de 2 e Begrotingswijziging 2026 zijn de budgetten voor de lease- en hardware kosten in lijn gebracht met de te verwachten lasten a. g. v. de beëindiging van de TRO leaseconstructie (Technology Refresh Option) en de nieuwe asset based opbouw van leaseverplichtingen (DAAS).

Software en licenties (€ 89k. voordeel) De lasten voor software en licenties worden inmiddels beter verdeeld over het Programma Automatisering (ICT) en het Programma Bedrijfsvoering , waardoor ten opzichte van de Begroting bij het Programma Automatisering (ICT) een voordeel is ontstaan en bij het Programma Bedrijfsvoering een nadeel. In de zero based opgebouwde Begroting 2027 is met deze verschuiving rekening gehouden. Ook is duidelijk een tendens waar te nemen dat leveranciers aanzienlijke kostenverhogingen doorvoeren. Overige operationele kosten (€ 33k. voordeel) Onder deze post zijn de lasten voor dataverbindingen , regievoering en datacentra , audits en onderzoeken en overige materiële en operationele kosten opgenomen. Het voordeel ontstaat met name doordat de lasten voor beveiligings- en privacy onderzoeken voortaan onder het Programma Bedrijfsvoering worden verantwoord , omdat deze voor geheel ICT NML worden uitgevoerd en niet uitsluitend voor de deelnemers van de module ICT. Bij het programma

Bedrijfsvoering leidt dit naar verwachting dan ook tot een overschrijding van dit budget. In de zero

based opgebouwde Begroting 2027 is met deze verschuiving rekening gehouden.

Wendbaarheid en MMA-project (€ 48k. voordeel) Het OGO heeft besloten om de lasten voor de Code2 handtekening en de plotselinge lasten voor de Java (Oracle) licenties ter hoogte van € 52. 320 ten laste te brengen van het beschikbare wendbaarheidsbudget ter hoogte van € 100 000 , waardoor dit voordeel is ontstaan. In deze rapportage zijn wij ervan uitgegaan dat dit restant budget niet meer wordt ingezet. In 2026 is een budget van € 150k. beschikbaar gesteld voor het project managed mobiele apparaten (MMA). ICT NML verwacht dat niet het volledige budget in 2026 zal worden uitgegeven , maar dat dit conform de migratieplanning over 2026 en 2027 verdeeld dient te worden. Bij de Financiële rapportage 2026. 02 zal een prognose worden gegeven van de daadwerkelijke lasten aan dit project in 2026. Vervolgens zal aan het bestuur worden voorgesteld om het restant over te hevelen naar 2027. Vooralsnog is in deze 1 e financiële rapportage dan ook nog uitgegaan van een prognose ter hoogte van € 150k.

Gemeente specifieke lasten

en

baten

programma

Automatisering

(ICT) De totaal geprognosticeerde afwijking op het gemeente specifieke deel van het programma Automatisering (ICT) bedraagt € 40. 539 nadelig. In deze prognose zijn de lopende leaseverplichtingen en de gerealiseerde investeringen meegenomen. Voor de investeringen is ICT NML afhankelijk van de gemeenten. In onderstaand overzicht is een nadere specificatie van het tekort weergegeven.

Aangezien de gemeente specifieke lasten door de deelnemers worden gedekt , zijn deze baten in bovenstaande prognose reeds verantwoord. De afwijkingen per deelnemende gemeente zijn naar verwachting als volgt: Gemeente Asten (€ 13k. voordeel) Binnen de lease- en hardware wordt geen afwijking verwacht. Op software en licenties wordt een voordeel van € 10k. verwacht en op de overige operationele kosten wordt een voordeel ter hoogte van € 3k. verwacht.

Gemeente Nederweert (€ 6k. nadeel) Binnen de lease wordt een nadeel verwacht van € 2k. en op de software en licenties een nadeel van € 4k. Gemeente Roermond (€ 59k. nadeel) Binnen de lease wordt een tekort verwacht van € 52k. Daarnaast wordt ook op de software en licenties waarin begrepen de Microsoft licenties een tekort van € 2k. verwacht. Op de overige operationele kosten wordt tenslotte een nadeel van € 5k. verwacht. Gemeente Someren (€ 25k nadeel) Het nadeel wordt uitsluitend geprognosticeerd op de software en licenties , waarin de Microsoft licenties zijn begrepen.

Gemeente Venlo (€ 65k. voordeel) Binnen de lease- en hardware lasten wordt een voordeel van € 13k. verwacht. Ook op het budget voor software en licenties wordt een voordeel van € 7k. verwacht. Op de overige operationele kosten wordt tenslotte een voordeel van € 45k. geprognosticeerd. Gemeente Weert (€ 28k. nadeel) Binnen de lease- en hardware lasten wordt een nadeel van € 5k. verwacht. Ook op het budget voor software en licenties wordt een nadeel van € 10k. verwacht , waarin de Microsoft licenties zijn begrepen. Op de overige operationele kosten wordt tenslotte een nadeel van € 13k. geprognosticeerd. Uit bovenstaande toelichting blijkt dat bij 4 van de 6 deelnemers tekorten ontstaan op de gemeente specifieke budgetten , die gedekt zullen moeten gaan worden met aanvullende bijdragen. De financiële gevolgen voor de individuele deelnemers zijn opgenomen in hoofdstuk 3 Bijdragen deelnemende gemeenten aan samenwerkingsmodules.

Centrale lasten en baten

programma

Informatisering (ECGeo)

Hieronder treft u de prognose 2026 aan van de centrale lasten en baten van het programma Informatisering (ECGeo) op basis van de eerste 4 maanden van 2026.

ECGeo voert voor alle deelnemers een gelijkwaardig serviceniveau uit , dat is opgenomen onder de collectieve taken van de PDC. Op basis van de huidige inzichten laat de financiële prognose over 2026 voor ECGeo centraal voordelig saldo zien van € 51. 277. De afwijkingen boven de € 25. 000 worden hierna toegelicht. een

Personeelskosten (€ 149k. voordeel) In de prognose is rekening gehouden met de cao-verhoging per 1 juli 2026 en de daarmee gepaard gaande lasten. De formatie is volledig ingevuld en voor 2026 worden geen personeelsmutaties verwacht. Op dit moment wordt dan ook geen inhuur voor reguliere werkzaamheden verwacht , waardoor een voordeel wordt verwacht op deze inhuurlasten. In 2026 opnieuw inhuur plaatsvinden voor de verwerking van de mutatiedetectie , die in beeld is gebracht. Hiervoor is jaarlijks een budget gereserveerd binnen de begroting van het programma.

Overige operationele kosten (€ 97k. nadeel) Onder deze post zijn de lasten voor regievoering en supportcontracten , de signalering en kartering van de mutatiedetectie , landmeting , kwaliteitsonderzoeken en overige materiële en operationele kosten opgenomen. Het nadeel ontstaat volledig uit de verwachte hogere lasten in 2026 voor de signalering en kartering van de mutatiedetectie. Dit wordt mede veroorzaakt door een verschuiving van inhuur (personeelskosten) naar uitbesteding (overige operationele

kosten). Het tekort kan dan ook volledig binnen het te verwachten voordeel op de personeelskosten worden opgevangen.

Gemeente specifieke lasten

en

baten

programma

Informatisering

(ECGeo) In 2026 heeft nog geen deelnemer een aanvraag ingediend in het kader van landmeten buiten de BAG/BGT of voor een specifiek klantproject , dat niet onder de PDC van ECGeo valt. Hierdoor zijn er in dit verslagjaar geen afwijkingen ten opzichte van de begroting te rapporteren.

Lasten

en

baten

programma

Bedrijfsvoering

en post

onvoorzien

Hieronder treft u de prognose 2026 aan van de lasten en baten van het programma Bedrijfsvoering 2026 op basis van de eerste 4 maanden van 2026.

Op het programma Bedrijfsvoering en de post Onvoorzien wordt in totaal een nadeel ter hoogte van € 108. 675 verwacht. De post Onvoorzien wordt momenteel nog volledig als uitgave geprognosticeerd. Mocht deze op het einde van het verslagjaar niet zijn voorgevallen , dan zou in het nadeel € 58. 675 bedragen. Onderstaand worden de te verwachten afwijkingen groter dan € 25. 000 toegelicht. Personeelskosten (€ 48k. voordeel) In de prognose is rekening gehouden met de cao-verhoging per 1 juli 2026 en de daarmee gepaard gaande lasten. Het voordeel ontstaat enerzijds door de doorlooptijd van de wervingsprocedure voor de nieuwe ISO en Assistent Controller en anderzijds doordat de

afwezigheid van het secretariaat en de HR-functie niet met tijdelijk personeel (inhuur) is ingevuld. Het MT heeft besloten om deze werkzaamheden zo veel mogelijk intern op te vangen of extern te beleggen bij Crowe HR , waardoor een overschrijding op de overige kosten wordt verwacht.

Software en licenties (€ 153k. nadeel) De lasten voor software en licenties worden inmiddels beter verdeeld over het Programma Automatisering (ICT) en het Programma Bedrijfsvoering , waardoor ten opzichte van de Begroting bij het Programma Automatisering (ICT) een voordeel is ontstaan en bij het Programma Bedrijfsvoering een nadeel. In de zero based opgebouwde Begroting 2027 is met deze verschuiving rekening gehouden. Uit deze tussentijdse rapportage 2026. 01 is af te leiden dat de negatieve afwijking op het Programma Bedrijfsvoering naar verwachting volledig kan worden gedekt met de positieve afwijkingen op de Programma’s Automatisering (ICT) en Informatisering (ECGeo) , zodat geen aanvullende bijdrage vanuit de deelnemers te verwachten is.

Bijdragen deelnemende gemeenten

aan

samenwerkingsmodules De geprognosticeerde lasten en baten van het programma Bedrijfsvoering en de post Onvoorzien worden verdeeld over de twee samenwerkingsmodules ICT en Geo. Deze verdeling vindt plaats op basis van de door het bestuur vastgestelde formatie in fte’s per 1 januari binnen het programma Automatisering (ICT) en Informatisering (ECGeo). Na deze toerekening van lasten kan per module op basis van de totale lasten van die samenwerkingsmodule de verdeling over de deelnemende gemeenten worden gemaakt , waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen de centrale lasten en de gemeente specifieke lasten van een module. In deze prognose is ervan uitgegaan dat de gemeente specifieke lasten volledig worden gedekt door een bijdrage vanuit de desbetreffende deelnemers , zodat daarvoor in deze rapportage reeds een baat is geprognosticeerd. Dit in tegenstelling tot de dekking van de centrale lasten , die (bij een voordelige afwijking) via de resultaatbestemming 2026 wordt

afgewikkeld. Bovenstaande betekent dat uitsluitend op de centrale lasten een geprognosticeerd resultaat ontstaat , dat als volgt kan worden

gespecificeerd:

Op de volgende pagina’s wordt dit resultaat onderverdeeld over de deelnemende gemeenten. Samenwerkingsmodule ICT De centrale lasten voor deze samenwerkingsmodule zijn als volgt:

Deze centrale lasten worden op basis van de verdeelsleutel 'aantal Microsoft licenties' verdeeld over de deelnemers. De gemeente specifieke lasten hebben betrekking op één specifieke deelnemer. Dit leidt tot de volgende afwijking en geprognosticeerde bijdragen per deelnemer:

Samenwerkingsmodule Geo De centrale lasten voor deze samenwerkingsmodule zijn als volgt:

Deze centrale lasten worden op basis van de verdeelsleutel 'aantal plaatsbepalingspunten uit de Landelijkse Voorziening BGT' verdeeld over de deelnemers. De gemeente specifieke lasten hebben betrekking op één specifieke deelnemer. Dit leidt tot de volgende afwijking en geprognosticeerde bijdragen per deelnemer:

Een terugbetaling in de bijdrage centrale lasten vindt plaats via de resultaatbestemming 2026 , terwijl een afwijking in de bijdrage gemeente specifieke lasten reeds als een schuld of vordering wordt verwerkt in de jaarrekening 2026.

Risico’s en kansen ICT NML heeft in 2025 een nieuwe aanbesteding voor de werkplekken uitgevoerd , die inmiddels is afgerond. Per 1 april 2026 levert onze nieuwe leverancier de assets voor de werkplekken. Op dit moment zijn wij nog in onderhandeling met de leasemaatschappij over de tarieven en diensten die meegefinancierd dienen te worden in de asset-based leasecontracten. Het ziet er naar uit dat de inkoopprijzen en de financieringstarieven gunstiger uitvallen dan bij de voorgaande partijen. Echter door de aanhoudende onzekere tijden en de bijbehorende macro-economische effecten (rentestijgingen en prijsstijgingen geheugenmodules en processoren) kunnen de lease- en hardware kosten voor de (vervangings-) investeringen in de toekomst hoger gaan uitvallen. Met de financier van de voormalige TRO constructie hebben constructieve gesprekken plaatsgevonden en is eind 2025 overeenstemming bereikt over de beëindiging van deze constructie. De TRO constructie is omgezet in een leaseovereenkomst van 5 jaar. Na afloop van deze vijf jaar dienen alle assets die in het verleden in de TRO constructie zijn opgenomen , ingeleverd te worden bij de financier. ICT NML is met de financier overeengekomen dat in 2026 afstemming zal gaan plaatsvinden over deze lijst van assets.

Het risico bestaat dat assets die in het verleden zijn meegefinancierd niet meer kunnen worden teruggegeven aan de financier , omdat bijvoorbeeld gemeenten deze assets mogelijk niet meer in gebruik hebben en ook niet zijn teruggegaan naar ICT NML/de financier. Op dat moment zal de financier voor deze assets een rekening gaan sturen , die ICT NML zal doorbelasten aan de desbetreffende gemeenten.