101RV Slotnota 2024.pdf
Tekst van het document
GEMEENTEBESTUUR
Raadsvoorstel raadsnummer 2024 collegebesluit d.d. raadsvergadering d.d. paragraaf portefeuillehouder
101 3 december 2024 18 december 2024 Bedrijfsvoering F. Schatorjé
ons kenmerk 304025 team RGFINT steller B.F.G. Evers telefoonnummer e-mail ba.evers@venlo.nl datum 4 december 2024 bijlage(n) 1
Onderwerp Slotnota 2024 Advies 1. Vaststellen van de slotnota 2024 (bijlage 1) inclusief de opgenomen voorstellen tot Begrotingswijzigingen. 2. Vaststellen van de budgetoverhevelingen vermeld op pagina 6. 3. Toekennen van een additioneel investeringsbudget voor het project Sportpark Vrijenbroek. 4. Uitbreiding van de lening aan de Mutsaersstichting. 5. Toekennen van een investeringsbudget voor ontwikkelend beheer. 6. Vaststellen van de grondexploitatie voor de Geresstraat. 7. Instellen van de bestemmingsreserves: - Strategische samenwerking Universiteit Maastricht, - Hondenbelasting - Reserve Cultuur en evenementen voor een bruisend Venlo Beëindigen van de bestemmingsreserves: -
Reserve Herbezettingsmiddelen Generatiepact Reserve Jongeren perspectieffonds Reserve Venlo-Fonds Egalisatiereserve Middelen derden door substitutie Egalisatiereserve Mitigeren afval, riolen, woonlasten
Wijzigen van de bestemmingsreserves: -
Reserve Regionaal Actieplan Perspectief Op Werk Reserve Basis op orde openbare ruimte Reserve Kwaliteitsontwikkelbudget Reserve Inburgering en Statushouders Reserve Renovatie Stadhuis Reserve Blaashal Hockeyclub Delta Egalisatiereserve Fondsvorming havengelden
304025
1
Raadsvoorstel
Aanleiding Op basis van de financiële verordening informeert het college de raad eenmaal per jaar via een slotnota over het lopende begrotingsjaar. Voor 2024 wordt voor het eerste een slotnota opgesteld. In de slotnota worden onontkoombare en niet bijstuurbare afwijkingen opgenomen die bij het opstellen van de bestuursrapportage (BeRap) niet bekend waren. Deze afwijkingen worden verwerkt door middel van begrotingswijzigingen en dienen door de raad te worden vastgesteld. Hierdoor leiden deze afwijkingen bij het opstellen van de jaarrekening niet langer tot een financiële onrechtmatigheid en is het college geautoriseerd voor de uitgaven. De slotnota 2024 richt zich op de inhoudelijke en financiële afwijkingen op basis van de realisatie per 30 september 2024 en het hierop gebaseerde te verwachte resultaat aan het einde van het kalenderjaar 2024. Bij het inschatten van het te verwachte resultaat zijn ontwikkelingen tot en met 30 oktober meegewogen. De slotnota is geen bestuurlijk (bij-)sturingsinstrument en wijkt hierdoor af van de BeRap. Concreet betekent dit dat er geen beleidsmatige wijzigen worden voorgesteld of keuzes worden voorgelegd aan de raad. Wel worden besluiten voorgelegd aan de raad om financiële onrechtmatigheden te voorkomen bij het opstellen van de jaarrekening.
Raadsvoorstel 1
Vaststellen van de slotnota (bijlage 1) inclusief de opgenomen voorstellen tot begrotingswijzigingen.
De slotnota 2024 richt zich op de inhoudelijke en financiële afwijkingen op basis van de realisatie per 30 september 2024 (harde afsluiting). Bij het inschatten van het te verwachte resultaat zijn ontwikkelingen tot en met 30 oktober meegewogen. Neutrale en Niet-neutrale wijzigingen De grootste resultaatverschillen (> €200.000) worden veroorzaakt door:
304025
2
Raadsvoorstel
Saldo van baten en lasten vóór verrekening met de reserves Het saldo van baten en lasten vóór verrekening met de reserves is € 8,9 miljoen voordelig. In financiële zin zijn de baten, op peildatum 30 juni 2024, voor 80% gerealiseerd en de lasten voor 68,9% ten opzichte van de bijgestelde begroting. Reservemutaties Per saldo wordt er voor € 11,2 miljoen meer onttrokken uit de reserves dan begroot. De grootste reservemutaties (> €200.000) worden veroorzaakt door:
304025
3
Raadsvoorstel
In deze rapportage wordt er voor € 14,2 miljoen meer toegevoegd aan de reserves dan begroot. De grootste reservemutaties (> €200.000) worden veroorzaakt door:
Per saldo nemen de reserves toe met € 3,0 miljoen ten opzichte van de vastgestelde begroting. De volgende omvangrijke dotaties en onttrekkingen (> € 1,0 miljoen) zijn inbegrepen: •
Het vormen van de Reserve strategische samenwerking UM Maastricht voor € 9,0 miljoen conform het raadsbesluit ten laste van de reserve Strategisch Investeringsfonds en de reserve Versterking Wetenschappelijk Onderwijs ieder voor € 4,5 miljoen zoals verwoord in de bestuursrapportage 2024;
•
Het vormen van de Voorziening grondexploitatie van € 7,0 miljoen ten laste van de reserve Strategisch Investeringsfonds voor de grondexploitatie Geresstraat. Dit betreft een technische uitwerking van het eerder door u genomen besluit;
•
Toevoeging aan de reserve Kapitaallasten van € 3,3 miljoen ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van geactiveerde kosten openbare ruimte in relatie tot ontwikkelend beheer;
•
Toevoeging aan de reserve Versterking Wetenschappelijk Onderwijs van € 1,3 miljoen door subsidieverstrekkingen aan onderwijspartijen die later plaatsvinden.
•
Toevoeging van de baat uit de septembercirculaire aan de nieuwe reserves Hondenbelasting en Cultuur en evenementen van totaal € 1,6 miljoen.
304025
4
Raadsvoorstel
Investeringsbudgetten In onderstaande tabel staat de som van alle uitbreiding- en vervangingsinvesteringen tot en met 30 september 2024 inclusief realisatie, openstaande verplichting en restant-investeringsbudget. Dit geeft inzicht in de financiële voortgang. Ook ziet u wat de geraamde (begrote) en verwachte (prognose) investeringsuitgaven voor 2024 zijn.
Van de begrote investeringsuitgaven van € 119,6 miljoen is de prognose dat € 83,9 miljoen (70,2%) in 2024 wordt gerealiseerd en het overige deel later. De belangrijkste afwijkingen (> € 500.000) op de begrote investeringsuitgaven 2024 zijn: - Nieuwbouw zwembad
-/- € 8,8 miljoen
- Onderdoorgang Vierpaardjes - Flexwoningen Daelweg
-/- € 7,6 miljoen -/- € 3,0 miljoen
- Geluidwerende maatregelen a73/a74 - Herinrichting Woonwagenlocatie
-/- € 1,9 miljoen -/- € 1,9 miljoen
- De Velddijk - Meubilair en klimaatbeheersing
-/- € 1,8 miljoen -/- € 1,4 miljoen
- Vastenavondkamp ruim-fys visie
-/- € 1,2 miljoen
304025
5
Raadsvoorstel
- Herinrichting OR Antoniuslaan Blerick
-/- € 1,1 miljoen
- Project De Harlekijn - Generiek camerasysteem
-/- € 0,7 miljoen -/- € 0,7 miljoen
- Zonnepanelen particuliere daken
-/- € 0,6 miljoen
De oorzaken van deze afwijkingen zijn besluitvorming die later is genomen of vertraging in de aanbesteding of uitvoering. In deze slotnota wordt gewerkt met begrotingswijzigingen, in lijn met de financiële verordening. Wij adviseren de raad om de slotnota 2024 vast te stellen waardoor de opgenomen begrotingsvoorstellen daadwerkelijk in de begroting worden aangepast en er geen begrotingsonrechtmatigheid ontstaat bij het opmaken van de jaarrekening 2024. 2
Vaststellen van de budgetoverhevelingen
In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de budgetoverhevelingen. De organisatie heeft voor een bedrag van € 3.539.391 voorstellen gedaan om niet bestede budgetten over te hevelen naar 2025. Dit zijn budgetten waarvan werkzaamheden zijn vertraagd terwijl hiervoor wel al verplichtingen zijn aangegaan richting derden.
Wij vragen de raad om de budgetoverhevelingen vast te stellen zodat het College vanaf het begin van 2025 al gemachtigd is om over deze budgetten te beschikken.
304025
6
Raadsvoorstel
3
Toekennen van een additioneel investeringsbudget voor het project Sportpark Vrijenbroek
In de Projectenrapportage 2024 die als bijlage bij de bestuursrapportage werd verstrekt is de raad geïnformeerd over het project Uitbreiding sportpark Vrijenbroek. Voor de totale uitbreiding van sportkern Vrijenbroek is een investeringsbudget beschikbaar van € 4.578.017. In de projectrapportage is aangegeven dat de kosten, die hoger zijn dan het beschikbare investeringsbudget, deels worden gedekt door een nog te ontvangen bijdrage van derden (SPUK gelden). Er vindt een overschrijding plaats als gevolg van de prijsinflatie en de meerkosten van het project. Dit project is inmiddels afgerond. De meerkosten (onder andere door prijsinflatie) bedragen € 520.000. De niet begrote bijdrage van derden (Specifieke uitkering stimulering sport) bedraagt € 206.000,-. Per saldo is er sprake van meerkosten van € 314.000,- . Wij vragen aan de raad om voor een bedrag van € 520.000 aanvullende middelen te voteren om een begrotingsonrechtmatigheid bij de jaarrekening te voorkomen.
4
Uitbreiden van de lening aan de Mutsaersstichting
In de “Steunvraag continuïteitsplan Mutsaersstichting” is ervan uitgegaan dat de regionale gesubsidieerde lening van € 1.000.000 met een gefixeerde terugbetalingsverplichting en een rente van 3,5% verstrekt zou worden door alle Limburgse gemeenten. In de uitwerking van de Uitvoeringsovereenkomst is ervoor gekozen dat de lening alleen wordt verstrekt door de Noord- en Midden-Limburgse gemeenten. Hierdoor wijzigt het aandeel van gemeente Venlo, met € 58.000 naar € 216.885. Het totale bedrag van de financiële steun vanuit gemeente Venlo blijft ongewijzigd (€ 1.713.959), waarmee de subsidie waarbij terugbetaling afhankelijk is van de financiële positie van de Mutsaersstichting uitkomt op € 1.497.074. Wij vragen de raad om de lening aan de Mutsaersstichting met € 58.000 te verhogen. 5
Toekennen van een investeringsbudget voor ontwikkelend beheer
Door het beheer en onderhoud van de openbare ruimte daar waar mogelijk te combineren met het realiseren van maatschappelijke opgaven zoals bijvoorbeeld verkeersveiligheid, ontwikkelingen en initiatieven vanuit maatschappelijke partners en/of wensen vanuit de samenleving, kunnen er slim werkzaamheden gecombineerd worden. Traditioneel beheer verandert stapsgewijs in Integraal beheer en uiteindelijk in Ontwikkelend beheer. Naast een schone, hele en (verkeers)veilige openbare ruimte wordt deze ook toekomstbestendig. Deze nieuwe manier van werken moet leiden tot meer synergie in de uitvoering van beheer en onderhoudsprojecten en snellere implementatie van de hoofdambities. In de programmabegroting 2023-2026 is hiervoor een bestemmingsreserve, Ontwikkelend Beheer inrichting openbare ruimte, opgenomen. Vanuit deze reserve worden investeringsbudgetten aan de genoemde projecten toegewezen.
304025
7
Raadsvoorstel
Om de investeringen voor ontwikkelend beheer vanaf 2025 mogelijk te maken verzoeken wij u om een krediet van totaal € 3.250.000 te voteren voor de volgende projecten: Diependijkstraat Fase 2, Olmenstraat en Lijsterbesstraat
€ 1.100.000
Straelseweg, Gasthuiskampstraat en Craneveldstraat
€ 1.100.000
Sint Urbanusweg
€
500.000
Maasstraat Arcen
€
500.000
Geliskensdijkweg
€
50.000
De toekomstige kapitaallasten van deze projecten worden volledig financieel gedekt door de reserve kapitaallasten.
6
Vaststellen van de grondexploitatie voor de Geresstraat
Middels deze slotnota willen we de raad verzoeken om de grondexploitatie Geresstraat vast te stellen. Het totale investeringsbudget (€ 10,0 miljoen) is door de raad in februari 2024 gevoteerd en opgenomen in de reserve Strategisch Investeringsfonds in afwachting van de onderverdeling naar enerzijds investeringsbudget en anderzijds een nieuwe grondexploitatie. Vervolgens is de raad in de Nota grondbeleid en een aparte RIB geïnformeerd over de omvang van de grondexploitatie (€ 7,0 miljoen) ten opzichte van het gevoteerde krediet. Omdat de wetgeving (BBV) expliciet voorschrijft dat de raad een grondexploitatie vaststelt leggen wij dit bij deze slotnota aan de raad voor. Vooruitlopend hierop is in de slotnota reeds de € 7,0 miljoen onttrokken aan de reserve Strategisch Investeringsfonds en opgenomen in de voorziening voor Nadelig exploitatieresultaat Grondbedrijf. Wij vragen de raad om de grondexploitatie voor de Geresstraat vast te stellen. 7
Instellen van drie nieuwe bestemmingsreserve en wijzigen en beëindigen van reeds bestaande bestemmingsreserves
Reserve Strategische samenwerking met Universiteit Maastricht Wij verzoeken de raad om de reserve 'Strategische samenwerking Universiteit Maastricht' in te stellen. Dit na aanleiding van het besluit in de BeRap om voor de Strategische samenwerking met Universiteit Maastricht € 8,0 miljoen + € 1,5 miljoen (overgangs-vergoeding) uit de reserves te onttrekken. Reserve Hondenbelasting Wij verzoeken de raad om de reserve Hondenbelasting in te stellen. Op basis van een amendement wordt de hondenbelasting voor 2025 verlaagd met 30% en voor 2026 met 50% en voor 2027 met 100%. De dekking is gevonden in het nettoresultaat septembercirculaire 2024 in de “afrekening ruimte onder btw-compensatiefondsplafond”. Totaal wordt een bedrag van € 847.000 toegevoegd aan de reserve. Reserve Cultuur en evenementen voor een bruisend Venlo Wij verzoeken de raad om de reserve Cultuur en evenementen in te stellen. Op basis van een amendement wordt het subsidieplafond voor de subsidie Amateurkunst, Volkscultuur en Culturele
304025
8
Raadsvoorstel
Projecten voor 3 jaar verhoogd met jaarlijks € 260.000 van 2025 tot en met 2027. De bedragen in de berekeningswijze van de subsidie worden naar boven aangepast, zodat de organisaties (amateurkunst, volkscultuur) ook daadwerkelijk meer subsidie ontvangen. Totaal wordt een bedrag van € 780.000 toegevoegd aan de reserve.
Op te heffen reserves Wij verzoeken om de volgende reserves op te heffen (zie bijlage II van de slotnota). •
Reserve Herbezettingsmiddelen Generatiepact
•
Reserve Jongeren perspectieffonds
•
Reserve Venlo-Fonds
•
Egalisatiereserve Middelen derden door substitutie
•
Egalisatiereserve Mitigeren afval, riolen, woonlasten
Te wijzigen reserves Wij verzoeken om de volgende reserves te wijzigen (zie bijlage II van de slotnota). •
Reserve Regionaal Actieplan Perspectief Op Werk
•
Reserve Basis op orde openbare ruimte
•
Reserve Kwaliteitsontwikkelbudget
•
Reserve Inburgering en Statushouders
•
Reserve Renovatie Stadhuis
•
Reserve Blaashal Hockeyclub Delta
•
Egalisatiereserve Fondsvorming havengelden
Beoogd effect De slotnota is een afwijkingenrapportage op hoofdlijnen per programmalijn. Het beoogde effect van deze rapportage is om de raad te informeren over de afwijkingen van de realisatie van de vastgestelde programmadoelen en de hieraan gekoppelde middelen. De raad heeft hiermee de mogelijkheid om invulling te geven aan haar kaderstellende en controlerende rol. Vanwege de financiële rechtmatigheid dienen de budgetten door de raad te worden aangepast, waarmee u ons autoriseert voor de bijgestelde uitgaven. Door de voorgelegde besluiten van de slotnota worden financiële onrechtmatigheden bij het opstellen van de jaarrekening 2024 voorkomen.
Argumenten Niet van toepassing. Kanttekeningen Niet van toepassing.
304025
9
Raadsvoorstel
Financiën Niet van toepassing. Communicatie We publiceren het boekwerk van de slotnota op de website begroting.venlo.nl. Vervolgprocedure raad Niet van toepassing. Burgemeester en wethouders van Venlo de secretaris
de burgemeester
Ondertekend door Twan Beurskens op 05-12-2024
Ondertekend door Antoin Scholten op 05-12-2024
Twan Beurskens
Antoin Scholten
Bijlagen 1. Slotnota 2024
304025
10