033bijl2 Bijlagenboek 2021.pdf

Uitgangspunt is dat deze middelen in 2022 ingezet/belegd worden, maar dat een eventueel restant via de bestemmingsreserve (innovatiebudget) ook voor 2023 inzetbaar is. Derhalve wordt het begrotingsbedrag voor 2023 en verder pas bij de volgende BPN bepaald. Volume De hoogte van deze reserve bedraagt maximaal € 2.440.000 Voeding Restantbudget exploitatie bedrijfseenheid 304881(frictiekosten sociaal beleid) 304773 (Talentenacademie), 301145 (Taalontwikkeling). Looptijd 2023.

Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2021-067 Finrap 2021

Herijking sociaal beleid

66 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.000

1.000

Totaal toevoegingen Onttrekkingen

1.000

1.000

1.000

1.000

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

67 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.0420.0066 Reserve Corona steunpakketten sociaal domein Besluit instelling reserve Aard van de reserve

Begroting 2022-2025 Bestemmingsreserve Overige

Programma Gezond en actief Venlo Team Maatschappelijke Opgaven Doelstelling Invulling geven aan de corona steunpakketten vanuit het Rijk Onderbouwing In 2021 zijn vanuit het Rijk middelen ontvangen om invulling te geven aan corona steunpakketten. De verwachting is dat niet alle kosten in 2021 gemaakt zullen worden en een deel van de kosten betrekking zal hebben op 2022. Met het instellen van deze reserve wordt geborgd dat het deel van de kosten die doorlopen in 2022, geborgd zijn. Coronasteunpakket Perspectief Jeugd en Jongeren Het kabinet heeft landelijk € 58,5 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten om jongeren en jongvolwassenen meer perspectief te bieden in coronatijd. Jongeren moeten door de coronamaatregelen al lange tijd op relatief veel leefgebieden ‘inleveren’, terwijl zij zelf doorgaans niet tot een risicogroep behoren. Ze ervaren vaak meer dan andere leeftijdsgroepen mentale gezondheidsproblemen zoals eenzaamheid, somberheid en angst. In Venlo is een Jeugdpakket à € 248.452 beschikbaar gesteld om jongeren, binnen de geldende beperkingen, meer mogelijkheden te bieden voor activiteiten en ontmoetingen. Deze activiteiten zullen niet alleen in 2021 plaats vinden maar kennen een doorloop naar 2022. De verwachting is dat 60% van de kosten betrekking heeft op 2022; dit komt overeen met € 149.000.

Coronasteunpakket extra begeleiding kwetsbare groepen De crisis heeft impact op het sociaal en mentaal welzijn van mensen in alle lagen van de bevolking. Dat geldt in het bijzonder voor mensen die al kwetsbaar waren, zoals kwetsbare en eenzame, geïsoleerde ouderen, volwassenen met psychische problematiek, mensen met een licht verstandelijke beperking en mensen zonder dak boven hun hoofd. Het Rijk heeft daarom een sociaal en mentaal welzijnspakket in het leven geroepen. Op basis van de beschikbare middelen à 500.932 zullen we - In lijn met het landelijk advies- zoveel als mogelijk inzetten op intensivering en versterking van bestaande aanpakken en trajecten, zodat we snel en slagvaardig kunnen ondersteunen. Maatschappelijke organisaties en partners kunnen subsidie aanvragen voor initiatieven gericht op steun en herstel van sociaal en mentaal welzijn van deze kwetsbare groepen. Deze middelen zijn in 2021 vanuit het Rijk beschikbaar gesteld en zullen nog via een collegebesluit bestemd moeten worden. De verwachting is dat de kosten voor 25% betrekking hebben op 2021 en voor 75% op 2022. Dit komt overeen met € 375.000 in 2022. Volume 171.000. Voeding Restantbudget exploitatie 2021 bedrijfseenheid 300703.4420.61569 (Algemene voorzieningen Jeugd), 300714.4456 (Maatschappelijke Participatie) Looptijd 2023

68 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen Jaarrekening 2021 Jaarrekening 2021

Exploitatieresultaat Jeugd en Paricipatie Maatschappelijke participatie

Totaal toevoegingen Onttrekkingen

171 152

323

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

69 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

323

1.0420.0067 Reserve Groen en Water Besluit instelling reserve Aard van de reserve

Begroting 2022-2025 Bestemmingsreserve Overige

Programma Leefbaar Venlo Team Realisatie en Beheer Openbare Ruimte Doelstelling Het weer op orde brengen en houden van de basis van groen en water. Onderbouwing Met de vaststelling van het IVOR, de Agenda Groen en Water en de daarbij behorende beheerplannen is vastgelegd op welke wijze en op welk niveau beheer en onderhoud van groen en water gewenst en noodzakelijk is. De komende jaren moeten uitwijzen of we hiermee voldoende stappen gezet hebben voor een leefbare, klimaatbestendige en toekomstbestendige gemeente. De ingezette werkwijze zal in 2025 geëvalueerd en eventueel bijgesteld worden. Voorgesteld wordt voor de realisatie in 2022 tot en met 2025 een reserve groen en water in te stellen. Volume € 6.288.524 Voeding Eenmalige storting Looptijd 2022 tot en met 2025.

Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen

Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

70 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.0420.0068 Kwaliteitsontwikkelbudget Besluit instelling reserve Aard van de reserve

Begroting 2022-2025 Overige bestemmingsreserve

Programma Algemene Middelen Team Directie Doelstelling Verdere noodzakelijke doorontwikkeling en professionalisering van de organisatie teneinde mee te kunnen veranderen met de omgeving en te flexibiliseren in het belang van de burger. Onderbouwing De afgelopen jaren is de organisatie verder op orde gebracht en is er betere controle en sturing gerealiseerd zodat we kunnen spreken van een weerbare organisatie met een financieel gezonde basis. De bedrijfsvoering is verder op orde, er zijn efficiencyslagen gemaakt en er is via het concept van programmatisch werken organisatorische duidelijkheid en focus aangebracht. De huidige context van de organisatie is dynamischer dan ooit en levert diverse nieuwe omvangrijke inhoudelijke uitdagingen op. Dit vraagt om een volgende stap in de ontwikkeling; een verdere noodzakelijke doorontwikkeling en professionalisering van de organisatie. Nodig om mee te kunnen veranderen met de omgeving en te flexibiliseren in het belang van de burger. Er zijn extra impulsen nodig die gefinancierd kunnen worden met tijdelijke middelen die ook binnen afzienbare tijd moeten renderen. Deze middelen zullen worden ingezet om de organisatie kwalitatief door te ontwikkelen, enige flexibiliteit te geven en op diverse terreinen van een impuls te voorzien, denk hierbij aan: Informatiegestuurd handelen: gebruik en inzetten van data en stimuleren datavaardigheid.

Doorontwikkeling beleidsproces Innovatie van processen en procesmatig werken Rechtmatigheid en transparantie Opleiding en ontwikkeling Substitutie, de juiste persoon op de juiste plaats De kosten van de investeringen op deze domeinen en benodigde financiële slagkracht zijn berekend op € 1,3 miljoen euro per jaar. Omdat deze doorontwikkeling en het naar een hoger niveau brengen van de organisatie een beweging is die niet binnen 1 jaar kan worden gerealiseerd wordt een periode van 2 jaar voorgesteld. Op deze manier moet de organisatie vanuit de gelegde basis een verdere doorontwikkeling doormaken waardoor het voor de organisatie haalbaar blijft om de door uw raad gestelde doelen te (blijven) realiseren in het belang van de stad en alle burgers. Er wordt een bedrag van € 1,3 miljoen opgenomen in de exploitatie 2022 en eenzelfde bedrag in een bestemmingsreserve voor 2023. Volume € 1.300.000, Voeding Begroting 2022 Looptijd 2023.

71 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

72 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

Reserves met een Inkomensfunctie 1.0430.0102 Reserve Afschrijving activa 1.0430.0103 Reserve Cumulatieve afschrijving activa Aard van de reserve Programma Team

Reserve met inkomensfunctie Centrumstad Venlo Financiën

Onderbouwing Om een juiste stand van de bestemmingsreserves en een inzicht in het eigen vermogen te waarborgen, wordt het eigen vermogensbestanddeel van investeringen met een economisch nut (welke worden geheel of gedeeltelijk worden gedekt uit een reserve) overgeheveld naar de reserve Afschrijvingen. Gedurende de afschrijvingstermijn valt vervolgens het door de raad vastgestelde bedrag vrij uit deze reserve ter dekking van de afschrijvingslast van het betreffende actief. Volume N.v.t. Voeding Exploitatie. Looptijd N.v.t. Reserve afschrijving activa Besluitvorming

bedragen x € 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

Res. Cumulatieve afschrijving activa Besluitvorming

bedragen x € 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

73 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.0430.0104 Reserve kapitaallasten Kazernekwartier Besluit instelling reserve Aard van de reserve

RB 2013-085 Financiële rapportage 3e kwartaal, herrubriceerd Vorap 2017 RB 2017-048 Reserve met een inkomensfunctie

Programma Centrumstad Venlo Team Project- en procesmanagement. Doelstelling Vervroegde afschrijving van activa met maatschappelijk nut met betrekking tot het krediet Openbare Ruimte Frederik Hendrik Kazerne. Onderbouwing De jaarlijks in de meerjarenbegroting opgenomen middelen ter dekking van het grondexploitatietekort FHK lopen niet synchroon met de benodigde middelen voor de dekking van uit de activering van investeringen in de openbare ruimte voorvloeiende kapitaallasten. De eerste jaren is sprake van een overschot, in latere jaren van een tekort. Derhalve is deze bestemmingsreserve gevormd waarin de overschotten van de eerste jaren worden gestort ten gunste van onttrekkingen in latere jaren. Op het moment dat voldoende middelen beschikbaar zijn in de reserve worden de investeringen met maatschappelijk nut, conform het gemeentelijk investeringsbeleid, direct ten laste gebracht van deze reserve en zodoende vervroegd afgeschreven. Volume € 9.291.17 per 31-12-2021. Voeding Voeding vindt plaats vanuit de voor het project FHK gereserveerde jaarlijkse middelen in de meerjarenbegroting. Looptijd 2015-2027

Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2020-061 Begroting 2021-2024 RB 2020-061 Begroting 2021-2024 RB 2021-038 Vorap 2021 Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2020-061 Begroting 2021-2024 RB 2020-069 Finrap 2020 RB 2021-038 Vorap 2021

Toevoeging cf besluit Bespaarde rente 2021 Actualisatie bespaarde rente

Rentelasten Bijstelling afboeking FHK Actualisatie kapitaallasten

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

74 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 7.563 7.563 1.888 192 -24

1.888 192 -24

2.056

2.056

263 83 -18

263 83 -18

328 9.291

328 9.291

Egalisatiereserves 1.0440.0151 Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing Besluit instelling reserve Aard van de reserve

RB 2004-077 Concernrekening 2003 Egalisatiereserve

Programma Leefbaar Venlo Team Realisatie en beheer openbare ruimte Doelstelling Uitgangspunt voor de bekostiging van de afvalverwijdering en -verwerking zijn kostendekkende tarieven afvalstoffenheffing. De reserve afvalstoffenheffing is ingesteld om fluctuaties in de op basis hiervan jaarlijks vast te stellen tarieven zoveel mogelijk te voorkomen. Onderbouwing Als gevolg van wettelijke regelgeving mogen de vast te stellen tarieven voor de afvalstoffenheffing op begrotingsniveau maximaal kostendekkend zijn. Beleidsuitgangspunt is dat ook de jaarrekening budgettair neutraal wordt afgesloten. Gelet hierop worden onder- en overschrijdingen van het budget beleidstaak afvalverwijdering en -verwerking ( 721 ) met de reserve verrekend. Voor zover de reserve bij de afsluiting van enig jaar een positief saldo vertoont van meer dan € 1.000.000 dient dit saldo ten gunste van genoemde beleidstaak evenredig vrij te vallen ten gunste van de vijf navolgende begrotingsjaren. De reserve is volledig benut en kan derhalve komen te vervallen. Eventuele toekomstige overschotten, zullen conform nieuwe financiele regelgeving, via een voorziening dienen te lopen. Dit is voor 2021 niet aan de orde. Volume N.v.t. Voeding Een positief rekeningresultaat op de beleidstaak afvalstoffenverwijdering en –verwerking. Looptijd Opheffen bij jaarrekening 2021.

Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

75 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.0440.0155 Egalisatiereserve Fondsvorming havengelden Besluit instelling reserve Aard van de reserve

RB 2014-064 Vorap 2014 Egalisatiereserve, om schommelingen in de opbrengsten van de havengelden in relatie met de (onderhouds-)lasten op te vangen

Programma Welvarend Venlo Team Realisatie en beheer openbare ruimte Doelstelling Voorkomen dat bij meevallers in de opbrengsten van de havengelden of onder uitputting van de lasten er meer dan 100% kostendekking ontstaat van ten opzichte van de lasten. Onderbouwing Voorgesteld wordt om met ingang van 2014 een egalisatiereserve in te stellen om schommelingen in de opbrengsten van de havengelden in relatie met de (onderhouds-)lasten op te vangen. Dergelijke reserve voorkomt de situatie dat bij meevallers in de opbrengsten van de havengelden of onder uitputting van de lasten er meer dan 100% kostendekking ontstaat ten opzichte van de lasten. Op grond van wetgeving mogen de havengelden immers niet meer dan kostendekkend zijn. Het surplus kan worden gestort in deze reserve, welke gebruikt kan worden om: a. tegenvallers in de opbrengsten op te vangen; b. (achterstallig) onderhoud in de haven uit te voeren. Volume N.v.t. Voeding Vanuit meevallers in de opbrengsten van de havengelden of onder uitputting van de (onderhouds-) lasten van de haven. Looptijd Onbeperkt.

Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 175 175

Toevoegingen Jaarrekening 2021

Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2020-061 Begroting 2021-2024 RB 2021-067 Finrap 2021

Resultaat havengelden 2021

11

11 Uitvoeringsagenda Havenvisie Havenmeester

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

76 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

75 10

55

85 90

55 130

1.0440.0158 Egalisatiereserve Middelen verwerving derde geldstromen door substitutie Besluit instelling reserve Aard van de reserve

RB 2020-061 Begroting 2021-2024 Egalisatiereserve

Programma Grensloos Venlo Team Concernstaf Doelstelling Het egaliseren van meer- of minderopbrengsten verwerving derde geldstromen dan het in de meerjarenbegroting. De omvang van de egalisatiereserve heeft een plafond van maximaal € 250.000. Onderbouwing Verwerving van derde geldsteromen is opgenomen in het coalitieprogramma en onderdeel van de financiële strategie. Het maakt onderdeel uit van het programma Grenzeloos Venlo. Als onderdeel van de verdere versterking van het programmatisch werken zien wij kansen om derde geldstromen te koppelen aan de realisatie van onze doelstellingen. Reeds in de begroting gedekte middelen voor projecten, activiteiten en werkzaamheden worden vervangen door bijdragen van derden (andere partijen). Het gaat hierbij om substitutie van middelen. Volume Plafond maximaal € 250.000 Voeding Éénmalig € 250.000 jaarschijf 2021 programmabegroting 2021 – 2024. De egalisatiereserve kan gevoed worden indien er een groter bedrag aan substitutie plaatsvindt dan de beoogde € 250.000 tot maximaal het plafond van € 250.000. Looptijd Gedurende de looptijd dat er € 250.000 voor realisatie aan substitutie is opgenomen.

Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2020-061 Begroting 2021-2024

Storting reserve

Totaal toevoegingen Onttrekkingen

250

250

250

250

250

250

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

77 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.0440.0159 Egalisatiereserve Mitigeren afval, riolen, woonlasten Besluit instelling reserve Aard van de reserve

RB 2021-039 Jaarrekening 2020 Egalisatiereserve, om de schommelingen in de woonlasten op te vangen

Programma Algemene middelen Team Financiën Doelstelling Een lastenstijging als gevolg van de gestegen kosten, zoals afval, riolen, welke samen met de OZB de woonlasten vormen, te voorkomen. Onderbouwing De Raad heeft besloten om de woonlasten voor 2021 en 2022 nominaal niet te laten stijgen en is dit geëffectueerd voor 2021. In de kadernota 2021 wordt voorgesteld om niet enkel de woningeigenaren hiervan te laten profiteren maar ook de huurders én de niet woningen. Om hier concreet vorm en inhoud aan te geven, bij stijging van de afvalstoffenheffing en/of rioolrechten, wordt voorgesteld om € 2,0 miljoen te reserveren met als doel om voor alle huishoudens, in ieder geval voor 2022 en 2023, een lastenstijging als gevolg van de gestegen kosten te voorkomen. Op deze wijze profiteren niet alleen woningeigenaren maar alle huishoudens in gelijke mate waarmee tijdens deze voor veel huishoudens lastige periode de huishoudens gevrijwaard blijven van stijgende lokale woonlasten. Volume € 2.000.000 per 31-12-2021 Voeding Éénmalig € 2.000.000 Looptijd 2023

Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2021-039 Jaarrekening 2020

Storting vanuit rekeningresultaat 2020

Totaal toevoegingen Onttrekkingen

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

78 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.0440.0160 Egalisatiereserve Pensioenvoorziening wethouders Besluit instelling reserve Aard van de reserve

Jaarrekening 2021 Egalisatiereserve

Programma Leefbaar Venlo Team Personeel en Organisatie Doelstelling Het instellen van de egalisatiereserve heeft tot doel om schommelingen in het rekeningresultaat als gevolg van een volatiele rente te egaliseren. Onderbouwing Om grote schommelingen in het rekeningresultaat als gevolg van een volatiele rente te voorkomen, zal bij een eventuele vrijval als gevolg van gestegen rekenrente een egalisatiereserve gevormd worden, zodat een eventuele rentedaling het jaar erna hiermee geëgaliseerd kan worden. Volume N.v.t. Voeding Afhankelijk van het verloop van de rekenrente. Looptijd N.v.t.

Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

79 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

VOORZIENINGEN Voorzieningen Planmatig Onderhoud 1.0611

Voorziening Groot onderhoud wegen

Besluit instelling Voorziening Aard van de Voorziening

RB 2018-010 Meerjaren onderhoudsplan civiele objecten en wegen 2018-2027. Voorziening Planmatig Onderhoud.

Programma Leefbaar Venlo Team Realisatie en beheer openbare ruimte Doelstelling Deze voorziening dient ter dekking van de kosten voor groot onderhoud van de wegen in de gemeente Venlo. Onderbouwing Het beoogde maatschappelijke resultaat van onderhoud aan wegen is, een schone, duurzame, bereikbare en veilige omgeving te handhaven en kapitaalsvernietiging bij asfaltverhardingen te voorkomen Het benodigde budget voor planmatig onderhoud wordt bepaald op basis van de landelijk erkende CROWmethodiek voor weginspecties met inachtneming van het vastgestelde kwaliteitsniveau. De raad heeft met vaststelling van het meerjarenonderhoudsplan 2018-2027 besloten het onderhoud van het wegennet minimaal te laten voldoen aan kwaliteitsniveau C. Het meerjaren Onderhoudsplan Wegen wordt driejaarlijks geactualiseerd. Ontwikkeling van de onderhoudsbehoeftes en het benodigd onderhoudsbudget wordt in die bijstelling opgenomen. De eerstvolgende actualisatie wordt uiterlijk in februari 2021 aan de raad voorgelegd. Volume De begrote storting in de voorziening voor de periode 2018-2027 bedraagt in totaal € 38.655.000. Voeding Via een structurele storting gebaseerd op het Meerjaren onderhoudsplan Wegen 2018-2027. Looptijd Onbepaalde looptijd. De voorziening wordt elke 5 jaar bezien bij de actualisatie van het beheerplan.

Bedragen x 1.000 Besluitvorming Toelichting Begroting Realisatie Stand 01-01-2021 3.472 3.472 Toevoegingen RB 2018-010 Meerjaren Dotatie 4.171 4.171 onderhoudsplan CV en Wegen 2018-2027 Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2018-010 Meerjaren onderhoudsplan CV en Wegen 2018-2027 RB 2018-010

Meerjaren onderhoudsplan CV en Wegen 2018-2027

4.171

4.171

GOW 2021

4.171

1.472

Restant GOW 2020

2.163

2.163

6.334 1.309

3.635 4.008

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021 1.0612

Voorziening Groot onderhoud ambtelijke gebouwen

Besluit instelling Voorziening RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025. Aard van de Voorziening Voorziening Planmatig Onderhoud. . 80 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

Programma Algemene middelen Team Grond en Vastgoed Doelstelling Dekking van de onderhoudskosten die volgens het groot onderhoudsschema jaarlijks noodzakelijk zijn. Onderbouwing Het benodigde budget voor planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus. De inspectie methodiek is landelijk uniform. De kostenramingen van de onderhoudsmaatregelen zijn op marktconformiteit getoetst. Het meerjaren inzicht in de kosten is daardoor betrouwbaar. Driejaarlijks worden alle gebouwen geïnspecteerd. De jaarlijks uit te voeren onderhoudsmaatregelen vloeien voort uit deze inspecties. De inspectie resultaten worden eveneens gebruikt om het meerjaren onderhoudsplan te actualiseren. De stand van de voorziening is gebaseerd op groot onderhoud. De werkelijke realisatie (onttrekking) is hiervoor gecorrigeerd ten gunste of laste van de exploitatiebudgetten met de kosten van correctief onderhoud. Volume Conform onderhoudsplan. Voeding Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie. Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2015-055 MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 20162025 RB 2017-064 Begroting 2018-2021 RB 2019-051 RB 2019-035

Begroting 2020-2023 Verbouwen en inrichten van De Commissaris t.b.v. ambtelijke huisvesting met publieksfunctie

Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2015-055 MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 20162025 RB 2019-051 Begroting 2020-2023

Dotatie conform mjp 2016-2025

538

538

Aanpassing dotatie i.v.m. correctief onderhoud

-458

-458

2 37

2 37

118

118

Onttrekking conform mjp 2016-2025

557

113

Aanpassing onttrekking i.v.m. correctief onderhoud

-477

Cyclisch groen onderhoud Ondrhoud De Commissaris

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021 1.0614

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 138 138

80 177

Voorziening Groot onderhoud sportgebouwen

Besluit instelling Voorziening RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025. Aard van de Voorziening Voorziening Planmatig Onderhoud Programma Gezond en actief Venlo Team Grondbedrijf en Vastgoed

81 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

113 143

Doelstelling Deze voorziening is ingesteld ten behoeve van planmatig onderhoud sportgebouwen. Onderbouwing Het benodigde budget voor planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus. De inspectie methodiek is landelijk uniform. De kostenramingen van de onderhoudsmaatregelen zijn op marktconformiteit getoetst. Het meerjaren inzicht in de kosten is daardoor betrouwbaar. Driejaarlijks worden alle gebouwen geïnspecteerd. De jaarlijks uit te voeren onderhoudsmaatregelen vloeien voort uit deze inspecties. De jaarlijkse inspectie resultaten worden eveneens gebruikt om het meerjaren onderhoudsplan te actualiseren. De stand van de voorziening is gebaseerd op groot onderhoud. De werkelijke realisatie (onttrekking) is hiervoor gecorrigeerd ten gunste of laste van de exploitatiebudgetten met de kosten van correctief onderhoud. Volume Conform onderhoudsplan. Voeding Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2015-055 MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 20162025 RB 2017-064 Begroting 2018-2021 RB 2021-067

Finrap 2021

Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2015-055 MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 20162025 RB 2018-061 Begroting 2019-2022 RB 2019-051

Begroting 2020-2023

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 552 552

Dotatie conform mjp 2016-2025

569

Aanpassing dotatie i.v.m. correctief onderhoud

-279

Herschikking Vastgoed

290

32

32

322

322

Onttrekking conform mjp 2016-2025

596

444

Aanpassing onttrekking i.v.m. correctief onderhoud

-306

Renovatie zwembad

178

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

82 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

468 406

444 430

1.0616

Voorziening Groot onderh. Commercieel Cult. Maatschappelijk Vastgoed

Besluit instelling Voorziening RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025 Aard van de Voorziening Voorziening Planmatig Onderhoud Programma Centrumstad Venlo Team Grondbedrijf en Vastgoed Doelstelling Dekking van de onderhoudskosten die volgens het groot onderhoudsschema jaarlijks noodzakelijk zijn. Onderbouwing Het benodigde budget voor planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus. De inspectie methodiek is landelijk uniform. De kostenramingen van de onderhoudsmaatregelen zijn op marktconformiteit getoetst. Het meerjaren inzicht in de kosten is daardoor betrouwbaar. Driejaarlijks worden alle gebouwen geïnspecteerd. De jaarlijks uit te voeren onderhoudsmaatregelen vloeien voort uit deze inspecties. De jaarlijkse inspectie resultaten worden eveneens gebruikt om het meerjaren onderhoudsplan te actualiseren. De stand van de voorziening is gebaseerd op groot onderhoud. De werkelijke realisatie (onttrekking) is hiervoor gecorrigeerd ten gunste of laste van de exploitatiebudgetten met de kosten van correctief onderhoud. Volume: Conform onderhoudsplan. Voeding: Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie. Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2015-055 MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 20162025 RB 2017-064 Begroting 2018-2021 RB 2021-067

Finrap 2021

Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2015-055 MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 20162025 RB 2019-051 Begroting 2020-2023 RB 2020-061

Begroting 2021-2024

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 446 446

Dotatie conform mjp 2016-2025

920

Aanpassing dotatie i.v.m. correctief onderhoud Herschikking vastgoed

-482

345

-74 364

345

Onttrekking conform mjp 2016-2025

912

396

Aanpassing dotatie t.b.v. correctief onderhoud

-320

Actualisatie onderhoudsplan

-68

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

83 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

525 286

396 395

1.0617

Voorziening Onderhoud GRP+

Besluit instelling Voorziening RB 2021-010 Financiële actualisatie GRP 2021-2031 Aard van de Voorziening Voorziening Planmatig Onderhoud Programma Leefbaar Venlo Team Realisatie en beheer openbare ruimte. Doelstelling Ter dekking van de onderhoudskosten rioleringen conform het Gemeentelijk rioleringsplan Venlo. Onderbouwing Om jaarlijkse schommelingen in het riooltarief te voorkomen, is naast de voorziening GRP+ een egalisatievoorziening GRP+ ingesteld. De kosten voor instandhouding en watertaken zijn beide als planmatig aan te merken en worden gefinancierd uit de voorziening GRP+. Het correctieve onderhoud, de overige lasten met betrekking tot riolering zijn in de exploitatie opgenomen. Het exploitatieresultaat wordt gedoteerd/onttrokken aan de egalisatievoorziening. Voor het Gemeentelijk RioleringsPlan is het van belang dat voldoende inzicht bestaat in de omvang van de maatregelen die gemoeid zijn met de uitvoering van het beschreven beleid. Een raming van de kosten van deze maatregelen, levert een beeld op van de benodigde middelen die vervolgens kunnen worden vertaald in een kostendekkende rioolheffing. De rioolheffing bestaat uit een vast tarief voor alle belastingplichtigen en een variabel tarief voor gebruikers die meer dan 1000 m3 afvalwater per jaar afvoeren. Volume Conform rioleringsplan. Voeding Middels jaarlijkse dotatie op basis van het GRP. Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2021-010 Financiele actualisatie GRP 2021-2031 Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2021-010 Financiele actualisatie GRP 2021-2031 RB 2021-010

Financiele actualisatie GRP 2021-2031

Dotatie conform onderhoudsplan

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 6.016 6.016 1.715

1.715

1.715

1.715

Onttrekking conform onderhoudsplan restanten 2018 en 2019

485

659

Onttrekkingen conform onderhoudsplan 2021

3.892

2.344

4.377 3.354

3.003 4.728

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

84 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.0619

Voorziening Onderhoud Kunstwerken in de openbare ruimte

Besluit instelling Voorziening RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025. Aard van de Voorziening Voorziening Planmatig Onderhoud Programma Leefbaar Venlo Team Grondbedrijf en Vastgoed Doelstelling Deze voorziening is ingesteld ten behoeve van planmatig onderhoud kunstwerken in de openbare ruimte. Onderbouwing Gemeente Venlo heeft diverse stadsbeelden, kunstobjecten en fonteinen in eigendom. Het beheren, onderhouden en reinigen van deze objecten is een verantwoordelijkheid van de gemeente. Volume De voorziening mag niet negatief lopen. Voeding Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie.

Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2015-055 MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 20162025 Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2015-055 MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 20162025 Totaal onttrekkingen

Dotatie conform mjp 2016-2025

Onttrekking conform mjp 2016-2025

Stand 31-12-2021

85 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 205 205 60

60

60

60

66

53

66 200

53 213

1.0620

Voorziening Groot onderhoud Civiele Objecten

Besluit instelling voorziening Aard van de voorziening

RB 2018-010 Uitwerking Meerjaren Onderhoudsplan Civiele Objecten en Wegen. Voorziening Planmatig Onderhoud.

Programma Leefbaar Venlo Team Realisatie en beheer openbare ruimte. Doelstelling Deze voorziening dient ter dekking van de kosten voor groot onderhoud van de civiele objecten in de gemeente Venlo. Onderbouwing Civiele objecten maken onderdeel uit van de openbare ruimte en zijn overal in de woonomgeving aanwezig. Onder ‘civiele objecten’ vallen civieltechnische bouwwerken zoals bruggen, viaducten, sluizen, tunnels, duikers, trappen, steigers, kademuren en damwanden, etc. Het beoogde maatschappelijke resultaat van onderhoud aan civiele objecten, is het beheren en in standhouden van een aantrekkelijke, hele en veilige leefomgeving. Het benodigde budget voor planmatig onderhoud wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus. De raad heeft met vaststelling van het meerjarenonderhoudsplan besloten het onderhoud van civiele objecten in de periode 2018-2027 op het instandhoudingsniveau te brengen. De tunnel onder het Koninginneplein wordt als enige uitzondering hierop, op het welstandsniveau onderhouden. Het meerjaren Onderhoudsplan Civiele Objecten wordt driejaarlijks bijgesteld aan de hand van inspecties. Ontwikkeling van de onderhoudsbehoeftes en het benodigd onderhoudsbudget wordt in die bijstelling opgenomen. Volume De begrote storting in de voorziening voor de periode 2018-2027 bedraagt in totaal € 1.558.700.

Voeding Via een structurele storting gebaseerd op het Meerjaren onderhoudsplan Civiele Objecten 2018-2027. Looptijd Onbepaalde looptijd. De voorziening wordt elke 5 jaar bezien bij de actualisatie van het beheerplan. Bedragen x 1.000 Besluitvorming Toelichting Begroting Realisatie Stand 01-01-2021 255 255 Toevoegingen RB 2018-010 Meerjaren Dotatie 2021 144 144 onderhoudsplan Civiele Objecten en Wegen 2018-2027 Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2018-010 Meerjaren onderhoudsplan Civiele Objecten en Wegen 2018-2027

Bestemming 2021 cf onderhoudsplan

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021 1.0621

Voorziening Onderhoud Buitensport

Besluit instelling voorziening Aard van de voorziening

RB 2018-061 Begroting 2019-2022 Voorziening Planmatig Onderhoud

86 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

144

144

144

172

144 255

172 227

Programma Gezond en actief Venlo Team Buitendienst en beheer sportexploitatie Doelstelling De combinatie van het vaststellen van een minimum onderhoudsniveau en het vormen van een voorziening voor groot onderhoud zorgt voor het vergroten van transparantie naar college en raad ten aanzien van onderhoud buitensport. Onderbouwing De jaarlijkse gelijkmatige dotatie vangt schommelingen in de lasten van het onderhoud aan de sportvelden op. Door deze systeemwijziging en het opstellen van een tienjarig onderhoudsplan wordt voldaan aan het door de gemeenteraad vastgestelde beleidskader ‘Reserves en Voorzieningen’. Volume € 557.000 per jaar Voeding Uit baten en lasten bedrijfseenheid 301395 Buitensportaccommodaties . Looptijd Meerjaren onderhoud plan Buitensport Venlo 2019-2028.

Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2019-006 Meerjarenplan onderhoud Buitensport Venlo 2019-2028 RB 2020-061 Begroting 2021-2024 RB 2020-069 Finrap 2020

Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2019-006 Meerjarenplan onderhoud Buitensport Venlo 2019-2028 Totaal onttrekkingen

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 442 442

Dotatie 2021

460

460

Kostprijsverhogende BTW buitensport Aanpassing kostprijsverhogende BTW sport

110 -14

110 -14

557

557

443

105

443 555

105 894

Onderhoud 2021 cf onderhoudsplan

Stand 31-12-2021

87 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.0622

Voorziening Groot onderhoud Begraafplaatsen

Besluit instelling voorziening Aard van de voorziening

RB 2019-045 Beheervisie Gemeentelijke begraafplaatsen Voorziening Planmatig Onderhoud

Programma Leefbaar Venlo Team Buitendienst en Beheer Sportexploitatie Doelstelling De groene en grijze cultuurhistorie op de Venlose begraafplaatsen op waarde houden en te onderhouden. Onderbouwing Het onderhoudsniveau van de begraafplaatsen is formeel vastgesteld op het hoogste niveau. Door het opstellen van een meerjarenonderhoudsplan in combinatie met het instellen van een voorziening krijgt de Raad inzicht in en sturingsmogelijkheden op de onderhoudstoestand en de inzet van middelen. Met de financiële middelen uit de voorziening borgen we het behoud van de cultuurhistorische waarden. Financiering van het meerjarenplanonderhoud gebeurt binnen de begraafplaats begroting. Ondanks de transparantie via een meerjarenplanonderhoud zullen we niet in staat zijn met de nu beschikbare middelen de huidige beeldkwaliteit te verhogen. Volume € 40.000 per jaar Voeding Uit baten en lasten bedrijfseenheid 302050 Begraven Looptijd 10 jaar.

Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2021-024 Meerjarenplan onderhoud begraafplaatsen Venlo 2021-2030

Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2021-024 Meerjarenplan onderhoud begraafplaatsen Venlo 2021-2030

Dotatie 2021

Onderhoud conform onderhoudsplan

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2020

88 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

40

40

40

40

38

1

38 2

1 39

1.0623

Voorziening Groot onderhoud Basis op orde Openbare Ruimte

Besluit instelling voorziening Aard van de voorziening

RB 2020-061 Meerjarenbegroting 2021-2024. Onderhoudsvoorziening.

Programma Leefbaar Venlo Team Realisatie en Beheer Openbare Ruimte. Doelstelling De basis voor groen en water op orde brengen en houden. Onderbouwing Onderzoek naar de staat van ons groen liet zien dat 40 % van een matig tot slechte kwaliteit is. Landelijk gezien is 10 % acceptabel en beheersbaar. Om kapitaalvernietiging te voorkomen moet de basis op orde worden gebracht en gehouden. Daarom is de komende jaren een inhaalslag noodzakelijk. Hiervoor is een beheerplan Groen en Water opgesteld, vooruitlopend op de op te stellen Integrale Visie Openbare Ruimte (IVOR) en het Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR). Volume Voeding Bovengenoemde bedragen vallen vrij vanuit het kapitaallastenplafond. Looptijd De voorziening is bij de Vorap 2021 omgezet naar een reserve. Voorziening opheffen bij jaarrekening 2021. Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2020-061 Begroting 2021-2024 RB 2021-038 Vorap 2021

Storting voorziening Voorziening omgezet naar reserve

Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

89 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.132 -1.132

Voorzieningen Middelen van derden 1.0651

Voorziening Collectie Knecht-Drenth Venlo

Besluit instelling Voorziening Aard van de voorziening

RB 2009-096 Prorap 2009-II Voorziening Middelen van derden

Programma Centrumstad Venlo Team Wonen en Leven. Doelstelling  Instandhouding van de koopkracht van het Fonds Knecht-Drenth;  Verdere uitbreiding van de collectie Knecht-Drenth. Onderbouwing Schenker geeft een collectie ter waarde van € 514.060 in bruikleen voor een periode van 20 jaar. Jaarlijks gaat 1/20 collectie direct in eigendom over aan de gemeente via een lijfrenteconstructie in natura. Daarnaast ontvangt de gemeente van de schenker een geldlening tot een bedrag van € 726.000. De gemeente is geen rente verschuldigd. Jaarlijks gaat 1/20 aandeel van het bedrag d.m.v. kwijtschelding van de geldlening via dezelfde lijfrenteconstructie eigendom over aan de gemeente. Vanaf 2020 zal de Stichting Museum van Bommel van Dam jaarlijks de beschikking krijgen over de rendementen uit dit Fonds, nadat een bedrag ter grootte van het percentage van inflatie van de munteenheid van het voorgaande jaar hierop door de Gemeente in mindering is gebracht. Dit rendement mag uitsluitend worden aangewend voor de verdere uitbreiding van de Collectie Knecht-Drenth Venlo (en niet voor conservering en restauratie). Het rendement dat in het ene jaar niet is besteed kan worden besteed in een volgend jaar. Volume Nadat de volledige lening is kwijtgescholden bedraagt de omvang van de voorziening maximaal € 726.000.

Voeding Het aandeel van de geldlening dat jaarlijks eigendom wordt van de gemeente, wordt gestort in de voorziening. Het gaat om bedrag van € 36.300 per jaar gedurende een periode van 20 jaar met ingang van 2009. Daarnaast wordt jaarlijks het rendement dat behaald wordt op de geldlening van € 726.000 ter beschikking gesteld aan de Stichting Museum van Bommel van Dam. Looptijd N.v.t.

Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2020-061 Begroting 2021-2024

Dotatie 2021

Totaal toevoegingen Onttrekkingen

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 475 475 47

42

47

42

523

518

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

90 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.0652

Voorziening Egalisatie tarief GRP+

Besluit instelling Voorziening Aard van de voorziening

RB 2015-025 Jaarrekening 2014. Voorziening middelen van derden.

Programma Leefbaar Venlo Team Realisatie en beheer openbare ruimte Doelstelling Om schommelingen in de tarieven te voorkomen. Onderbouwing Vanaf 2014 is de regelgeving met betrekking tot de verslaglegging van de rioolheffing en afvalstoffenheffing gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. Naar aanleiding van de notitie riolering Commissie BBV november 2014 wordt de egalisatiereserve GRP+ ultimo 2014 omgezet naar een voorziening. Notitie Riolering Commissie BBV In de Gemeentewet (artikel 229 lid b1) staat dat de tarieven zodanig worden vastgesteld dat de geraamde baten van de rechten niet uitgaan boven de geraamde lasten ter zake (op begrotingsbasis dus). Uit fiscale jurisprudentie volgt dat opbrengsten uit rioolrechten ingezet moeten worden voor het rioolstelsel. Op grond van de wijziging van het BBV van 25 juni 2013 worden bijdragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven onder de post voorzieningen, op een aparte (nieuwe) categorie verantwoord (BBV artikel 44 lid 1d). Overschotten die worden gerealiseerd op de exploitatie van riolering kunnen het gevolg zijn van achterstand in de uitvoering van vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven. Dergelijke overschotten kunnen niet ten gunste van de exploitatie c.q.

algemene middelen worden gebracht, omdat dit geld is van de belastingbetaler wat de gemeente in de toekomst nog moet besteden aan vervangingsinvesteringen riolering. Deze bedragen moeten in de voorziening worden opgenomen. Op het moment dat de vervangingsinvestering daadwerkelijk wordt gedaan, moet het bedrag wat daarvoor is opgenomen in de voorziening in mindering worden gebracht op het geactiveerde bedrag aan investeringen met een economisch nut. Overschotten die niet het gevolg zijn van tijdelijke verschillen met betrekking tot vervangingsinvesteringen kunnen betrekking hebben op: • resultaten inzake groot onderhoud: Als een gemeente over een adequaat meerjaren onderhoudsplan beschikt en op basis hiervan een voorziening groot onderhoud heeft gevormd, worden resultaten die betrekking hebben op groot onderhoud toegevoegd dan wel minder onttrokken aan de voorziening groot onderhoud. Indien een gemeente geen voorziening voor groot onderhoud heeft gevormd, behoren de resultaten op groot onderhoud tot de overige resultaten (zie volgende bullet); • overige resultaten, zoals efficiencyvoordelen of aanbestedingsresultaten: De overige resultaten worden (op grond van de Gemeentewet artikel 229 lid 1b) ten gunste van de exploitatie c.q. de algemene middelen verantwoord.

Een gemeente kan dergelijke overschotten ook toevoegen aan een bestemmingsreserve (uiteraard alleen als hiertoe een raadsbesluit is genomen). De balansposities met betrekking tot riolering luiden met ingang van 2014 als volgt: • bestemmingsreserve (BBV artikel 43 lid 1b). Indien het gelden betreft die het resultaat zijn van gerealiseerde efficiencyvoordelen of aanbestedingsresultaten; • voorziening groot onderhoud (BBV artikel 44 lid 1c). Indien het gelden betreft die geraamd zijn om in de toekomst te besteden aan groot onderhoud; • voorziening toekomstige vervangingsinvesteringen (BBV artikel 44 lid 1d). Indien het gelden betreft die geraamd zijn om in de toekomst te besteden aan het vervangen van het rioolstelsel; • van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (BBV artikel 44 lid 2). Indien het gelden betreft die in de toekomst moeten worden besteed aan het rioolstelsel (“restcategorie). Volume Conform rioleringsplan. Voeding Conform jaarlijks saldo baten en lasten. Looptijd N.v.t. 91 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 2.438 2.438

Toevoegingen

Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2021-010 Financiele actualisatie GRP 2021-2031

Actualisatie

672

RB 2021-010

Financiele actualisatie GRP 2021-2031

Actualisatie

-73

RB 2021-038 RB 2021-038

Vorap 2021 Vorap 2021

Teamplannen Loonkostenindexering 2021

-136 17

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

92 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

480 1.959

244

244 2.194

1.0654

Voorziening Reparatie derde jaar WW

Besluit instelling voorziening Aard van de voorziening

RB 2018-067 Finrap 2018 Voorzieningen middelen van derden

Programma Algemene middelen Team Personeel en Organisatie Doelstelling Het vormen van een voorziening “reparatie derde jaar WW” met voeding uit de maandelijks ingehouden werknemerspremie (vanaf januari 2018). Onderbouwing De opbouw en de maximale duur van de WW-uitkering zijn per 1 januari 2016 verkort door wijzigingen in de Wet werk en zekerheid. In de Cao Gemeenten 2016 –2017 is afgesproken om deze versoberingen van de WW te repareren. Deze reparatie krijgt vorm door het invoeren van een reparatie-uitkering. Deze reparatie-uitkering is opgenomen in hoofdstuk 10c van de Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Venlo.Om de reparatie-uitkering te bekostigen, wordt vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie geheven waarmee gemeenten zelf het derde jaar WW kunnen financieren. De werknemerspremie per 1 januari 2018 is vastgesteld op 0,1% van het salaris en de toegekende salaristoelage(n) en kan jaarlijks door het LOGA worden bijgesteld. De werknemerspremie wordt geheven van medewerkers die de AOW-gerechtigde leeftijd nog niet hebben bereikt tot het maximum-premieloon bedoeld in artikel 17 van de Wet financiering sociale verzekeringen. Het advies van de VNG aan de werkgever is om de ingehouden werknemerspremie op te nemen in een voorziening op de gemeentebegroting, zodat helder is waar het derde jaar WW uit gefinancierd kan worden.

Volume Aangroei circa € 40.000 per jaar Voeding Exploitatie 2018 en navolgende jaren Looptijd Vanaf 2018. Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2020-061 Begroting 2021-2024

Premie WW 3e jaar

Totaal toevoegingen Onttrekkingen

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 129 129 40

50

40

50

169

180

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

93 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

Voorzieningen Overige 1.0671

Voorziening Pensioenkosten Wethouders

Besluit instelling Voorziening Aard van de Voorziening

RB 2007-043 Jaarrekening 2006 Voorzieningen overige

Programma Algemene middelen Team Personeel en Organisatie Doelstelling Veiligstellen van de pensioenvoorziening voor de wethouders (vanaf pensioengerechtigde leeftijd). Onderbouwing Ingevolge artikel 44 van het BBV dient de gemeente een voorziening te treffen voor toekomstige pensioenverplichtingen van de wethouders (pensioenvoorziening bij het ABP is (thans) nog niet mogelijk). Vooruitlopend daarop is een deel van de in de voorziening gestorte gelden via de balans belegd in participaties van het zgn. Appa fonds van de BNG. Volume Hoogte is afhankelijk van jaarlijkse uitkomst van de actuariële berekening. Voeding  Eventuele waardeoverdracht van elders opgebouwde pensioenaanspraken door wethouders.  Benodigde (bij)storting op basis van actuariële berekening.  Ingehouden pensioenpremie (=Appa premie) op het salaris van de wethouders.  (boeking van tussenrekening balans naar voorziening vindt plaats bij de jaarafsluiting door cluster P en C). Looptijd N.v.t.

Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 7.005 7.005

Toevoegingen Jaarrekening 2021

Totaal toevoegingen Onttrekkingen Jaarrekening 2021 Jaarrekening 2021

Pensioenpremies (oud-)wethouders

48

48 Actualisatie voorziening 2021 Realisatie pensioenen 2021

364 136

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

94 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

7.005

500 6.553

1.0677

Voorziening Deelneming claim Staat vennootschap BV

Besluit instelling Voorziening Aard van de Voorziening

RB 2009-046 Jaarrekening 2009 Voorzieningen overige

Programma Algemene middelen Team Financiën Doelstelling Deze voorziening dient ter zekerheid van mogelijke claims, voortvloeiende uit de transactie of rechtshandelingen van voor de verkoop van de aandelen Essent. Op dit moment kan geen inschatting gemaakt worden of het in deze BV opgenomen vermogen geheel aangewend zal moeten worden ter dekking van mogelijke claims. Dit is de reden waarom voor deze entiteit een 100% voorziening wordt opgenomen. Jaarlijks zal worden beoordeeld of deze voorziening mogelijk verlaagd kan worden wat mogelijk nog een bijdrage aan de boekwinst kan opleveren. Onderbouwing Op advies van Provincie Limburg is deze voorziening getroffen. Volume Eenmalige storting van € 66 Voeding N.v.t. Looptijd N.v.t.

Besluitvorming

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen

Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

95 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

1.0683

Voorziening Restwerken Grondbedrijf

Besluit instelling voorziening Aard van de voorziening

RB 2015-025 Jaarrekening 2014 Voorzieningen overige

Programma Leefbaar Venlo Team Grondbedrijf en Vastgoed. Doelstelling Deze voorziening dient om alle lopende verplichtingen die resteren uit afgesloten grondexploitaties uit te kunnen voeren. Onderbouwing Grondexploitaties kennen vaak een restwerk (verplichting) wat nog uitgevoerd moet worden, terwijl het project voor de rest helemaal is afgerond. Om grondexploitaties niet nodeloos lang administratief open te houden, wordt dit als restwerk opgevoerd. In deze voorziening zijn al deze posten gebundeld. Volume Per 31 december 2021 € 1.870.000. Voeding N.v.t. Looptijd Meerjarig. Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2020-061 Begroting 2021-2024 Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2020-061 Begroting 2021-2024

Restwerken 2021

Restwerken 2021

500

72

500

72

750

Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

96 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 1.798 1.798

750 1.548

1.870

1.0686

Voorziening Landschapsplan DCGV

Besluit instelling voorziening Aard van de voorziening

RB 2015-051 Jaarrekening 2015 Voorziening overige

Programma Welvarend Venlo Team Grondbedrijf en vastgoed Doelstelling Dekking van verwachte financiële consequentie met betrekking tot gemeentelijke bijdrage aan het Landschapsplan van DCGV na het bereiken van een akkoord over de vervlechting Greenport Venlo. Onderbouwing Conform het plan van aanpak programma Greenport Venlo is een principe-akkoord bereikt tussen de provincie en de betrokken regiogemeenten over de vorming van één werklandschap voor Greenport Venlo door middel van een vervlechting van de (grond)-exploitaties van Development Company Greenport Venlo (DCGV), Trade Port Noord (TPN), Venlo GreenPark (VGP), Villa Flora en Innovatoren. In dit kader is vastgesteld dat onze verplichtingen voor de tweede tranche van onze bijdrage aan het landschapsplan van DCGV van maximaal € 2,5 miljoen nog van dekking moet worden voorzien. Derhalve is hiervoor een voorziening getroffen te worden in de jaarrekening 2015. Volume € 2.500.000. Voeding Eenmalige voeding vanuit de jaarrekening 2015. Looptijd N.v.t.

Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 2.500 2.500

Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2021

97 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

2.500

2.500

1.0687

Voorziening Campus Greenport

Besluit instelling voorziening Aard van de voorziening

RB 2018-035 Jaarrekening 2017 Voorzieningen overige

Programma Welvarend Venlo Team Grondbedrijf en vastgoed Doelstelling Opvangen van het geprognotiseerde tekort exploitatie BV en CV Campus Greenport Venlo Onderbouwing Het treffen van een voorziening is nodig om het aandeel van de gemeente Venlo in het tekort van de exploitatie van CV en BV Campus Greenport Venlo op te kunnen vangen. CV Campus Vastgoed Greenport Venlo In de jaarrekening 2017 van de gemeente Venlo is voor de deelneming in de CV Campus Vastgoed Greenport Venlo een voorziening getroffen van € 559.000, voornamelijk als gevolg van forse afwaardering van de Innovatoren. In de meerjarenraming 2019 – 2023 van CV Campus Vastgoed Greenport wordt voor 2018 een voordelig jaarresultaat geprognotiseerd van € 969.000, voornamelijk als gevolg van een positieve waardeontwikkeling van de Innovatoren. Deze positieve waardeontwikkeling is het gevolg van de afgesloten huurovereenkomst met Ranx Xerox waardoor de bezettingsgraad van het gebouw op 95% is komen te liggen. De meerjarenraming is in de AVvA van december 2018 vastgesteld. Naar aanleiding hiervan is de getroffen voorziening ad. € 559.000 is voor een deel (€ 232.000) vrijgevallen ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2018. Resterende voorziening bedraagt € 327.000.

BV Campus Vastgoed Greenport Venlo In de jaarrekening 2017 van de gemeente Venlo is voor de deelneming in de BV Campus Vastgoed Greenport Venlo een voorziening getroffen van € 565.000, voornamelijk als gevolg van duurzame afwaardering van (investeringen in) de Villa Flora. In de 4e kwartaalrapportage van BV Campus Vastgoed Greenport wordt voor 2018 een nadelig jaarresultaat geprognotiseerd van € 2.100.000. Begroot was € 2.420.000 negatief. Naar aanleiding hiervan is de getroffen voorziening ad. € 565.000 voor een deel (€ 147.000) vrijgevallen ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2018. Na raadsbesluit rondom de oprichting van de participatie BV (februari 2019) is de getroffen voorziening voor het deel van de BV Campus in 2019 vrijgevallen. Volume € 327.000. Voeding exploitatie 2017, 2018. Looptijd Opheffen bij jaarrekening 2021, de voorziening wordt geherrubriceerd naar Deelnemingen. Bedragen x 1.000 Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Begroting

Realisatie

327

327

Toevoegingen Jaarrekening 2021 Totaal toevoegingen Onttrekkingen Totaal onttrekkingen

Herrubricering voorziening

Stand 31-12-2021

98 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

-327 -327

327

1.0689

Voorziening BTW claim park. Maaswaard

Besluit instelling voorziening Aard van de voorziening

RB 2019-026 Jaarrekening 2018. Voorzieningen overige.

Programma Leefbaar Venlo Team Werken en Bereikbaarheid Doelstelling Opvangen terugbetaling teveel gecompenseerde btw naar aanleiding van verkoop parkeergarage Maaswaard. Onderbouwing De gemeente Venlo heeft op 15 februari 2018 de parkeergarages, waaronder ook de parkeergarage Maaswaard, aan Q-Park verkocht. Deze garage is op 1 mei 2016 in gebruik genomen door de gemeente Venlo. De parkeergarage Maaswaard wordt gebruikt voor betaald parkeren voor bezoekers van Venlo én voor het parkeren door de ambtenaren van de gemeente Venlo. Beide soorten van gebruik kennen fiscaal een ander regime, parkeren tegen vergoeding is een ondernemers prestatie, parkeren van het ambtenaren apparaat een overheidshandelen (en dus wordt de btw op de bouw van dat deel vergoedt uit het BTW Compensatiefonds). Naar aanleiding van de uitspraak van de Belastingdienst over terugbetaling van teveel gecompenseerde btw over het deel waar het ambtenaren apparaat zijn auto parkeert is onderhavige voorziening ad. € 287.977 gevormd. Toerekenbare investerings-btw aan het compensabele gebruik door het personeel € 365.685. Herzieningsperiode vanaf datum verkoop (15-2-2018) tot aan einde herzieningsperiode 31-12-2015: 7 jaar en 10,5/12 maanden. Berekening: 7,85 x 10% x € 365.685 = € 287.977. Volume € 287.977 Voeding eenmalig, bij jaarrekening 2018 Looptijd Opheffen bij jaarrekening 2021.

Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 288 288

Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen Jaarrekening 2021

Vrijval

288

Totaal onttrekkingen

288 Stand 31-12-2021

99 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

288

1.0690

Voorziening Functioneel Leeftijd Ontslag (FLO)

Besluit instelling voorziening Aard van de voorziening

RB2020-037Jaarrekening 2019 Voorzieningen overige

Programma Leefbaar Venlo Team Veiligheid en Wijkgericht Werken Doelstelling De Gemeente heeft verplichtingen op het vlak van functioneel leeftijd ontslag (FLO) voor het brandweerpersoneel bij de veiligheidsregio (VRLN). Deze voorziening wordt gevormd om te kunnen voldoen aan toekomstige verplichtingen. Onderbouwing Eind september 2019 zijn er landelijke afspraken gemaakt over het overgangsrecht FLO. Deze nieuwe afspraken hebben consequenties omdat versneld wordt gespaard naar 225% van het netto inkomen op de leeftijd van 55 jaar. In de begroting is hier in de risico paragraaf melding van gemaakt. De uiteindelijke conceptberekening door de veiligheidsregio van de FLO kosten valt hoger uit dan eerder geraamd. Deze hogere kosten vallen voor 75% in de periode tot en met 2024. De FLO regeling houdt op termijn op te bestaan waarbij er vanaf boekjaar 2037 nauwelijks meer kosten voor zijn. Tot en met boekjaar 2033 zijn de concept berekeningsbedragen hoger dan waar wij als gemeente vanuit zijn gegaan. Totaal betreft het een afwijking tot en met boekjaar 2033 van afgerond € 1.418.000. Volume € 1.298.000 Voeding Jaarrekening 2019 Looptijd Ultimo 2037.

Besluitvorming

Toelichting Stand 01-01-2021

Toevoegingen RB 2020-069 Finrap 2020 Jaarrekening 2021 Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2020-061 Begroting 2021-2024 Jaarrekening 2021 Totaal onttrekkingen

Dotatie Storting

Bedragen x 1.000 Begroting Realisatie 1.962 1.962 414 414

Extra FLO kosten Bijdrage FLO kosten

454

Stand 31-12-2021

100 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2021

414 2.000 2.414

454 1.921

1.078 1.078 3.298