004bijl 01.01 Inhoudelijke appreciatie eerste begrotingswijziging.pdf

qnh_zaaknummerqnh_Berichtnummer

GEMEENTEBESTUUR ons kenmerk 1508 team RGFINT steller G. Lenssen doorkiesnummer +31 77 3596657 e-mail g.lenssen@venlo.nl datum 20 maart 2023

Onderwerp Inhoudelijke appreciatie eerste begrotingswijziging 2023 en ontwerp-begroting 2024 BsGW

Algemeen Naam raadsprogramma en programmalijn Bedrijfsvoering Naam portefeuillehouder F. Schatorjé Doelstelling van de verbonden partij Bij de oprichting van BsGW zijn in het ondernemingsplan (2011) vier doelen geformuleerd: • Minimaliseren van de uitvoeringskosten. • Optimaliseren van de belastingopbrengsten. • Beperken en spreiden van risico’s in de bedrijfsvoering. • Optimaliseren van de kwaliteit van haar dienstverlening In het Ondernemingsplan 2018-2020 is hier aan toegevoegd: ‘Het bevorderen van de kwaliteit van gegevens en borging van continuïteit en kwaliteit in bedrijfsvoering, naast vergroting van digitale dienstverlening en het bedrijfseconomisch uitvoeren van lokale belastingen. Een resultaat/effect hiervan zal zijn dat de kosten dalen’. Harmonisatie 2022-2028 Het algemeen bestuur van BsGW heeft op 9 december 2021 ingestemd met het procesvoorstel met betrekking tot harmonisatie en herziening van de kostenverdeelmethode. De behoefte aan harmonisatie leeft al langer bij de deelnemers en komt eveneens nadrukkelijk naar voren in het eindrapport van het rekenkameronderzoek BsGW in 2021 zoals blijkt uit de volgende aanbevelingen: ‘Op dit moment heeft BsGW te maken met veel verschillende varianten als heffingsgrondslag voor lokale belastingen.

Deze verschillen in heffingsgrondslag maken het inrichten van de fysieke en geautomatiseerde processen binnen BsGW arbeidsintensief en complex. Harmonisatie leidt tot een generieke verlaging van de uitvoeringskosten en door vereenvoudiging van de werkprocessen ook tot kwaliteitsverbetering in de taakuitvoering Dat betekent overigens niet dat alle gemeenten er financieel op vooruit gaan. Dat is afhankelijk van de keuzes die gemeenten zelf maken ten aanzien van de wijze van belastingheffing’.

Inhoudelijke appreciatie eerste begrotingswijziging 2023 en ontwerp-begroting 2024 BsGW

De periode 2023-2024 staan met name in het teken van het maken van keuzes door de deelnemers: standaardisatie en/of maatwerk met daarbij de financiële consequenties. Binnen het programma bedrijfsvoering is een belangrijke doelstelling om de basis op orde te brengen en door te ontwikkelen op de diverse disciplines. Binnen BsGW is de laatste jaren de doorontwikkeling er met name op gericht om op procesmatig en financieel terrein de problematiek inzake WOZ-proceskosten te beheersen. Deze, eveneens landelijk, toegenomen problematiek wordt binnen BsGW opgepakt door procesmatig de bezwaren af te handelen waarbij eveneens gebruik wordt gemaakt van communicatiemiddelen en de inzet van (externe) expertise om zodoende de inwoners zo goed mogelijk te bedienen. Het proces harmonisatie zoals dat vanaf 2022 is ingezet moet zorgen voor een doelgerichte en doelmatige inrichting van de bedrijfsvoering tegen minimale kosten, waarbij het principe wordt gevolgd dat deelnemers die kiezen voor maatwerk hiervoor zelf de kosten dragen zodat het effect van harmonisatie per individuele deelnemer zichtbaar wordt en BsGW kosteneffectief kan opereren. Actuele algemene ontwikkelingen (betrekking hebbend op BsGW) • Proceskosten BsGW heeft nog steeds te maken met de zogenaamde no cure no pay bedrijven.

Deze bedrijven veroorzaken een relatief groot aantal van de jaarlijkse (WOZ-) bezwaren met de daaruit voortvloeiende uitvoerings- en proceskosten. Bovendien worden de bezwaren steeds uitgebreider, complexer en technischer. Maar ook corona en de energiecrisis heeft impact op het aantal ingediende bezwaren. Dit maakt het voor BsGW lastig om vooraf te begroten wat de omvang exact zal zijn. Financiële tegenvallers zijn daardoor steeds nog mogelijk. Vooralsnog blijft de begrote post proceskostenvergoeding derhalve gehandhaafd. • Harmonisatie en de herziening van de kostenverdeelmethode Op dit moment zijn er veel varianten die als heffingsgrondslag voor de verschillende belastingsoorten gelden. Dit maakt het inrichten van de processen, inclusief de automatisering hiervan, ingewikkeld en vraagt op onderdelen om maatwerk en andere werkprocessen. Harmonisatie is een onderwerp dat geruime tijd op de actielijst stond. Op 9 december 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het procesvoorstel m.b.t. harmonisatie en de herziening van de kostenverdeelmethode. Het onderdeel harmonisatie is ter hand genomen. Besluitvorming hierover vindt medio 2023 plaats. Voor de herijking van de kostenverdeelmethode inclusief besluitvormingstraject is 2023 uitgetrokken. Implementatie van de herziene kostenverdeelmethode staat voor 2025 gepland.

• Nieuw belastingpakket Vanwege het aflopen van het contract is het vervangen van zowel de ICT-infrastructuur als de huidige belastingpakketten via een Europese aanbesteding aan de orde. Na oplevering beschikt BsGW over een actueel c.q. vernieuwd applicatielandschap, dat aansluit bij de technologische ontwikkelingen, zoals de scheiding van data met processen en het verminderen van afhankelijkheid van leveranciers conform de zgn. Common Ground gedachte met als doel de informatievoorziening eenvoudiger, sneller en slimmer inrichten. Het nieuwe pakket speelt een belangrijke rol in het harmonisatieproces. • Wetgeving, wijziging Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Op 1 juli 2022 is een wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) in werking getreden. Deze wetswijziging brengt met zich mee dat alle Gemeenschappelijke Regelingen moeten worden aangepast, om zo scherpere afspraken te maken over bijvoorbeeld uittreding of evaluatie, en dat keuzes worden gemaakt over het al dan niet

2

Inhoudelijke appreciatie eerste begrotingswijziging 2023 en ontwerp-begroting 2024 BsGW

instellen van een gemeenschappelijke commissie van raadsleden. De wet heeft een implementatieperiode van twee jaar. De GR-tekst dient op de volgende onderdelen te worden gewijzigd: a. Introductie van een zienswijzeprocedure voor besluiten: in de GR-tekst moet worden bepaald of, en zo ja, bij welke besluiten een voorafgaande zienswijze van de raden wordt gevraagd. b. Inspraak en participatie: in de GR-tekst moet worden bepaald of, en zo ja, op welke wijze inspraak mogelijk is. BsGW is een uitvoerende -en daardoor beleidsarmeGR. Deelnemers dienen daarom zelf burgers te betrekken bij de totstandkoming van het beleid dat BsGW voor haar deelnemers uitvoert. c. Actieve informatieverplichting: in de GR-tekst moet worden bepaald hoe de raden actief worden geïnformeerd zodat zij hun taak goed kunnen vervullen. d. Evaluatiebepaling: er moet een bepaling in de GR-tekst staan over de evaluatie van de GR. e. Uittredingsregeling: in de GR-tekst moet zijn bepaald onder welke voorwaarden uittreding van de GR mogelijk is en wat de gevolgen van de uittreding zijn. f. Begroting, jaarrekening en jaarverslag: de uiterste data voor het indienen en versturen van financiële stukken zijn veranderd. Als in de GR-tekst concrete data worden genoemd, moeten deze worden gewijzigd.

De wetswijziging biedt daarnaast de mogelijkheid een gemeenschappelijke adviescommissie voor de gemeenteraden en het algemeen bestuur van het waterschap, in te stellen (artikel 24a Wgr). Uit de toelichting bij dit nieuwe artikel volgt dat alle raden dienen in te stemmen met het instellen van zulke adviescommissie. De raden doen immers gezamenlijk een voorstel hiertoe. Dit artikel is van overeenkomstige toepassing op regelingen tussen gemeenten en waterschappen (art. 62 aanhef en onder c Wgr). BsGW werkt samen met tenminste negen andere Limburgse GR’en bij de wijziging gemeenschappelijke regelingen. Dit gezamenlijke traject vindt plaats onder, juridische en procesmatige, begeleiding van twee experts.

Eerste begrotingswijziging 2023 In het algemeen bestuur BsGW van 8 december 2022 is besloten een begrotingswijziging in te dienen vanaf 3% van de begrotingsomvang, zijnde een bedrag van € 822.000. Aangezien deze begrotingswijziging structureel van karakter is en financieel niet is verwerkt in de eveneens voorliggende begroting 2024 kan hierover een zienswijze worden ingediend. Belangrijke financiële wijzigingen/aanpassingen (totaalbijdrage deelnemers) 2023 2023 (gewijzigd) Toename 1.044.000 Venlose bijdrage: financieel effect op de jaarschijven 2024-2027 van de Venlose begroting 2023 2023 (gewijzigd) Toename 111.873 Op 28 juni 2022 is de begroting 2023 door het algemeen bestuur van BsGW vastgesteld waarbij de navolgende uitgangspunten zijn gehanteerd: • Indexering salariskosten 2,5%; • Indexering goederen en diensten 1,9%; • Indexering ICT 2,7%.

3

Inhoudelijke appreciatie eerste begrotingswijziging 2023 en ontwerp-begroting 2024 BsGW

In de loop van 2022 zijn als gevolg van de uitkomsten van de Cao-onderhandelingen en de wereldwijde economische situatie als gevolg van de oorlog in Oekraïne de loonkosten en prijzen fors gestegen. Verder is de wet- en regelgeving veranderd op het gebied van de rechtmatigheidsverantwoording voor de organisaties (waaronder BsGW) waarop het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) van toepassing is. De rechtmatigheidsverantwoording is met ingang van 2023 de verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur van BsGW. In het verlengde hiervan zijn extra werkzaamheden op het gebied van controles uit te voeren. De begroting 2023 van BsGW vertoont hierdoor geen reëel beeld meer. Derhalve wordt door BsGW de 1e begrotingswijziging 2023 voorgelegd die als volgt is opgebouwd: 1. Bruto lonen, sociale lasten en overige personeelskosten, € 675.000 incl. VIC-functionaris 2. Huisvesting € 58.000 3. ICT (onderhoud en outsourcing) € 128.000 4. Logius (Generieke digitale informatievoorziening € 345.000-/5. Operationele kosten (uitkerings- en uitvoeringskosten € 406.000 WOZ, bezwaar en beroepen, porti en inhuur 6. Accountantskosten € 122.000 Totaal €1.044.000 Toelichting 1. Salariskosten en overige personeelskosten Eind 2022 is de Cao ‘Werken voor Waterschappen 2023’ vastgesteld. Hierdoor dient er een correctie op de loonindex 2023 te worden toegepast.

In deze post is eveneens 1 fte VIC-functionaris (Verbijzonderde Interne Controlefunctionaris opgenomen. Vanaf het verslagjaar 2023 is het dagelijks bestuur verplicht een rechtmatigheidsverantwoording op te nemen in de jaarrekening. De verantwoordelijkheid hiervoor ligt expliciet bij het dagelijks bestuur. Vanaf 2023 leidt dit tot een extra capaciteitsbeslag op de gehele organisatie en voor auditwerkzaamheden en controlling in het bijzonder. Voor het opzetten en uitvoeren van het controleplan om uiteindelijke te komen tot een goedkeuring op het gebied van financiële rechtmatigheid is op dit moment geen capaciteit voorhanden binnen BsGW. In bijlage 8 ‘Toelichting uitbreiding fte’s’ wordt hier nader op ingegaan. 2. Prijsindexering kostenbudgetten Als gevolg van de stijgende kosten wordt voor 2023 een extra toename van de reguliere kosten verwacht ten opzichte van de geraamde kosten conform de oorspronkelijk toegepaste prijsindexen (2,7% voor ICT en 1,9% voor overige goederen en diensten). 3. Met ingang van 2023 centrale financiering GDI De Generieke Digitale Infrastructuur wordt met ingang van 2023 centraal gefinancierd. Dat hebben de Programmeringsraad GDI en het Overheidsbreed Beleidsoverleg Digitale Overheid (OBDO) besloten, dit betekent dat deze post kan komen te vervallen met ingang van de begroting 2023. Advies / zienswijze

4

Inhoudelijke appreciatie eerste begrotingswijziging 2023 en ontwerp-begroting 2024 BsGW

•

•

•

In de algemeen bestuur vergadering BsGW van 23 maart 2023 is de benoeming van de accountant 2023-2026 vastgesteld. Het inschrijfbedrag bedroeg € 792.000 (€ 188.000 per jaar). In voorliggende begrotingswijziging 2023 wordt voorgesteld de post accountantskosten (structureel) te verhogen met € 122.000. Dit zou betekenen dat deze post huidig ± € 66.000 bedraagt. Wij verzoeken BsGW om dit nader te duiden. De post Logius (GDI) staat eveneens in de voorliggende begroting 2024. Als zowel de voorliggende begrotingswijziging als de begroting 2024 worden goedgekeurd is er sprake van een dubbeltelling. Wij verzoeken BsGW deze post éenmalig te verwerken in 2023. Uit de begrotingswijziging blijkt niet duidelijk wat het bedrag is dat voortvloeit uit de gestegen kosten als gevolg de ontstane economische situatie (met name als gevolg van de oorlog in Oekraïne). Wij verzoeken BsGW om dit bedrag inzichtelijk te maken zodat dit als zodanig ook kan worden verwerkt in de gemeentelijke begroting / jaarrekening...

Taxatie Bestuursrapportage vierde kwartaal 2022 Vooruitlopende op de, nog niet opgeleverde, jaarstukken 2022 wordt in deze uitgegaan van de meeste recente ontvangen financiële rapportage zijnde bestuursrapportage 4e kwartaal 2022 van BsGW. Naar alle waarschijnlijkheid zal het definitieve jaarrekeningresultaat niet veel afwijken van het in de voorliggende bestuursrapportage opgenomen resultaat van € 623.000 positief. Dit resultaat is als volgt opgebouwd: 1. Covid 19 kosten € 107.000 (nadeel) 2. Extra WOZ-bezwaren € 578.000 (voordeel) 3. CAO / inflatie € 346.000 (nadeel) 4. Reguliere bedrijfsvoering € 498.000 (voordeel) Toelichting 1. De negatieve effecten als gevolg van Covid-19 zijn met name toe te schrijven aan het fors aantal ziektegevallen. Daarnaast zijn extra kosten gemaakt om medewerkers thuis te kunnen laten werken. 2. Ondanks de forse stijging van de uitvoeringskosten (inhuur taxateurs, inhuur klant contact centrum medewerkers en extra juridische kosten) is er per saldo sprake van een voordeel. De extra investering in de uitvoeringskosten en daarmee samenhangende activiteiten heeft namelijk geleid tot een lager aantal ingediende bezwaren en daarmee lagere uitkeringskosten (grotendeels proceskosten no cure no pay bureaus). 3.

Een hogere CAO-loonsverhoging dan waarmee in de begroting is rekening gehouden leidt tot een financieel nadelig effect en mede door de oorlog in Oekraïne zijn de kosten aanzienlijk gestegen dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. 4. Het voordeel op de reguliere bedrijfsvoering wordt voornamelijk veroorzaakt door de nog terug te betalen GDI-kosten.

Ontwerp-begroting 2024 Het algemeen bestuur van BsGW heeft in de vergadering van 8 december 2022 de kadernota 2024 vastgesteld (de kadernota-stukken zijn ter informatie toegevoegd bij dit voorstel). Deze kadernota dient als basis voor de voorliggende begroting 2024. Bij het vaststellen van de kadernota zijn vanuit de deelnemers diverse kritische vragen gesteld n.a.v. de voorgestelde uitbreiding met 6 fte. Het algemeen bestuur heeft BsGW opdracht

5

Inhoudelijke appreciatie eerste begrotingswijziging 2023 en ontwerp-begroting 2024 BsGW

gegeven om een gedetailleerde onderbouwing aan de deelnemers te doen toekomen. Deze onderbouwing is als bijlage toegevoegd (‘Toelichting uitbreiding fte’s’). Bijdrage deelnemers (totaal) 2023 2024 € 23.822.000 Toename € 298.000

2025 € 24.701.000 € 727.000

2026 € 25.503.000 € 985.000

2027 € 26.178.000 € 1.042.000

Venlose bijdrage: financieel effect op de jaarschijven 2024-2027 van de Venlose begroting 2023 2024 2025 2026 2027 € 2.309.000 € 2.394.000 € 2.472.000 € 2.537.000 Toename € 69.000 € 111.000 € 137.000 € 143.000 Op 8 december 2022 is de kadernota 2024 door het algemeen bestuur van BsGW vastgesteld waarbij de navolgende uitgangspunten zijn gehanteerd: • Indexering salariskosten 3,3%; • Indexering goederen en diensten 2,6% Gezien de huidige economische omstandigheden voornamelijk als gevolg van de oorlog in Oekraïne is het opstellen van de begroting 2024 complex. Derhalve is in de voorliggende begroting 2024 uitgegaan van de meest recente ramingen van het centraal planbureau. De prijsstijgingen die momenteel leiden tot extra kosten en de te verwachten extra bezwaar- en afhandelingskosten inzake WOZ-bezwaren zijn verwerkt in de begrotingswijziging 2023 en zullen na akkoord structureel worden verwerkt in de begroting 2024. De volgende posten zijn structureel opgenomen in de begroting 2024 BsGW: 1. Loonindexering € 486.000 2. Indexering goederen en diensten € 302.000 3. Vervallen kosten GDI-voorzieningen € 345.000-/4. Extra fte’s € 423.000 Totaal € 866.000 Toelichting 1. Loonindexering Conform de kadernota 2024 van BsGW is een percentage van 3,3% toegepast 2. Indexering goederen en diensten Conform de kadernota 2024 van BsGW is een percentage van 2,6% toegepast 3.

Vervallen GDI De Generieke Digitale Infrastructuur (GDI) wordt met ingang van 2023 centraal gefinancierd. Dat hebben de Programmeringsraad GDI en het Overheidsbreed Beleidsoverleg Digitale Overheid (OBDO) besloten, dit betekent dat deze post kan worden vervallen. 4. Extra fte’s In de algemeen bestuur vergadering van 8 december 2022 is de kadernota 2024 van BsGW vastgesteld. In deze kadernota werd door BsGW voorgesteld om als gevolg van de toegenomen (extra) werkzaamheden de formatie met 6 fte structureel te verhogen. Het algemeen bestuur heeft bij de behandeling van de kadernota verzocht om deze 6 fte goed onderbouwd nader te duiden. In de algemeen bestuur vergadering van 24 maart 2023 is deze onderbouwing in de vorm van een mededeling aan het algemeen bestuur voorgelegd. Vervolgens zijn

6

Inhoudelijke appreciatie eerste begrotingswijziging 2023 en ontwerp-begroting 2024 BsGW

deze extra fte in de vorm van 1 fte VIC-functionaris (Verbijzonderde Interne Controle) en 4,8 fte (waarvan 3,3 structureel) verwerkt en voorgelegd ter besluitvorming in respectievelijk de begrotingswijziging 2023 en de begroting 2024. Na een interne analyse binnen het huidige personeelsbestand heeft BsGW geconcludeerd dat zowel formatief als inhoudelijk de benodigde capaciteit niet voorhanden is. Advies / zienswijze In de algemeen bestuur vergadering van 14 december 2017 is middels het vastgestelde OOP (Ondernemings- en OntwikkelPlan) besloten om met ingang van 2028 een structurele taakstelling van € 1,3 miljoen op te nemen. Oorspronkelijk werd uitgegaan van 20 fte reductie te realiseren middels automatiseren en digitaliseren. Inmiddels heeft BsGW aangegeven deze taakstelling een primair financieel karakter te willen geven (dus niet enkel personeelskosten). Huidig lopen er twee belangrijke trajecten die nauw met elkaar verweven zijn, het harmonisatietraject en de aanbesteding en implementatie van het AHA (Aanbesteding en Hosting Applicaties). In bijlage 4. (OOP) van de begroting 2024 wordt het volgende aangegeven ‘Het doel van het OOP was minder handwerk door meer te automatiseren en te digitaliseren, hetgeen moet leiden tot een formatiereductie.

Om hier een realistisch beeld bij te krijgen, dient de uitkomst van de aanbesteding AHA te worden afgewacht in combinatie met de uitkomst van het Harmonisatietraject’. Om een goed beeld te krijgen van zowel formatie (uitbreiding) en het OOP wordt BsGW verzocht de volgende vragen te beantwoorden: 1. Aangezien door de toename van extra (wettelijke) taken de formatie dient te worden uitgebreid betekent dit dan dat er binnen de huidige formatie geen reductie meer mogelijk is b.v. ter realisatie van de OOP-taakstelling? Wij verzoeken BsGW om hierop te reageren. 2. In het OOP wordt een (nieuwe) relatie gelegd met de projecten Harmonisatie en AHA. Betekent dit dat de (nog onzekere) uitkomsten van deze trajecten een (belangrijk deel) van de te realiseren taakstelling moeten opleveren? a. Zo ja, is er een alternatief mocht de te verwachten efficiencyslag tegenvallen? b. Wat is vervolgens het risico voor het niet kunnen realiseren van de OOPtaakstelling? Wij verzoeken BsGW om hierop te reageren 3. In het OOP wordt aangegeven dat ter objectieve controle posten waarop bespaard zou kunnen worden aan de accountant worden voorgelegd. Kan de BsGW aangeven wat hier de huidige stand van zaken is en waarom een accountant hier een objectieve controle op dient uit voeren? Wij verzoeken BsGW om hierop te reageren. 4.

Het voorlopige jaarrekeningresultaat 2022 conform de 4e bestuursrapportage 2022 Wij stellen voor het resultaat 2022 van € 623.000 na vaststelling van de definitieve jaarrekening 2022 als volgt te bestemmen: a. € 500.000 te storten in de reserve Hosting en applicaties van BsGW conform het besluit van het algemeen bestuur BsGW in de vergadering van 08 december 2022

7

Inhoudelijke appreciatie eerste begrotingswijziging 2023 en ontwerp-begroting 2024 BsGW

b. Het resterende bedrag van € 123.000 te storten in de algemene reserve van BsGW ter versterking van het weerstandsvermogen.

Risico’s • Proceskosten BsGW heeft nog steeds te maken met de zogenaamde no cure no pay bedrijven. Deze bedrijven veroorzaken een relatief groot aantal van de jaarlijkse (WOZ-) bezwaren met de daaruit voortvloeiende uitvoerings- en proceskosten. Bovendien worden de bezwaren steeds uitgebreider, complexer en technischer. Maar ook corona en de energiecrisis heeft impact op het aantal ingediende bezwaren. Dit maakt het voor BsGW lastig om vooraf te begroten wat de omvang exact zal zijn. Financiële tegenvallers zijn daardoor steeds nog mogelijk maar moeilijk te voorspellen qua financiële effecten. Vooralsnog blijft de begrote post proceskostenvergoeding derhalve gehandhaafd. • Harmonisatie en de herziening van de kostenverdeelmethode Op dit moment zijn er veel varianten die als heffingsgrondslag voor de verschillende belastingsoorten gelden. Dit maakt het inrichten van de processen, inclusief de automatisering hiervan, ingewikkeld en vraagt op onderdelen om maatwerk en andere werkprocessen. Harmonisatie is een onderwerp dat geruime tijd op de actielijst stond. Op 9 december 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het procesvoorstel m.b.t. harmonisatie en de herziening van de kostenverdeelmethode. Het onderdeel harmonisatie is ter hand genomen. Besluitvorming hierover vindt medio 2023 plaats.

Voor de herijking van de kostenverdeelmethode inclusief besluitvormingstraject is 2023 uitgetrokken. Implementatie van de herziene kostenverdeelmethode staat voor 2025 gepland. Aangezien voor een aantal deelnemers de gevolgen nog niet helemaal helder zijn, zowel beleidsmatig als financieel, is het risico dat de deadline van implementatie niet zal worden gehaald. Hiermee komen eventuele efficiencyvoordelen niet of later tot uitdrukking in een financieel voordeel voor de deelnemers. • Het ondernemingsplan- en ontwikkelplan (OOP) Op dit moment is (nog) niet helder wat concreet de stand van zaken is van dit plan. Deels wordt de realisatie opgehangen aan de projecten AHA en Harmonisatie zoals voorheen reeds beschreven. In de advisering is aan BsGW gevraagd om concreter te worden voor wat betreft de te realiseren doelen en de stand van zaken. De taakststelling van € 1,3 miljoen m.i.v. 2028 is meerjarig niet verwerkt in de begroting maar betreft een bestuurlijke afspraak bij het vaststellen van het OOP in 2017.

Burgemeester en wethouders van Venlo de secretaris

de burgemeester

Twan Beurskens

Antoin Scholten

8