004 RC Zienswijze eerste begrotingswijziging 2023 BsGW en ontwerp-begrotingen 2024 BsGW en.pdf

venlo Raadsconsultatie Re nummer 2023

4

GEMEENTEBESTUUR ons kenmerk 1508 team RGBAMO

collegevergadering d.d.

18 april 2023

steller

mr. JWG Felix

doorkiesnummer +31 638686774 raadsvergadering d.d. programma

24 mei 2023 Bedrijfsvoering

e-mail jo.felix@venlo.nl datum 20 maart 2023 bijlage(n) div.

portefeuillehouder

F. Schatorjé

datum verzonden

1 9 APR. 2023

Onderwerp Zienswijze eerste begrotingswijziging 2023 BsGW en ontwerp-begrotingen 2024 BsGW en Grenspark Maas-Swalm-Nette

Vraag aan de raad Wij geven uw raad in overweging om ten aanzien van de: Eerste begrotingswijziging 2023 van BsGW wél een zienswijze naar voren te brengen. Ontwerp-begroting 2024 van BsGW wél een zienswijze naar voren te brengen. Ontwerp-begroting 2024 van Grenspark Maas-Swalm-Nette wél een zienswijze naar voren te brengen.

Aanleiding Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (hierna: Wgr) wordt de ontwerpbegroting van een openbaar lichaam, bedrijfsvoeringsorganisatie of gemeenschappelijk orgaan voor een zienswijze aangeboden aan de raden van deelnemende gemeenten. Nu de ontwerp-begrotingen 2024 van BsGW en Grenspark Maas-Swalm-Nette voorliggen, wordt uw raad geconsulteerd over de vraag of u wel of geen zienswijze wenst in te dienen over de begrotingen voor 2024 van voornoemde regelingen. Daartoe hebben wij de stukken inhoudelijk reeds beoordeeld en voorzien van een concept-zienswijze, maar het is natuurlijk aan uw raad of u wel of geen zienswijze naar voren wenst te brengen. Daarbij heeft BsGW het moment ook benut om de eerste begrotingswijziging voor 2023 aan uw raad voor te leggen.

Context Met deze raadsconsultatie beogen wij uw raad tijdig in positie te brengen en worden de ontwerp-begrotingen 2024 en de begrotingswijziging 2023 (BsGW) gebundeld aan uw raad aangeboden. Dit doen wij voor álle gemeenschappelijke regelingen. Op basis van de data van ontvangst van de ontwerp-begrotingen, onze wens om u goed te adviseren over de ontwerp-begrotingen en de wettelijke reactietermijn van 12 weken zijn twee raadsconsultaties noodzakelijk. De eerste raadsconsultatie (BsGW en Grenspark Maas-

Raadsconsultatie

Swalm-Nette) ligt nu voor. De raadsconsultatie over Maasveren Limburg-Noord, Omnibuzz, Veiligheidsregio Limburg-Noord, Sociaal Domein Limburg-Noord, ICT NML, RUD Limburg-Noord en WAA ligt voor in de volgende raadscyclus. Ten behoeve van de leesbaarheid gaan wij in deze raadsconsultatie in op de hoofdlijnen van de ontvangen stukken. Voor een meer gedetailleerde duiding van de ontvangen stukken verwijzen we graag naar de respectievelijke bijlagen.

1. Eerste begrotingswijziging 2023: BsGW In het algemeen bestuur BsGW van 8 december 2022 is besloten een begrotingswijziging in te dienen vanaf 3% van de begrotingsomvang zijnde een bedrag van € 822.000. Aangezien deze begrotingswijziging structureel van karakter is en financieel niet is verwerkt in de eveneens voorliggende begroting 2024 kan hierover een zienswijze worden ingediend. Belangrijke financiële wijzigingen/aanpassingen (totaalbijdrage deelnemers) 2023 2023 ewïzi d 1.044.000

Venlose bijdrage: financieel effect op de jaarschijven 2024-2027 van de Venlose begroting 2023 2023 ewïzi d g

•

•

111.873

Op 28 juni 2022 is de begroting 2023 door het algemeen bestuur van BsGW vastgesteld waarbij de navolgende uitgangspunten zijn gehanteerd: • Indexering salariskosten 2,5%; • Indexering goederen en diensten 1,9%; • Indexering ICT 2, 7%. In de loop van 2022 zijn als gevolg van de uitkomsten van de Cao-onderhandelingen en de wereldwijde economische situatie als gevolg van de oorlog in Oekraïne de loonkosten en prijzen fors gestegen. Verder is de wet- en regelgeving veranderd op het gebied van de rechtmatigheidsverantwoording voor de organisaties (waaronder BsGW) waarop het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) van toepassing is. De rechtmatigheidsverantwoording is met ingang van 2023 de verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur van BsGW. In het verlengde hiervan zijn extra werkzaamheden op het gebied van controles uit te voeren. De begroting 2023 van BsGW vertoont hierdoor geen reëel beeld meer. Derhalve wordt door BsGW de eerste begrotingswijziging 2023 voorgelegd die als volgt is opgebouwd: 1. Bruto lonen, sociale lasten en overige personeelskosten, € 675.000 incl. VIC-functionaris 2. Huisvesting € 58.000 3. ICT (onderhoud en outsourcing) € 128.000 4. Logius (Generieke digitale informatievoorziening € 345.000-/5. Operationele kosten (uitkerings- en uitvoeringskosten € 406.000 WOZ, bezwaar en beroepen, porti en inhuur 6.

Accountantskosten € 122.000 Totaal €1.044.000

Advies / zienswijze

1508

2

Raadsconsultatie

•

•

•

In de algemeen bestuur vergadering BsGW van 23 maart 2023 is de benoeming van de accountant 2023-2026 vastgesteld. Het inschrijfbedrag bedroeg€ 792.000 (€ 188.000 per jaar). In voorliggende begrotingswijzingswijziging 2023 wordt voorgesteld de post accountantskosten (structureel) te verhogen met € 122.000. Dit zou betekenen dat deze post huidig ± € 66.000 bedraagt. Wij verzoeken BsGW om dit nader te duiden. De post Logius (GDI) staat eveneens in de voorliggende begroting 2024. Als zowel de voorliggende begrotingswijziging als de begroting 2024 worden goedgekeurd is er sprake van een dubbeltelling. Wij verzoeken BsGW deze post éenmalig te verwerken in 2023. Uit de begrotingswijziging blijkt niet duidelijk wat het bedrag is dat voortvloeit uit de gestegen kosten als gevolg de ontstane economische situatie (met name als gevolg van de oorlog in Oekraïne). Wij verzoeken BsGW om dit bedrag inzichtelijk te maken zodat dit als zodanig ook kan worden verwerkt in de gemeentelijke begroting / jaarrekening.

2. Ontwerp-begroting 2024: BsGW Het algemeen bestuur van BsGW heeft in de vergadering van 8 december 2022 de kadernota 2024 vastgesteld (de kadernota-stukken zijn ter informatie toegevoegd bij dit voorstel). Deze kadernota dient als basis voor de voorliggende begroting 2024. Bij het vaststellen van de kadernota zijn vanuit de deelnemers diverse kritische vragen gesteld n.a.v. de voorgestelde uitbreiding met 6 fte. Het algemeen bestuur heeft BsGW opdracht gegeven om een gedetailleerde onderbouwing aan de deelnemers te doen toekomen. Deze onderbouwing is als bijlage toegevoegd ('Toelichting uitbreiding fte's'). Bijdrage deelnemers (totaal)

2023

2024

2025

2026

2027

Toename

€ 23.822.000 € 298.000

€ 24.701.000 € 727.000

€ 25.503.000 € 985.000

€ 26.178.000 € 1.042.000

Venlose bijdrage: financieel effect op de jaarschijven 2024-2027 van de Venlose begroting

2023

2024

2025

2026

2027

Toename

€ 2.309.000 € 69.000

€ 2.394.000 € 111.000

€ 2.472.000 € 137.000

€ 2.537.000 € 143.000

Op 8 december 2022 is de kadernota 2024 door het algemeen bestuur van BsGW vastgesteld waarbij de navolgende uitgangspunten zijn gehanteerd: • Indexering salariskosten 3,3%; • Indexering goederen en diensten 2,6%. Gezien de huidige economische omstandigheden voornamelijk als gevolg van de oorlog in Oekraïne is het opstellen van de begroting 2024 complex. Derhalve is in de voorliggende begroting 2024 uitgegaan van de meest recente ramingen van het centraal planbureau. De prijsstijgingen die momenteel leiden tot extra kosten en de te verwachten extra bezwaar- en afhandelingskosten inzake WOZ-bezwaren zijn verwerkt in de begrotingswijziging 2023 en zullen na akkoord structureel worden verwerkt in de begroting 2024.

De volgende posten zijn structureel opgenomen in de begroting 2024 BsGW:

1508

3

Raadsconsultatie

1. Loonindexering 2. Indexering goederen en diensten 3. Vervallen kosten GDl-voorzieningen 4. Extra fte's Totaal

€ 486.000 € 302.000 € 345.000-/€ 423.000

€ 866.000

Advies / zienswijze In de algemeen bestuur vergadering van 14 december 2017 is middels het vastgestelde OOP (Ondernemings- en OntwikkelPlan) besloten om met ingang van 2028 een structurele taakstelling van €1,3 miljoen op te nemen. Oorspronkelijk werd uitgegaan van 20 fte reductie te realiseren middels automatiseren en digitaliseren. Inmiddels heeft BsGW aangegeven deze taakstelling een primair financieel karakter te willen geven (dus niet enkel personeelskosten). Huidig lopen er twee belangrijke trajecten die nauw met elkaar verweven zijn, het harmonisatietraject en de aanbesteding en implementatie van het AHA (Aanbesteding en Hosting Applicaties). In bijlage 4. (OOP) van de begroting 2024 wordt het volgende aangegeven 'Het doel van

het OOP was minder handwerk door meer te automatiseren en te digitaliseren, hetgeen moet leiden tot een formatiereductie. Om hier een realistisch beeld bij te krijgen, dient de uitkomst van de aanbesteding AHA te worden afgewacht in combinatie met de uitkomst van het Harmonisatietraject'. Om een goed beeld te krijgen van zowel formatie (uitbreiding) en het OOP wordt BsGW verzocht de volgende vragen te beantwoorden: 1. Aangezien door de toename van extra (wettelijke) taken de formatie dient te worden uitgebreid betekent dit dan dat er binnen de huidige formatie geen reductie meer mogelijk is b.v. ter realisatie van de OOP-taakstelling? Wij verzoeken BsGW om hierop te reageren. 2.

In het OOP wordt een (nieuwe) relatie gelegd met de projecten Harmonisatie en AHA. Betekent dit dat de (nog onzekere) uitkomsten van deze trajecten een (belangrijk deel) van de te realiseren taakstelling moeten opleveren? a. Zo ja, is er een alternatief mocht de te verwachten efficiencyslag tegenvallen? b. Wat is vervolgens het risico voor het niet kunnen realiseren van de OOPtaakstelling? Wij verzoeken BsGW om hierop te reageren

3.

In het OOP wordt aangegeven dat ter objectieve controle posten waarop bespaard zou kunnen worden aan de accountant worden voorgelegd. Kan de BsGW aangeven wat hier de huidige stand van zaken is en waarom een accountant hier een objectieve controle op dient uit voeren? Wij verzoeken BsGW om hierop te reageren.

4.

Het voorlopige jaarrekeningresultaat 2022 conform de 4e bestuursrapportage 2022 Wij stellen voor het resultaat 2022 van € 623.000 na vaststelling van de definitieve jaarrekening 2022 als volgt te bestemmen: a. € 500.000 te storten in de reserve Hosting en applicaties van BsGW conform het besluit van het algemeen bestuur BsGW in de vergadering van 08 december 2022;

1508

4

Raadsconsultatie

b.

Het resterende bedrag van € 123.000 te storten in de algemene reserve van BsGW ter versterking van het weerstandsvermogen.

3. Ontwerp-begroting 2024 - Grenspark Maas-Swalm-Nette Grenspark Maas-Swalm-Nette heeft de ontwerp-begroting voor 2024 relatief vroeg gedeeld met de deelnemende gemeenten. Dat zou op zichzelf genomen positief moeten zijn, echter de kanttekening op dit moment is dat de stukken (nog) niet compleet zijn. Belangrijk is dat het algemeen bestuur vóór vaststelling van de definitieve begroting kan beschikken over de voorlopige jaarrekening en een toelichting op de begroting, hetgeen overigens ook de verwachting is. Van belang voor de begroting en het voortbestaan van het Grenspark MSN is in ieder geval de continuering van projecten (zie ook Risico's). Dit verdient aandacht op de lange termijn en is tevens de verklaring voor de resultaatafname in de jaren 2026 en 2027. (Europese) projecten kennen namelijk een termijn van 3 jaar.

Bijdrage deelnemers (totaal Inkomsten Overhead) 023 2024 2025 ,

111

oename

2026

2027

€ 180.000

€ 180.000

€ 180.000

€ 180.000

€ 13.000

€0

€0

€0

Venlose bijdrage: financieel effect op de jaarschijven 2024-2027 van de Venlose begroting De jaarlijkse bijdrage vanuit partners is licht gestegen ten opzichte van vorige jaren. Onderstaand is te zien dat de bijdragen komende jaren vanuit gemeente Venlo gelijk blijven.

023

2025

2026

2027

1

2024 € 8.336

€ 8.336

€ 8.336

€ 8.336

oename

€ 726

€0

€0

€0

•

Overige projectkosten lopen de laatste jaren af omdat ik die jaren - vooralsnog - minder projecten zijn begroot. De projecten 'Project Transitie NP Meinweg' en 'Regie Natuurbrand Provincie' zijn in de begroting bewust opgenomen zonder financieringsaanduiding. Reden is dat de projecten op termijn worden opgepakt, maar de begroting ervan nog niet duidelijk is. Dit heeft met de projectafbakening te maken. 'Project Buitenrijden' heeft als doel grensoverschrijdende ruiterroutes te faciliteren. Voor gemeente Venlo is de bijdrage€ 5.100,-. Dit is gering omdat in Venlo al veel ruiterroutes aanwezig zijn en van voldoende kwaliteit zijn; begaanbaarheid, bebording.

Risico's Opvallend is dat de tekorten op de overhead in de meerjarenbegroting van Grenspark Maas-Swalm-Nette worden gedekt door incidentele projectopbrengsten. Dat betekent dat een deel van het projectbudget wordt gebruikt voor de financiering van de overhead. Grenspark Maas-Swalm-Nette zal op een wendbare begroting moeten sturen, zodat bij opdrogende projecten de overheadkosten verlaagd kunnen worden. Deze boodschap wordt zowel ambtelijk alsook bestuurlijk uitgedragen bij Grenspark Maas-Swalm-Nette. Tegen deze achtergrond lijkt een zienswijze over dit aspect momenteel niet opportuun.

Zienswijze Om een goed oordeel over de ontwerp-begroting 2024 te kunnen vellen is meer duiding gewenst. Uw raad zou ervoor kunnen kiezen om een zienswijze naar voren te brengen

1508

5

Raadsconsultatie

waarin u Grenspark Maas-Swalm-Nette verzoekt om een nadere schriftelijke toelichting op de ontwerp-begroting, vóórdat het algemeen bestuur de begroting definitief vaststelt. Een concept-zienswijze van die strekking is bijgevoegd bij de raadsconsultatie.

Vervolgprocedure raad Na ontvangst van de zienswijzen dient het (dagelijks) bestuur van de regeling de raden van de deelnemende gemeenten voorafgaande aan het vaststellen van de begroting schriftelijk en gemotiveer · kennis van zijn oordeel over de zienswijze te stellen alsmede over de eventuele COPUlusies die het daaraan verbindt. houders van Venlo de bur emeester

An oin Scholten Naam

Datum

Inhoudelijke appreciatie eerste begrotingswijziging 2023 en ontwerp-begroting 2024 BsGW 01.02 Aanbiedingsbrief Ontwerpbegroting 2024 en MJR 20252027 01.03 Ontwerpbegroting BsGW 2024 en MJB 2025-2027 01.04 Ontwerpbegroting BIJLAGEN BsGW 2024 en MJB 2025-2027 01.05 Aanbiedingsbrief 1 e Begrotingswijziging 2023 01.06 AB-voorstel 1° Begrotingswijziging 2023 01.07 Bestuursrapportage vierde kwartaal 2022 BsGW 01.08 Toelichting uitbreiding fte's 01.09 Concept-zienswijze ontwerp-begroting 2023 BsGW 01.10 Concept-zienswijze eerste begrotingswijziging 2023 BsGW 01.11 Aanbiedingsbrief Kadernota 2024 MJR 2025-2027 01.12 Kadernota Begroting 2024 MJR 2025-2027 01.13 Kadernota Begroting BsGW 2023 MJR 2025-2027 BIJLAGEN Grenspark Maas-Swalm-Nette 02.01 Inhoudelijke appreciatie ontwerp-begroting 2024 Grenspark Maas-Swalm-Nette 02.02 Ontwerp-begroting 2024 Grenspark Maas-Swalm-Nette 02.03 Concept-zienswijze ontwerp-begroting 2024 Grenspark Maas-Swalm-Nette

1508

6