004 RC bijl 1 Gewaarmerkte jaarrekening 2020 ICT NML.pdf

noodzakelijke weerstandsvermogen bepaald bij een zekerheídspercentage van go%. Het benodigde weerstandsvermogen van ICT NML bedraagt na deze risicosimulatie afgerond € 352.ooo.

BeschÍkbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit is op dit moment de volgende (afgerond):

- algemene reserve - resultaat 2o2o Totaal

€ 15o.ooo € 114.ooo

r z64.ooo

Bij een noodzakelijke weerstandscapaciteit van € 352.ooo resteert er nog een bedrag van € 88.ooo

aan op te bouwen weerstandscapaciteit. De ratio weerstandsvermogen bedraagt nu o,75.

60

Voorstel opbouw weerstandscapaciteit

-

ln overleg met de deelnemende gemeenten is ervoor gekozen om stapsgewíjs te groeien naar een ratio weerstandsvermogen van 1,o. Derhalve wordt voorgesteld het resultaat 2o2o te storten in de algemene reserve.

Voor de jaarrekening2o2o díent een bedrag van € 88.ooo als achtervang binnen de weerstandscapacíteit van de gemeenten beschikbaar te zijn. Dit ís als volgt te verdelen naar de deelnemende gemeenten: € 42.OOO

€ 25.OOO

c 17.OOO € 4.OOO

Kengetallen Vanuít de BBV (Besluít Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting over de volgende kengetallen te rapporteren:

1. netto schuldquote

o%<>100%

o%

0%

o%

1a. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

0%<>700%

0%

o%

o%

2, solvabiliteitsratio

25%<>40%

18,7%

a%

26,6%

3. structurele exploitatieruimte

>0

o%

0%

o%

4. Kengetal grondexploitatie

>0

N.v.t

5. Belastingcapaciteit

N.v.t.

Paragraaf financierÍng Met de financieringsparagraaf wordt beoogd de transparantíe van het treasurybeleid en treasurybeheer te vergroten en meer inzicht te geven ín de (financierings)risico's en de beheersing daarvan. BÍj de inwerkingtreding van de Wet FinancierÍng decentrale overheden (fido) is het opnemen van een financieringsparagraaf ín de begroting en ín de rekening voorgeschreven. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schríjft de onderwerpen binnen de financíeringsparagraaf voor. De grondslag voor de treasuryfunctie van ICT NML wordt gevormd door het ín het Algemeen Bestuur vastgestelde treasurystatuut. ln het treasurystatuut zíjn de kaders opgenomen waarbínnen het Algemeen Bestuur de financieringsfunctie mag uítoefenen. Het treasurybeleid is erop gericht binnen de financiële mogelijkheden van ICT NML een zo optimaal rendement te verkrijgen dan wel de lasten zo veel mogelíjk te reduceren. Hierbij moeten de risico's zo goed mogelijk worden beheerst. De belangrijkste algemene doelstellingen van het treasurybeleid zijn:

A. Het verzekeren van een duurzame relatie met de financiële markten om tegen acceptabele conditíes te financíerenl

B. Het beschermen van vermogens- en (rente-) resultaten tegen ongewenste financíële risico's zoals renterisico's, kredietrisico's en liquidle ítsrisico's; j;.

\

C. Het minimalíseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bíjhet beheren van de geldstromen en financiële posities; D. Het optímaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de wet fído, de Ruddo, respectieveliik de limieten en ríchtlijnen van dit treasurystatuut.

Doordat ICT NML geen langlopende schulden is aangegaan, loopt zijgeen renterísico.

KasgeldlÍmiet Het kasgeldlimiet ís een instrument uít de wet fido voor het beheersen van het risico van een rentewijziging bíj herÍinancieríng. Het stelt een maximum aan het gebruik van korte termijn fínancíeringen, de netto vlottende schuld. Als de gemiddelde liquiditeítspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschriidt, dan dient ICT NML de drie kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet ís afgeleid van het begrotingstotaalen bedraagt 8,2% hiervan met een minimum van € 3oo.ooo. Het begrotÍngstotaalvan ICT NML bedroeg in zozo e 7.055,.)57, waarmee de kasgeldlimiet uitkwam om een bedrag van e 578.539, Onderstaande tabel toont de berekening van de kasgeldlimiet en de beschikbare ruÍmte

(í)-(2)=(3) 1e kwartaal 2020

€ 1.458.683

€ 3.677.442

-€2.218.759

2e kwarlaal2020

-€.2.214.562

€ 3.928.211

-€ 1.713.649

3e kwartaal 2020

€ 509.371 € 608.020

€2.459.514

€ 1.950.143

€ 871.717

€ 263.698

4e kwarlaal2020 Gemiddelde netto vlottende schuld

-€ 1.572.163

(5)

€ 578.539

€ 578.539

(6a) = (5>4)

-€.2.150.702

-€ 2.115.101

(6b) = (4>5)

Overschrijding van de kasgeldlimiet

n.v.t.

Berekening kasgeldlimiet (7)

Begrotingstotaal

(B)

Percentrage regeling

(5)=(7).(8)

Kasgeldlimiet

€ 7.055.357 B,2YO

€ 578.539

62

Renterísiconorm De renterisíconorm is een instrument uit wet fido voor het beheersen van het rísico van een rentewíizigíng bij herfinanciering. De beheersíng bestaat eruit dat de herfinancíering geliikmatig gespreid moet worden. ln enig jaar mag over niet meer dan zo%van het begrotingstotaal renteherziening plaats kunnen vínden. Voor de renterisiconorm geldt een mÍnímumbedrag van € 2.5oo.ooo. De norm is bedoel om het budgettaire risico van rentestijgingen te maximeren. Treasury zorgt er bii het aantrekken van langlopende geldleningen voor dat de renterisíconorm niet overschreden wordt. ln onderstaande tabel wordt de renterísiconorm en het renterisico getoond voor het jaar zozo ten opzichte van de begroting 2020.

Jaarrekening

(1) renteherzieningen

0

(2) aflossingen

0

(3) renterisico (1+2)

0

(4) renterisiconorm

€ 2,5 mln

(5a) Ruimte onder renterisiconorm

€ 2,5 mln

(5b) Overschrijding renterisiconorm

0

(4a) Begrotingstotaal

€ 7.055.356

(4b) Percentage regeling

20%

(4) = (4a x 5b/100) Renterisiconorm (min € 2,5 mln)

€ 2,5 mln

ICT NML blijft bÍnnen de renterisiconorm.

Koersrisico Koersrisico is het risico dat de financíële actíva van de organisatie in waarde vermínderen door negatieve koersontwikkelingen. Bii ICT NML niet van toepassing.

Kredíetrisico Uitzettingen worden uitsluítend gedaan ín de schatkist van het Rijk via schatkístbankieren. Het kredietrisico is hÍerdoor zeer laag tot nihí|.

Liquiditeitsrisico De liquiditeítsrisico's worden beheerst door de treasury activiteiten te baseren op een

liquíditeitsplanning.

Valutarisico Valutarisico's worden in het openbaar lichaam uitgesloten door uitsluitend leníngen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheid (de euro). ICT NML heeft géén positíes in valuta anders dan de euro. .\ /tri

'\ i ..--:.,.

i.:'i-!' i '.r, ',i,-,1];i'J

/t,': :,,.), t:,,.i1 ,l

63

Doelmatigheid f inancÍering lCï NMLtracht de ínterne verwerkíngskosten en externe kosten bíjhet beheren van de geldstromen en financiële positíes te minimalíseren.

Optimalísatie renteresultaten RentevisÍe Wíj volgen de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwgezet. Doordat ICT NML werkt met

bijdragen op voorschotbasis en actíva geheelvía operational lease worden aangewend, is de

líquiditeitsbehoefte gering. Financieringsp ositi e en renter esultaat

Doordat ICT NML werkt met bijdragen op voorschotbasís en activa geheel via operational lease worden aangewend, is de financieringspositie beperkt en het renteresultaat nihil.

r7.,, 't

,,i .'. '1.

L-...r-r.

(:-j "i , t :.

'

t

,t,'..rfl'.i '

-,!

rii ,l/

64

o q

r\ N

(t't

q

o: ct)

l'-

F{

FI

tYt

sf

<f

rn rD

ctr

st

q tYt o € Í'

r\

O

CO

ry

st

N sl F

+ sl.

rn

u')

t\i

N

rn

sl

FI

\f

o

FI

ol rn

o)

ín

Iqf

cxi

rf

00

F{

1Í)

oo

rn

FI

(n

ot

\

14

c.l

sl

FI rri

to

FI

cn

FI F{

F-.1

rn

r-l

u;

CN

sl

O)

N

Ín r0 N

o')

1",.

-l

or q

O

q l\ sf

6

o) T\

F N

sl00

tn

FI

ín

O)

rt

$

(

ol

l\

rít Fi

00

cn

g 0r\

;q qJSÍE

Ë

o

TB €

.z IA

(U

o

FÈ:

ts \

vtcP

EE

.g 9., ;

Ë H á:

(!B|c=

Ë:

ÈPPEH

g! ËEE Ë $ë+

lE

.: Ut

1A

o CL o 1A o

vt

cL

!È e €à E I'-a E: ó' *rq E 3. Ë*:

Ë Ëf Ë E g o Ë f;3 f; L>Èa

tE

fi.:

E 8. =6

F ëË Eo o = E S F &€ ot! t! TËEËE o ,,6,P LE<(UL

C,(JoJ>El =6boË

C

o0

o

sf N ol

01

rf

q ín o cÍ,

o Or sf r-{

cf'!

sf (O rn

fÍ)

sl N

(\

q Fl

sf

e m o qt

N ol O

\ cn

Ot

rn rn

ín

od

qi

<f qt

or

C'T

<f

o F{

(o or

00

rn

LO

l\ l\(o

Irn N

\N

\@

m

o!

\t

t

l\ l\

o

q

l!

or .=6

Ë

N

(o

Fl

rYt

(n

o Ë{

b

t-ao

:o qrtr +(! U .EÈ a_= àqr gË

o o "'l Ê.1

|.7h.

zË zil IrJ ó -l-

Y: uJ fn

(! (,

dÊ, b

í! .à

Í#

o

É,* -lÉ

l,

o

6 l!

o o t5 o

C-O 0Jc \c, CO-

ur 3

s E3: H :s g

-s 8.,= = Ë FÈ Ë s o Ë ËË l! Í!

o

c o)

PE

'i: ár\6 ;aJo

fit

íJ G

o T'

F !s i =o':h 9.99\; 5 -ooiic r o I6ls o o rrir c

o o

o l! o o

bo

.-Ly

t!

lD

LN

ro

@

O) (ci qr)

o N

(tIJ

tr)

q)

6

u

f.-

t-

o) q,

(,lt,

UJ

qlJ

@

t-

c.j

c.j

w

q,

i.

. l'l

i

'r:'

\../

sN

q (í) $ q (o

so U?

co

q,

tl,

c{

ï(t ï

O)

(t

@ qlj

q

$

oi (o

!]J

N

(0

tl,

llj

c)

q)

F.

F-

{l]JqJ

N

s ctr)

vc? o) (f)

qtj

(o q,

qu

!r.,

o o g

q]J

qJ

(o rí)

s

q

o) (f,

\r)

tr)

q

€ q,

(o

o o

c

q,

w

!l)

bo

N

t g

tltJ

.E

Ê

o

llj

$ a?

tr)

O)

qJ

llj

@

(o

o q

!1,

(]JJ

qu

!t

N $

Iro

e?

o) (Í)

nl

llj

qp

@

(o q)

o o q

q,

qJ

lÍ)

cf)

(r)

t-

qu

qp

(o

c)

ríJ

q

ci.-

lJu

(0

d ro

lr)

(l]J

(o

o t-

rÍ)

w

(f,

c\l

!I)

q9

lí)

qJ

o ,'.1 o tr,l

E

qu

Ë

|r)

qJ

at

qu

líJ c? líJ

c?

!l)

F. t\-

(.o

!t

o í?

IJIJ

c?

qp

(o

tr) <)

qu

N rlf

o ',y o L L t! t!

qu

ro

c?

llj

@

e.l

Ê Ê

qlJ

q],)

q,

ï Í F!,

o?

i.ll)

N

@

llJ

so q

@ (f)

F-

N t-

l.(\I

qu qu

@

llj

(o

qt

(1l,

(o ltJ

lrj

ri lí) e l.-

a?

qlJ

llj

(o ro

rí) rí)

q l.-

(o (.1l)

CÍ)

rÍ)

ri rí) q

CÍ)

qlj

(],

Líj

ro

q

f.-

È-

tn

J9

U)

Ê

o tr o +, Í!

.o Ê G Jht

u N

t-

o o )h) o

g)

\c (f)

.c.coS L'-O oo; a6.=\ '-= <

Ep FË jJE.=o

c)

à o a o L

q)

h P

Ë (i

foÈÈ

(s(gactrE

-E Ep P g I E F FË P E P Fs F d6 FÈ <s : È SË o-

c o (') E -\z .|<

o L

c

o a

fit (E

Ë o o o

tt o o

.9,

(5

6o

oo

(,o

c)

(o (o

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtnemÍng van de voorschriften díe het Besluít begroting en

verantwoording provincíes en gemeenten (BBV) daarvoor geeft en de financiële verordening, waarin door het bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de ínrichting van de financiële organisatie ziin vastgesteld.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de actíva en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historísche kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders ís vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nomínale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten

worden slechts genomen voor zover zíj op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekeníng bekend zijn geworden. De bijdrage van de gemeenten is vastgesteld in de begroting. Deze wordt berekend op basis van het

aantal gebruikers en storage gebruik. Daamaast wordt de biidrage gemeentespecifíek berekend op basis van de feitelijke kosten.

Uiteenzettingen met een rente-typische looptijd < I jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van oninbare vorderíngen.

Liquide middelen De liquide middelen zÍjn tegen nominale waarde opgenomen. Deze staan ter vrije beschikking van de GR.

ln principe dienen alle overtollige míddelen in de schatkist te worden aangehouden. Er is een aantal

uitzonderingen. Één daarvan is het drempelbedrag. Dit is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Hierbij is de drempel nooit lager dan € 25o.ooo. Dit bedrag geldt voor ICT NML. Vanaf dat schatkistbankíeren voor ICT NML operationeel is wordt voor de zekerheid door onze administratie een drempel van circa € loo.ooo aangehouden. Hierdoor is overschrijding van de drempel niet mogelíjk.

Netto vlottende schuld met een looptijd < r jaar De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtíngen

omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.

ToelÍchting op de balans Vlottende actíva Uitzettíngen met een rentetypische looptiid korter dan een jaar

Vorderingen op openbare líchamen Dit betreffen vorderingen op de volgende openbare lichamen:

,'/',,\".";..: I -.

I

J-

:rrii1,;l.tl:1 6t

:' i-;'; ;l.i {'J

c677.996

Debiteuren en overige vorderingen € í23.688

€. 67.72j Bank- en girosaldi

Dit betreft het saldo van de BNG-rekeníng en staat ter vrije beschikking.

Algemene reserve

- algemene reserve

5.237

144.742

L49.979

Lt3.7t8

-I44.742

LL3.7L8

tr3.778

0

263.698

Bestemmingsreserves

bestemm ingsreserves

Gerealiseerd resultaat

t44.742 149.979

Totaal

Voorgesteld wordt om het gerealiseerde resultaat toe te voegen aan de algemene reserve om híermee het weerstandvermogen te verhogen.

,.'

, :' 68

Vlottende passÍva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

Schulden aan openbare lichamen

Dít betreffen schulden op de volgende openbare lichamen:

€ 90.949 € 15.OOO

e 4.489 e.t84ltz6 e y3.564

Crediteuren en overíge schulden

€. 15.291

e

41)

Overlopende passiva

e z3z.8z9

c 151.913 € 437 e 185.179

Níet uit de balans blijkende verplichtingen ICTNML heeft per 3t december 2o2o de volgende lopende contractuele verplÍchtíngen:

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

€ 4.337.000

€ 4.608.000

€ 349.000

De níet uit de balans blijkende verplíchtÍngen bestaan voornamelijk uit de verplichtingen

voortvloeiend uit het contract met de leasemaatschappij, contracten met softwareleveranciers en de huurovereenkomst van het kantoor.

:.,.4..:

69

ToelÍchting op het overzicht baten en lasten

Baten: Bijd rage ce ntra I e I asten

Gemeente Roermond

€ 1.633.066

€ 1.633.066

€-

Gemeente Venlo

€2.636.466

€2.636.466

€-

Gemeente Weert

€ 991.678

€ 991.678

€-

Gemeente Nederweert

€ 284.003

€ 284.003

€-

€ 5.545,213

€ 5.545.213

€-

Gemeente Roermond

€ 327.898

€432.872

€ 104.974

Gemeente Venlo

€745.644

€ 831,181

€ 85.537

Gemeente Weert

€ 290.018

€ 306.144

€t6.126

Gemeente Nederweert

€ 146.585

€ 1_23.096

€-23.489

€ 1.5L0.145

€ 1..693.293

€ 183.148

Overige baten

€-

€244.922

€244.922

Totale baten

€ 7.055.358

€7.483.428

€ 428.070

Personeelskosten

€ 2.886.004

€3.t26.429

€ -240.425

Leasekosten

€2.0L3.472

€L949.225

€ 64.247

Datacomm u nicatie

€228.L20

€ 231.936

€ -3.816

Licentíes

€ 136.500

€128.077

€8.423

Overige kosten

€28L.117

€240.750

€ 40.367

Totool centrale losten

€ 5.545.213

€5.676.477

€ -r3L.204

G e m e e nte s pe cifi e ke I a ste n

€ 1.510.145

€ 1.693.293

€ -183.148

Totale lasten

€ 7.055.358

€7.369.710

€ -31.4.352

€-

€713.778

€ tt3.7t8

Bij drage ge mee ntespecifieke

I

oste n

Lasten: Centrale lasten

Saldo

' .. t;:-:-''

70

Toelíchting op afwijkingen de baten

-

Bijdrage gemeente specif íeke lasten De gemeentespecifieke lasten worden één op één doorbelast aan de deelnemende gemeenten. Een overschot of een tekort vloeit daardoor rechtstreeks voort uit een

overschrÍjding of een overschot aan de kostenzijde, de gemeentespecifieke lasten. Voor een uítgebreidere toelíchtíng van de afwijkíngen wordt dan ook verwezen naar de toelíchting op de lasten - gemeentespecifiek. Overíge baten De overige baten bestaan grotendeels uit het doorbelasten van de door eigen personeel

gemaakte uren voor de projecten aan Econocom. Daarnaast zijn er nog baten ontvangen voor het detacheren van personeel en de verkoop van overtollige licenties. Bij de analyse van de afwíjkingen op de lasten zullen deze baten worden betrokken (zie hieronder).

Toelichting op de afwijkíngen op de lasten - centraal Personeelskosten (z4ok nadeel I netto 8* nadeel) De hogere personeelslasten zijn grotendeels het gevolg van extra inhuur van personeel

vanwege het programma ICT NML 2.o. Daarnaast heeft er nog inhuur plaatsgevonden vanwege het wegwerken van achterstanden. lnmiddels is al het vast personeel ingevuld en zal de inhuur, nu het programma ICT NML z.o gereed is, nog verder afnemen. Binnen de overíge baten is een bedrag van e t59k gerelateerd aan de hogere lasten op het gebied van personeel. Derhalve zijn de hogere lasten op de personeelskosten per saldo e 8rk. Leaseko sten (6 4k v o or deel) De leasekosten zijn incidenteel lager omdat er van de leasemaatschappij een

compensatie is ontvangen wegens onduidelijkheden in het contract. Door een andere interpretatie van het leasecontract wordt nu ook eerst de vrije ruimte binnen de lease verbruikt voordat tot uitbreíding van het leasevolume wordt overgegaan. D ata co

mmuni cati e (4k nad e el)

De lasten voor datacommunicatie zÍjn hogere vanwege enkele migraties van líjnen

Licenties (Skvoordeel I incl verkoop voordeel 94k voordeel) De licentíekosten zijn íets lager dan oorspronkelijk geraamd. Daarnaast zijn overtollige

licenties verkocht voor € 75k. lnclusief een inkoopbonus is het voordeel per saldo c 94k. Ov erige kosten $9k v oor deel)

De overige kosten zijn lager vanwege diverse redenen. Voor een groot deel heeft dít te

maken met mínder inhuur van dienstverlening en lagere lasten vanwege het thuis werken van het personeel.

7t

Toelíchting op de afwiikingen op de lasten - gemeentespecífÍek Hieronder op hoofdlíjn de analyse per gemeente. Venlo

Voor de gemeente Venlo zijn afgerond e 86k meer lasten gemaakt dan geraamd. De oorzaak zít het in met name de hogere kosten voor Microsoftlicenties zoals al eerder gecommuniceerd. Voor de begrotíng zozr is dít reeds voorzien.

Roermond Voor de gemeente Roermond zijn afgerond e to4k meer lasten gemaakt dan geraamd. De oorzaak zit het in met name de hogere kosten voor Microsoftlicenties al eerder gecommuniceerd. Voor de begroting zozt ís dit reeds voorzien. Ook zijn de hogere kosten veroorzaakt vanwege de overgang naar GT-Vast. Deels vallen hierdoor kosten weg bij de gemeente zelf.

Weert Voor de gemeente Weert zijn afgerond e t6k meer lasten gemaakt dan geraamd. De oorzaak zit het ín met name de hogere kosten voor Microsoftlicentíes zoals al eerder gecommunÍceerd. Voor de begrotíng zozr is dít reeds voorzien.

Nederweert Voor de gemeente Nederweert zijn afgerond e z3k minder lasten gemaakt dan geraamd. Aan lastenkant de vielen de leasekosten voor 2o2o mee waardoor ook kosten voor telefonie werden gedekt.

r-., !

)1,

:1... rr".'l

:,r l,-l . ,'1'l 72

O Lrt

cr'!

t C) rl

l\ o fi.)

l\ rn ro

r.c;

ct

F{

q,

o

m

O)

(\

G]

n r-{

N

q,

(l,

I

I

qt

(r,

R

q,

rl

(n

F.l

rlI q,

I

O)

+ st

N

q,

c;

r'{ N

I

q,

q+)

qt

qd

Et, í^

ítt -C. L

(r,

rl í!

-s8

E: d9)

ctr

9ru

N

ó* Oío

qt

:=U NO

+ st

N qt

l\ rn

ío

rl rlI

I

I

q,

I

cE

b$ +tE

oo

oo

st ro

l\ rl

F-

+

q

r-i

+ co

íc'

c{

N

r-{

st

CN

r{

F{

HE tro

F3 .i(u oo ..i l-

q,

q,

(rt

í{)

q,

q,

q,

q,

,o ètl =o Zo ,!

EË ío>

I

I

trc -u EE B3 o-6 F!

q,

qt

(n)

q/

q,

qt

q,

q,

p€ uo (Up 3'=

bo -c

=ul

ËT o! UC tru

(.t

q,

qt

q,

qd

q,

q,

(|l)

EË obo 06 l-

l!

Jítr

I

7-U

Èu E

JA)

(u

*.

g

EË

UT

(n)

q)

(T)

('lJ

q,

({)

(tr)

qt

Ê

o c o +,

EË tnu;

E(o o

ÍEch

th

IE

ll

-g

o

+t

tr

o

T'

v

.E

jbt

-c .g N

L (u

o

o

OJ

L

o

\c Pqo<uc L(U

E'*Ë |./tx.!|(I' 'E;tr ó'-sc PE'-(u fo= (ofir!-É

o

bo

-v -v. (U

L P P

C

E F,s 3eË E E Ë F PE booo;lviEE -É é. b'e

c

.E)Ë

(o

L

6

Ë P5 p'fi rrr

t

c

o c, P ru

-o

(IJ

(u

C

o

c(u

po(J

vt

.E

{:ío

r

oo

Fo

c)

P

#89

t^

+,)

0,

Ë

L

o

qJ

L

F êE tr:-oO

9I o-o-<

Vta OU -a 7,

ío

'P

U'=

€E q

Ë*l

Y inz

;iU UËE x> 6ËEg boÍl

E à Ë. Eboo-

cn

N

lnformatíe Wet Normeríng TopÍnkomens (WNT) Sinds t januari zot3 is de 'Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publíeke en semipublieke sector'

(WNT) van kracht. Deze wet regelt onder meer dat overheidsínstellingen jaarlijks de bezoldígingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun functionarissen dienen te publíceren. Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens ongeacht de hoogte gepubliceerd. Overeenkomstig de WNT wordt de manager ICT NML en de leden van Bestuur aangemerkt als topfunctíonaríssen. De WNT ís van toepassíng op ICT NML. Het voor ICT NML toepasselíjke bezoldígingsmaximum is in zozo e zor.ooo, Dít is het algemeen bezoldigingsmaximum.

BezoldigÍng topfunctionarissen Leídinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidínggevende topfunctíonarissen zonder díenstbetrekking vanaf de t3e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalíge functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Gegevens 2020

bedragen x € 1

Postmus, H.W

Functiegegevens

Manager ICT NML

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01-01- 3t-L2

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in

1,0

fte) DienstbetrekkÍng?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare

91.155,45

onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

L7.L78,60

Subtotaal

108.334,05

lndividueel toepasselijke

201.000,00

bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet

N.v.t

terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Reden waarom de overschrijding al dan niet

108.334,05

N.v.t.

is toegestaan

Toelichting op de vordering wegens

N.v.t.

onverschuldigde betaling

' .!'11aIa;

; il'i 'i1 I,

. .,

i.,;.ll-

,'1:j';'l

74

Gegevens 20L9 bedragen x € L Functiegegevens

Wit, de S Manager lCf

Postmus, H.W

NML

Manager lCf NML

nloL-os/o7

oLlo6 -3L/72

t,o

1r0

Nee

Ja

87.37s

52.729

Beloningen betaalbaar op termijn

n.v.t.

9.387

Subtotaal

87.375

62.LL6

lndividueel toepasselijke

99.608

773.742

N.v.t

N.v.t

87.375

62.tt6

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t

Aanvang en einde functievervulling in 20L9 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare

onkostenvergoedingen

bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

Reden waarom de overschrijding al dan

niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

De bestuursleden zijn allen onbezoldigd en behoren tot de categoríe topfunctÍonaríssen met een

bezoldiging van € 1.7oo of mínder: Naam topfunctionaris

Functie

De heer A.S. Scholten

Voorzitter bestuur

MevrouwT.E.C. Geelen

Bestuurder

Mevrouw B.M.T.J. op de Laak

Bestuurder

De heer F.C.M. Schreurs

Bestuurder

A

tt, í

i-, ii'.'t.:t i

.r ii'i ,,:1

,--,,'i

75

o

00

(o

Fl

E

O ^l 4 N

O'l

a d I

c

N

$

rn

o

ED

c)

ÍÍ)

tr

q,

o Ot n sl'

@

+ o sl

N

q,

O O

q Fl I

qd

q,

.Y

rYt

E

I

q,

N P vl

N

l-

N sf

ê

q,

qd

J

o E (E Q

sf

O

oo

cn

d oo

cO

q

cn

F

m qt

o O e Fl I

I

o N 4 F

oo

Ol Fl

(lj

rl

c o (s

m

(u

.9

tJt

bo

sF{

o

U +) vl

(n

I

6

\m

q,

sf O

sl'

c{

q an +

({t

I

q ín q,

Or

co

q

oo

qt

(l,

00

N

U?

Iro

I

q,

q,

co a o

J

(o

N N fN (o

'Ë

o

U

d ({)

E

e q+)

|l+,

l-

(J

o

o (!

Ê

E

CD

c

U)

o bo o

:E

o

c o c

o $t o C\

rn

bo

c -o

o uo C -SZ

o N

3

c

(U

m

o o' o

q,

st

\t Fl

o;

rÍt

N

q

cn

!-i

rr1

q,

q, C

o a (5

J

o

q,

o o o

-{

oo

(o

tr

Ê

q,

c.{

(E

Et

I

(\

sf

st

rl

O! cn

rn

q

ct)

Fl

c.{

q9

O

O q Fl

q,

q,

r0

u1

ín r.r)

rn

qt

c

o bo o -o o (n

.> (u c

tr

(È

-o

c

co

E

.9

o P v'l

o

o -v .E o t-

-v, G'

È v1

P

xo

!

L a)

o

o

bo

t-

(u

c N U

b0

c

bo C

o

o

o od

í!

u1

rn

q,

1-

<z o lJl =lh ËÍ N É, UJ

o

-!

PÈ '='=s

3E vlL

!

!u 9bD

F8. tro_ t-

ft!

g;

o:v L(J

CC íÍt '>E l-

r-íU 9. oJ

c OJ

ct!a vfir

i

=(u ;ho

(I)írq,

Ëg

bo .14

.=(u

BE

EF i

ls

gqcH

e'= qlÈ Oiu

E

fcjll

E E: Ëï gË S E E ÊË É s F

o

tP

tA tn,e

zut z uJ

ío

C,N cro -(f,N

Ètr oF u-ON ou -oE

rn

>. tft^

bo

q, TD

l-

(o N

.g

bo ;ï

(= o

1n b/0

cÍg

q

e

oo

ro

t||,

,g

.E

ío

N (l,

L

tr

o)

\

IA

bo

go

Fl

íÉ'

íl,

N

o r{

st

L

(U

+ 00 o)

o

o l-

o o E c o

q+)

o

(u

C

o t-

<l

I

(U

ho

o -g

q9

ol

q,

o

g

E E

tYt

(c

I

É.

ío

-o

J"

!.)

p

o

ío ío

({)

c o a (s

o

L

Ío

q

',:

(u

ít'

ío

!

o (\ o $t

r

I

q,

tr

€

\

o)

Fl

o 6t o (\

c)

L

LE

or .=

>+1

u ío

!

o (u

o C

(u

E

d)

_?! íu

íoY +r+ r{o t/r-> :.Y

Ëo utl AJï ttl > {-,.!a Uío Êí! LU Fu 6t(U

tÍO -c,itru LE

êoE -y Q).v: Ï'EH c,^

ocÁ .v, E '; ozd tE,-E F Y-ío

SLOTWOORD EN VOORUITBLIK zOzT 2o2o was voor ICT NML en haar deelnemers het iaar waarín de eerste vruchten geplukt konden worden

ln maart kregen we de eerste echte test. Met de "eerste" lockdown werden onze gebruikers naar huis gestuurd om thuis te gaan werken. Het níeuwe werkplekconcept bleek de test goed te doorstaan en werkte al snel naar tevredenheid. Door het massale thuiswerken ontstond al direct bij de deelnemers de vraag naar mogelijkheden om digitaal te vergaderen. Binnen ICT NML waren we al gestart met het testen van Microsoft teams en konden we in samenwerking met de gemeenten versneld Microsoft teams beschikbaar stellen aan de deelnemers. Ook dÍt was een vrucht die we konden plukken, doordat de producten uit het project ldentíty Management al grotendeels waren geimplementeerd. Het resultaat was dat we van heel veel gebruíkers en ook vanuit bestuurders en management van de gemeenten veel complimenten hebben mogen ontvangen over de dienstverlening.

Afgelopen jaar Ís volop geihvesteerd in het verder verbeteren van onze dienstverlening. De invoering van een serviceportaal, werken op locatie en de klantgerichtheidstraíning bij onze medewerkers hebben daar een belangrijke bíjdrage aan geleverd. Als kers op de taart mocht eínd zozo het programma ICT NML 2.o opgeleverd worden, daarmee zíjn de producten en diensten van ICT NML op het niveau van de laatste stand van de techniek. zozt wordt een bijzonder jaar. Een jaar waarin ICT NML gaat uitbreiden en ook een jaar waarin we veder mogen bouwen aan de organisatíe. We gaan de vruchten plukken van de organisatieontwikkeling van de afgelopen jaren. De basis is op orde gebracht en we blijven bezig ons als organisatie te verbeteren, dat zien we als een blijvend proces. Onze eíndgebruikers staan bij ons centraal en dat betekend dat we blíjven onderzoeken waar we verbeteringen in de dienstverlening kunnen doorvoeren. ln het voorjaar komt een doorontwikkelde versie van het service portaal beschikbaar, Eva. ln z ozt wordt opnieuw een klanttevredenheídsonderzoek uítgevoerd, waarbíj de resultaten weer verwerkt worden in verbeteracties rondom de dienstverlening. Eind zozo hebben de raden en colleges van de gemeenten Asten en Someren groen licht gegeven op de

toetreding tot ICT NML. Dít voorjaar vínd de besluítvorming voor uitbreiding bij de deelnemers plaats. Met de toetreding van beide gemeenten ontstaat er extra ruÍmte om de dienstverlening uit te breiden om een nog robuustere organisatíe neer te zetten. We ku nnen op onderdelen de kwetsbaarheden verder ve rm i n d e re n e n d e ryn

rgi-" u o o ra

"

Gt *O e r ve rst rke n. e

Als la we het jaar

oie vrucht eindigen

et een mooi positief financieel taat. Wij kijken uit naar bouwen graag sa onze en u allen verder aan

I r

ML.

Joost, Martíen, Richan en Rob

t

I il

,.: 1.. l:

,

l-. : ,-

,,.7t7

Growe Foederer B,V.

^Crowe

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening2020 van Gemeenschappelijke Regeling ICT NML te Roermond gecontroleerd. Naar ons oordeel: - geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2O2O als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen. De jaarrekening bestaat uit: het overzicht van baten en lasten over 2020;

r '\\ o de balans per 31 december 2020; . de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen;

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling ICT NML zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wijvoldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wijvinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd ln overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

ACrowe

Crowe Foederer B.V,

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 73.700 waarbij de bijonze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1o/o en voor onzekerheden 3o/o van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afirvijkingen en/of mogelijke afiruijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afirvijkingen boven de € 35.000 rapporteren alsmede kleinere afirvijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: o jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wijvan mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afirvijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afiruijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wijvoldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader. ln dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afirvegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

ACrowe

Growe Foederer B.V.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afirijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: a

a

a

a

a

het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Directieraad en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Roermond, 7 april2021 B.V

R. Meusen RA