Risicoanalyse gebaseerd op scenario C volgens Ecorys - 2021-12-01 -.pdf

Beknopte risicoanalyse gebaseerd op scenario’s studies Schouwburg

• • • •

• •

• • •

Basis voor deze risicoanalyse zijn de in het rapport van Ecorys verwoorde uitgangspunten; Met exploitatieverwachtingen van de Schouwburg is in deze analyse rekening gehouden; Uitgangspunt voor de analyse de goedkoopste van de twee meest multifunctionele scenario’s namelijk scenario C; De risico’s voor dit scenario zijn geduid. De risico’s van andere scenario’s zijn hier een afgeleide van en zullen nu niet nader geduid worden. Indien nodig kan dit later opgepakt worden; Bij het opstellen is aan de hand van het rapport van Ecorys een eerste duiding gemaakt van de kans dat een risico zich bij een bepaald onderwerp zal gaan voordoen; Omdat bij het opstellen van het rapport al rekening is gehouden met gedifferentieerde kosten ten aanzien van onder ander bouwprijskosten wordt hier op dit moment geen nadere kwantificering (van de omvang van een tegenvaller als het risico zich voordoet) voor meegenomen bij deze risicoanalyse. Deze kwantificering van het risico kan desgewenst in een later stadium voor bepaalde scenario’s worden gemaakt en bepaalde onderdelen daarvan worden gemaakt; Er worden drie mogelijke risicoclassificaties gegeven namelijk hoog, midden en laag; Bij de classificatie laag worden geen verder acties voorgesteld.

Bij de classificaties hoog en midden wordt een beheersmaatregel benoemd om het risico te mitigeren; Na de beheersmaatregel kan vervolgens het restrisico worden benoemd.

Onderwerp Investering: hoe groot is het risico dat de geraamde investering hoger uitvalt t.a.v. een aantal aspecten daarvan: a. Met betrekking tot de raming? b. Met betrekking tot de bouw?

Risicoclassificatie Beheersmaatregel Het komt regelmatig voor a. De kostenkengetallen zijn dat geraamde geïndexeerd naar toekomstige investeringen worden prijzen. Bij het mitigeren van dit overschreden door risico is de wijze van indexeren hogere bouwkosten dan van groot belang. Ecorys heeft geraamd of door het gerekend met actuele kengetallen overschrijden van de van IGG Bouweconomie voor de planningen. Het in eerste provincie NH. Dit is in feite al een instantie ingeschatte beheersmaatregel die in het risico kwalificeren wij als: rapport zit omdat in de Hoog kengetallen de recente prijsstijgingen zijn verwerkt en omdat er rekening gehouden is met gedifferentieerde prijsstijgingen. Met betrekking tot deze beheersmaatregel gaan wij er dan ook vanuit dat deze valide is gezien de ervaring en werkwijze van Ecorys bij het opstellen van de rapportage. b. De bouwopdracht wordt aanbesteed met een vooraf vastgesteld plafondbedrag. Dat sluit de kans op het in rekening

Restrisico Middel

Middel

1

Hoe groot is het risico dat de grondkosten hoger uitvallen dan geraamd t.b.v. de uitbreiding? Hoe groot is de kans dat extra kosten voor verduurzaming en renovatie gemaakt moeten worden dan voorzien?

Middel

Hoe groot is de kans dat de rente over de financieringskosten voor de investering hoger uitvalt dan geraamd?

Er is gerekend met de voor 2022 begrote omslagrente van de gemeente Velsen. Deze bedraagt 1,5%. Het risico dat er met een hogere rente rekening moet worden gehouden schatten wij in als: Laag De ramingen zijn zeer uitgebreid onderbouwd door Ecorys en daarnaast is ook rekening gehouden met een percentage onvoorzien. 10% bij de start en dit loopt af naar 5% bij het verstrijken van de bouw. Derhalve schatten wij dit risico in als: Laag Alle kosten worden 1 op 1 doorberekend aan SSV via de ook in het rapport gedetailleerd uitgevoerde berekening hiervan. Er zijn dus geen verrassingen die zich kunnen voordoen. Het risico is: Laag Er is altijd kans op tegenvallers bij het exploiteren van een schouwburg. Dat is uit

Hoe groot is de kans op het zich voordoen van niet gedekte onvoorzien kosten?

Hoe groot is de kans op tegenvallers in de exploitatie van de gemeente Velsen bij verhuur van het gebouw in de toekomst?

Hoe groot is de kans op tegenvallers in de exploitatie na ingebruikneming van het gebouw?

Laag

brengen van meerkosten door prijsstijging niet helemaal uit overigens, wanneer er bij de bouw omstandigheden spelen waarbij bij de aanbesteding geen rekening was gehouden. Het betreft hier onbebouwde grond die eigendom is van de gemeente. Er is geen reden om meer dan de geraamde kosten te verwachten. Er is bij het opstellen van de kostenramingen rekening gehouden met deze kosten en met al aanwezige reserveringen hiervoor bij de gemeente. De renteomslag is een gemiddelde van alle financieringskosten van de gemeente over de gehele leningenportefeuille. Dat maakt de omslagrente weinig kwetsbaar voor rentestijgingen en dalingen. De totale omvang van de portefeuille fungeert als buffer voor schommelingen.

Laag

Laag

Laag

Laag

Laag

In feite heeft de geschiedenis van de schouwburg in Velsen al gezorgd dat er beheersmaatregelen getroffen zijn. De bedrijfsvoering is bewezen

Middel

2

het verleden bekend. Zowel aan de kostenkant als aan de batenkant kunnen zich incidentele tegenvallers voordoen. Wij schatten dit risico in als: Hoog

op orde. Dit is door de in het verleden actief zijnde toezichthouder in april 2021 bevestigd. Verder is SSV gewend om te werken met een efficiënt personeelsbestand. Er wordt kostenbewust gewerkt. Tevens is er veel kennis om de inkomstenkant optimaal te benutten. Dit onderbouwd SSV ook in de eigen exploitatieberekeningen die naast die van Ecorys zijn gemaakt.

Tot slot: de mate van detaillering zoals opgenomen in het Ecorysrapport bij het doorrekenen van de investeringen, KPDH en de toekomstige exploitatie zijn op zich al een waarborg tegen vervelende (financiële) verrassingen. Ook de in het rapport onderbouwde aannames en uitgangspunten van Ecorys mitigeren risico’s. Los daarvan is het zich voordoen van risico’s nooit helemaal uit te sluiten.

3