Jaarrekening CNB 2020 eindversie

Jaarrekening 2020

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

Inhoudsopgave

1.

Inleiding ........................................................................................................................................... 3

2.

Organisatie ...................................................................................................................................... 4 2.1 Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied ....................................................................... 4 2.2 Divisie Havenmeester van Port of Amsterdam ............................................................................. 4

3.

Beleidsrealisaties ............................................................................................................................. 5 3.1 Divisie Havenmeester 2020 ........................................................................................................... 5 3.2 Havenafvalstoffenplan .................................................................................................................. 8 3.3 Verplichte paragrafen.................................................................................................................... 8

4.

Financiële jaarrekening ................................................................................................................. 10 4.1 Totaaloverzicht van Baten en Lasten .......................................................................................... 10 4.2 Detailoverzicht baten en lasten................................................................................................... 10 4.2.2 Toelichting lasten ..................................................................................................................... 11 4.3 Activa en investeringen ............................................................................................................... 12 4.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................. 12

5.

Ten slotte ....................................................................................................................................... 14

Jaarrekening 2020

P a g i n a 2 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

1. Inleiding Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) van het Centraal Nautisch Beheer (CNB) Noordzeekanaalgebied wordt jaarlijks een jaarrekening opgesteld over de baten en lasten van het afgelopen jaar. Hierbij ligt de jaarrekening 2020 voor. De jaarrekening CNB Noordzeekanaalgebied dient te voldoen aan het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Dit besluit schrijft voor dat een jaarrekening onder meer dient te bestaan uit: ▪ een balans met een toelichting; ▪ een overzicht van baten en lasten (winst en verliesrekening) met een toelichting. Gezien de opzet van de GR, waarbij het exploitatiesaldo bijna volledig wordt gedragen door Port of Amsterdam (PoA), zijn er per balansdatum geen activa en passiva. Op grond hiervan is er geen balans opgenomen in deze jaarrekening. Derhalve bevat deze jaarrekening uitsluitend een overzicht van baten en lasten en een toelichting hierop. In hoofdstuk 2 wordt de organisatie van het CNB Noordzeekanaalgebied en de Divisie Havenmeester (DHM) van PoA toegelicht. In hoofdstuk 3 worden de beleidsrealisaties van DHM in 2020 op hoofdlijnen toegelicht. In Hoofdstuk 4 worden de baten en lasten van 2020 toegelicht.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 3 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

2. Organisatie 2.1 Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied Sinds 1994 werken de zeehavengemeenten Amsterdam, Velsen, Zaanstad en Beverwijk samen in het CNB Noordzeekanaalgebied. Dit samenwerkingsverband is opgericht om een veilige, vlotte en duurzame afwikkeling van het scheepvaartverkeer te bevorderen in het Noordzeekanaalgebied. De uitvoering hiervan heeft het CNB Noordzeekanaalgebied belegd bij DHM van PoA. Het bestuur van het CNB Noordzeekanaalgebied bestaat uit de havenwethouders van de vier CNBgemeenten. De voorzitter is de Wethouder Haven van de Gemeente Amsterdam. Daarnaast heeft het CNB Noordzeekanaalgebied een adviesraad, bestaande uit een vertegenwoordiger van Zeehaven IJmuiden NV en Tata Steel en een vertegenwoordiger van Rijkswaterstaat. De Directeur van het CNB Noordzeekanaalgebied is tevens Hoofd DHM. Het beheersgebied van het CNB Noordzeekanaalgebied loopt vanaf 12 mijl voor de koppen van de havenhoofden in IJmuiden tot aan de Oranjesluizen in Amsterdam en de daarop uitkomende havenbekkens. Ook de IJ-geul (24 mijl vanaf koppen havenhoofden IJmuiden) in het aanloopgebied is onderdeel van het beheersgebied.

2.2 Divisie Havenmeester van Port of Amsterdam DHM heeft de opdracht om vanuit haar onafhankelijke positie als havenautoriteit de publieke taken uit te voeren namens drie mandaatgevers: het Rijk, het CNB Noordzeekanaalgebied en de Gemeente Amsterdam. Daarnaast is DHM integraal verbonden met PoA en draagt zij vanuit haar nautische deskundigheid bij aan de doelstellingen van PoA. DHM bestaat uit een afdeling Beleid en een afdeling Operatie.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 4 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

3. Beleidsrealisaties 3.1 Divisie Havenmeester 2020 Impact Corona In 2020 is de wereld geraakt door de Corona-pandemie. Omdat DHM verantwoordelijk is voor vitale operationele processen in de haven, is kort na de uitbraak van de pandemie in Nederland actie ondernomen om de continuïteit hiervan te waarborgen. Allereerst zijn er verschillende preventieve en repressieve maatregelen geïmplementeerd. Daarnaast zijn er ook continuïteitsplannen opgesteld, voor het geval er sprake zou zijn van grootschalige uitval van operationeel personeel. Aanvullend heeft DHM een liaisonfunctie vervuld tussen publieke en private partijen in de haven en op basis van de diverse input een wekelijks ‘Havenbeeld’ opgesteld met daarin de actuele stand van zaken rondom veiligheid en Corona in de haven. Dankzij deze maatregelen is er geen sprake geweest van grootschalige uitval van operationeel personeel en is de publieke taakuitoefening in 2020 niet in het geding geweest. Vanwege de Corona-maatregelen in 2020 zijn er wel minder inspecties uitgevoerd dan oorspronkelijk gepland. In deze situatie is ervoor gekozen om zoveel mogelijk risico-gestuurd te werken en essentiële inspecties door te laten gaan. In 2020 zijn er veel voorbereidingen getroffen voor SAIL 2020. Vanwege de Corona-pandemie kon dit evenement in 2020 niet doorgaan. Dit was voor veel betrokkenen een teleurstelling.

Door de SAIL organisatie is besloten om de editie niet uit te stellen, maar af te gelasten. Dit betekent dat de volgende editie in 2025 op de agenda staat. Ondanks de Corona-maatregelen en het verplicht thuiswerken voor het kantoorpersoneel vanaf maart 2020 zijn diverse beleidsdoelen het afgelopen jaar wel gerealiseerd. Deze worden hieronder op hoofdlijnen toegelicht. Visie Havenmeester 2030 In 2020 is de Visie Havenmeester 2030 opgeleverd. Deze Visie is opgesteld om binnen de mandaten van het Rijk, het CNB Noordzeekanaalgebied en de Gemeente Amsterdam richting te geven aan de keuzes van nu. Bij het opstellen van deze Visie is geïnventariseerd welke ontwikkelingen DHM de komende tien jaar op zich af ziet komen. Op basis hiervan zijn op de thema’s veilig, vlot, duurzaam en digitaal ambities vastgesteld. Deze ambities zijn vervolgens uitgewerkt in vier programmaplannen met acties voor de komende 2-3 jaar: Bereikbare Haven, Veilige Haven, Schone Scheepvaart en Datagedreven Havenmeester. Deze programmaplannen worden hieronder toegelicht. Bereikbare haven Het Programma Bereikbare Haven is opgericht om de bereikbaarheid van de zeehavens in het Noordzeekanaalgebied te garanderen. Een belangrijke actie die hieronder valt is de bouw van de nieuwe zeesluis in IJmuiden.

In 2020 heeft DHM met name de veiligheid van het scheepvaartproces tijdens de bouw gewaarborgd en is gestart met de voorbereiding van de operationalisatie in 2022. Om de veilige en vlotte doorstroming van het scheepvaartverkeer in het Noordzeekanaalgebied te bevorderen, zijn in 2020 boven de Velserspoortunnel tijdelijke verkeersmaatregelen getroffen.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 5 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

Ter ondersteuning van die maatregelen zijn in november 2020 -in samenwerking met Rijkswaterstaat en in afstemming met ProRail- baggerwerkzaamheden uitgevoerd rond de Velserspoortunnel. Om de doorstroming ook in de toekomst te waarborgen, heeft DHM dit onderwerp inmiddels geagendeerd bij de verschillende mandaatgevers en worden acties hiervoor gezamenlijk opgepakt. Daarnaast heeft DHM het afgelopen jaar diverse nautische adviezen gegeven, zowel intern binnen PoA als extern aan diverse stakeholders. Om dit goed te stroomlijnen, is in 2020 binnen de afdeling Beleid het Team Advies opgericht. Dit team coördineert de adviesvragen, monitort de voortgang en bespreekt knelpunten gezamenlijk. Een belangrijk traject in 2020 waarin DHM namens het CNB Noordzeekanaalgebied de nautische belangen heeft vertegenwoordigd, is de totstandkoming van het ‘Advies Oeververbindingen Rijkswateren Amsterdam’ van Commissie D’Hooghe dat in 2020 is opgeleverd. Deze Commissie is gevraagd om een advies uit te brengen over een inrichtingsplan voor het IJ met het oog op de verschillende ontwikkelingen die de komende 20-40 jaar worden verwacht. In februari 2021 heeft het Amsterdamse College besloten dat dit advies een goede basis vormt voor de verdere planvorming om de IJ-oeververbinding te verbeteren.

Hier zullen diverse regionale partners bij worden betrokken, waaronder DHM namens het CNB Noordzeekanaalgebied. Daarnaast heeft DHM in 2020 geparticipeerd in de landelijke projectgroep Loodsplicht Nieuwe Stijl. De nieuwe loodsplichtregeling en het loodsplichtbesluit treden per 2021 in werking. In 2020 is DHM gestart met de implementatie in de regio. Data gedreven Havenmeester De ambitie van het Programma Data gedreven Havenmeester is om op basis van data het scheepvaartproces te optimaliseren. Op basis van data heeft DHM namelijk een actueel beeld van de haven, kunnen voorspellingen worden gedaan en verlopen beoordelingen geautomatiseerd. Een voorbeeld hiervan uit 2020 is automatisering van de beoordeling ‘Eerste Kennisgeving Havenmeester'. Hierdoor krijgt de verkeersleiding op zeven nautische aspecten automatisch advies over of een schip mag worden toegelaten of niet. Om een efficiënt scheepvaartproces te bevorderen, streeft DHM ernaar om scheepsplanningen op basis van data zoveel mogelijk te optimaliseren. In 2019 is de planning voor uitgaande en verhalende reizen gedigitaliseerd. In 2020 is aanvullend de planning van inkomende en doorgaande reizen gedigitaliseerd.

Met deze stap in 2020 is het hele planproces voor schepen gedigitaliseerd en kan een agent met één druk op de knop zijn schip plannen voor de scheepvaartbegeleiding en -indien van toepassing- de sluispassage en nautische dienstverleners. In het belang van optimalisatie van het scheepvaartproces streeft DHM ernaar om data –waar mogelijk- met partners in de haven te delen. In 2020 heeft DHM in samenwerking met terminals, agentschappen en het loodswezen een prototype ontwikkeld om de voorspelbaarheid van de komst van schepen te vergroten en vertragingen te verkleinen. Ambitie is om dit de komende jaren verder te ontwikkelen tot een werkend platform.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 6 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

Veilige haven Het Programma Veilige Haven heeft de ambitie om data gedreven en risico-gestuurd te werken. Het programma omvat activiteiten op het gebied van safety, security en cyber. Op het gebied van safety is in 2020 een nautische veiligheidssystematiek opgeleverd. Hiermee is de registratie van incidenten gestroomlijnd, een plan-do-check-act werkwijze ingericht en een dashboard nautische veiligheid ontwikkeld, waarin relevante data over nautische risico’s kan worden gevolgd. Gedurende het jaar zijn er verschillende evaluaties uitgevoerd naar aanleiding van incidenten. Een belangrijk voorbeeld hiervan is de evaluatie van het fosfine-incident bij een binnenvaartschip in 2019. Naar aanleiding van deze evaluatie is samen met verschillende stakeholders in 2020 een plan van aanpak opgesteld met een procedure die moet worden gevolgd bij het verladen van lading die is ontsmet met fosfine. Op het gebied van security zijn in 2020 alle verbeterpunten naar aanleiding van de EU-inspectie in 2019 opgepakt. De EU-commissie heeft ingestemd met de voorgedragen oplossingen en doorgevoerde verbeteringen en daarmee is de inspectie in 2020 afgerond. Naar aanleiding van deze inspectie zijn de vier zeehavens in 2020 gestart met het vernieuwen van de havenveiligheidsbeoordelingen volgens een gestructureerde veiligheidssystematiek.

Daarnaast is in 2020 in samenwerking met de grootste Nederlandse zeehavens een digitale tool ontwikkeld om havenfaciliteiten die onder de ISPS-Code vallen te alerteren ingeval van een dreiging. In het kader van cybersecurity is in 2020 een risico-analyse uitgevoerd en zijn de cyberrisico's in kaart gebracht voor verschillende terminals en dienstverleners in de haven. Daarnaast heeft een student in 2020 een onderzoeksstage gelopen bij DHM en de mogelijke integratie van cyber security in port security processen bestudeerd. Hier zal in 2021 opvolging aan worden gegeven. Schone scheepvaart Het doel van het Programma Schone Scheepvaart is emissiereductie van schepen in de haven. Binnen PoA is een Team Clean Shipping opgericht, bestaande uit medewerkers van DHM en PoA. Opdracht van dit team is om de ambities uit het Programma Schone Scheepvaart, de Visie Schone Scheepvaart en de Strategie 21-25 van PoA gezamenlijk te implementeren. In 2020 heeft PoA met de oplevering van het Emissiemodel een belangrijke stap gezet in het meten van de uitstoot van de industrie en de scheepvaart in het havengebied. Dit is een belangrijke basis om de ambities voor emissiereductie vast te stellen. DHM heeft in dit project bijgedragen aan de emissieberekeningen van de zee- en binnenvaart.

Daarnaast heeft DHM in 2020 binnen de International Association of Ports and Harbors (IAPH) de Climate & Energy Commissie opgericht. Doel van deze Commissie is om emissiereductie te bevorderen door internationaal samen te werken met andere havens, kennis uit te wisselen en weten regelgeving te beïnvloeden. In het kader van nieuwe brandstoffen is in samenwerking met DHM van Port of Rotterdam de LNG Ready Terminal richtlijn opgesteld. Dit is een richtlijn om haventerminals gereed te maken om schepen met LNG te ontvangen. Daarnaast is in 2020 een onderzoek gestart naar de veiligheid van het bunkeren van waterstof, ammoniak, methanol en lpg.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 7 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

3.2 Havenafvalstoffenplan Het resultaat van het Havenafvalstoffenplan (HAP) was in 2020 als volgt: Haven Afval Plan (Bedragen in EUR)

Realisatie 2020

Budget 2020

Realisatie 2019

Verschil Budget

%

Verschil 2019

%

Baten

2.105.865

2.472.000

2.457.536

-366.135

-15%

-351.671

-14%

Lasten

-2.176.550

-1.938.000

-2.162.189

-238.550

12%

-14.361

1%

-70.685

534.000

295.347

-604.685

-113%

-366.032

-124%

Saldo ter dekking exploitatiekosten uit het verleden

DHM voert het Havenafvalstoffenplan (HAP) uit namens de vier CNB-gemeenten in het Noordzeekanaalgebied. De baten van het HAP bestaan uit de milieuheffingen die worden geïnd van bezoekende zeeschepen. De lasten bestaan uit de vergoeding die wordt uitbetaald aan de inzamelaars in het Noordzeekanaalgebied. In 2020 hebben ruim 5674 zeeschepen de verplichte milieuheffing betaald. Deze daling ten opzichte van 2019 komt doordat er vanwege Corona een daling was in het aantal bezoekende zeeschepen. Afgerond is er in 2020: ± 15.000 m3 Annex V scheepsafval (huisafval), ± 1400 m3 klein gevaarlijk afval en ± 16.500 m3 Annex I scheepsafval (olie) ingezameld. De stijging in lasten wordt verklaard door verhoging van de vergoeding voor de inzamelaars per 1 juli 2020. Om tegemoet te komen aan de stijgende kosten voor inzamelaars, is de vergoeding voor Annex I verhoogd van € 20 naar € 27,50 en de vergoeding voor Annex V van € 25 naar € 27,50. De tarieven voor de milieuheffing zijn in 2020 niet gewijzigd. De exploitatie van het HAP dient op de lange termijn saldoneutraal te zijn. Het resultaat kan per jaar positief of negatief zijn, doordat de geïnde milieuheffingen en uitbetaalde vergoedingen niet altijd volledig op elkaar aansluiten. Dit komt doordat het aantal bezoekende schepen kan variëren, evenals het % afgevende schepen en de hoeveelheid afgegeven afval.

Eventuele exploitatieresultaten worden door middel van tariefbijstellingen over de jaren genivelleerd. Het in het verleden opgelopen tekort is in 2019 ingelopen. In 2019 bedroeg het cumulatief saldo € 199.241. Na verwerking van het resultaat over 2020 (-70.685) komt het cumulatief saldo in 2020 uit op € 128.556. Dit wordt jaarlijks gerapporteerd aan het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat. Tot slot is in 2020 de nieuwe applicatie opgeleverd om het Havenafvalstoffenplan te implementeren en is een projectgroep opgericht om de nieuwe Europese Richtlijn voor havenontvangstvoorzieningen te implementeren. Beide projecten worden verder uitgewerkt in 2021.

3.3 Verplichte paragrafen Lokale heffingen Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen lokale heffingen. Weerstandsvermogen Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen weerstandsvermogen. De publieke taakuitoefening is door het CNB Noordzeekanaalgebied gemandateerd aan de Directeur CNB Noordzeekanaalgebied, tevens hoofd van DHM van PoA. De governance-regels waaraan PoA moet voldoen, onder andere ten aanzien van solvabiliteit en liquiditeit, waarborgen dat onverwachte financiële tegenvallers de publieke taakuitoefening niet in gevaar brengen. Daarnaast hanteert PoA een risicomanagementJaarrekening 2020

P a g i n a 8 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

systeem, voor de identificatie van risico’s en implementatie van noodzakelijke beheersmaatregelen. Dit wordt nader toegelicht in paragraaf 4.4. Onderhoud kapitaalgoederen Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen kapitaalgoederen. Financiering Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen financiering. Bedrijfsvoering Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen bedrijfsvoering. Verbonden partijen Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen verbonden partijen. Grondbeleid Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft geen eigen grond.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 9 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

4. Financiële jaarrekening 4.1 Totaaloverzicht van Baten en Lasten Het CNB Noordzeekanaalgebied heeft de uitvoering van haar publieke taken gemandateerd aan de Directeur CNB Noordzeekanaalgebied. De met de publieke taakuitoefening gemoeide kosten worden gedekt door PoA. Het saldo van baten en lasten van het CNB Noordzeekanaalgebied bedraagt derhalve per definitie € 0. De jaarrekening is gebaseerd op de jaarrekening van PoA die is opgesteld op basis van de regels van Boek 2 Titel 9 BW. Dekking Lasten door Havenbedrijf Amsterdam NV (Bedragen in EUR)

Realisatie 2020

Budget 2020

Realisatie 2019

Verschil Budget

%

Verschil 2019

%

Baten (Dekking Havenbedrijf Amsterdam)

22.982.769

24.395.859

21.677.456

-1.413.090

-6%

1.305.313

6%

Lasten van Publieke Taakuitoefening

-22.982.769

-24.395.859

-21.677.456

1.413.090

-6%

-1.305.313

6%

-

-

-

-

-

-

Saldo

4.2 Detailoverzicht baten en lasten De baten en lasten van het CNB Noordzeekanaalgebied zijn, als onderdeel van de begroting en jaarrekening van PoA, als volgt opgebouwd: Totale kosten van publieke taakuitoefening (Bedragen in EUR)

Realisatie 2020

Budget 2020

Realisatie 2019

Verschil Budget

%

Verschil 2019

%

Bedrijfsopbrengsten

2.287.704

2.492.000

2.614.100

-204.296

-8%

-326.396

-12%

Personeelslasten

-15.816.000

-16.626.253

-15.384.321

810.253

-5%

-431.678

3%

Exploitatielasten

-5.352.090

-5.921.344

-4.889.255

569.254

-10%

-462.835

9%

Operationele Lasten

-21.168.090

-22.547.597

-20.273.576

1.379.507

-6%

-894.514

4%

Toegerekende Indirecte Kosten (overhead)

-2.365.916

-2.394.361

-2.441.540

28.445

-1%

75.625

-3%

Afschrijvingen

-1.199.582

-1.409.448

-1.127.284

209.866

-15%

-72.298

6%

-536.886

-536.453

-449.155

-433

0%

-87.731

20%

Financieringskosten Bruto kosten van publieke taakuitoefening

-25.270.473

-26.887.859

-24.291.556

1.617.386

-6%

-978.918

4%

Netto kosten van publieke taakuitoefening

-22.982.769

-24.395.859

-21.677.456

1.413.090

-6%

-1.305.313

6%

4.2.1 Toelichting bedrijfsopbrengsten De totale bedrijfsopbrengsten van de publieke taakuitoefening door het CNB Noordzeekanaalgebied waren in 2020 € 2,3 mln. De bedrijfsopbrengsten bestonden grotendeels uit opbrengsten uit het Havenafvalstoffenplan (€ 2,1 mln). Daarnaast bestonden de opbrengsten uit doorbelastingen van geleverde diensten aan de CNBgemeenten, verhuur van de simulator en doorbelasting aan andere havens voor het gebruik van een IT-applicatie. Zoals toegelicht bij §3.2, vielen de opbrengsten van het HAP vanwege Corona lager uit dan begroot. De overige opbrengsten waren daarentegen iets hoger, vanwege doorberekeningen aan andere havens voor gebruik van de IT-applicatie die niet waren begroot.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 10 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

4.2.2 Toelichting lasten De totale bruto lasten van de publieke taakuitoefening door het CNB Noordzeekanaalgebied, inclusief de toegerekende indirecte kosten, afschrijvingen en financieringslasten, bedroegen in 2020 bruto € 25,3 mln. Operationele lasten De operationele lasten die direct aan DHM zijn toe te schrijven, waren in 2020 lager dan begroot (€ 1,4 mln), echter wel hoger dan in 2019 (€ 0,9 mln). Deze lasten zijn onder te verdelen in personele lasten en exploitatielasten. De personele lasten bestaan uit loonkosten voor personeel van DHM, overige personeelslasten (met name opleidingskosten) en kosten van externe inhuur. De personeelskosten waren in 2020 lager dan begroot (€0,8 mln) en hoger dan in 2019 (€ 0,4 mln). De afname ten opzichte van de begroting wordt met name verklaard doordat er gemiddeld 4,1 fte minder in dienst waren dan begroot, vanwege verloop van personeel en door het langer openstaan van bepaalde vacatures. De toename ten opzichte van 2019 wordt veroorzaakt door een verhoging van de salarissen als gevolg van een CAO verhoging per 1 april 2020, alsmede een toename in fte’s (+2 FTE).

Exploitatielasten bestaan vooral uit nautische kosten van de vaartuigen (onderhoud en brandstof), de kosten voor het inzamelen van afvalstoffen in het kader van het Havenafvalstoffenplan, advieskosten en kosten van de nautische IT-systemen die het primaire scheepvaartproces ondersteunen (o.a. Walradar, HaMIS en Portbase). Deze kosten lagen in 2020 € 0,6 mln lager dan begroot. Dit wordt met name verklaard door lagere IT-kosten doordat bepaalde projecten zijn doorgeschoven naar 2021 en vanwege de lopende contractonderhandelingen rondom IT-applicaties, waarbij de begroting conservatief is opgesteld. Als gevolg van indexaties zijn de werkelijke kosten wel toegenomen ten opzichte van 2019. Toegerekende indirecte kosten Dit betreft de aan de publieke taakuitoefening toerekenbare kosten door andere afdelingen van PoA. Deze kosten worden toegerekend op basis van vaste verdeelsleutels die zijn beschreven in ‘Administratieve grondslagen voor begroting en verantwoording over de publieke taakuitoefening door het CNB/DHM uit hoofde van het Havenmeesterconvenant’. Het betreft de afdelingen Algemene Zaken, Facilitaire Zaken, Finance & Control, Personeel & Organisatie en Juridische Zaken. De kosten van deze afdelingen worden pro-rata toegerekend op basis van het aantal fte’s van DHM ten opzichte van het totaal aantal fte’s van PoA. De gerealiseerde kosten waren in 2020 conform begroting.

Afschrijvingen De gerealiseerde afschrijvingen in 2020 liggen € 0,2 mln onder begroting. Dit komt doordat er in de begroting was uitgegaan van enkele grote investeringen in 2020, met name vervanging van het representatievaartuig en hybridisering van patrouillevaartuigen. Doordat deze projecten meer tijd in beslag nemen zijn deze nog niet gerealiseerd en hebben derhalve ook niet geleid tot afschrijvingen.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 11 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

Financieringskosten De financieringskosten worden berekend als vast percentage (7,5%) over de gemiddelde boekwaarde van de materiële en immateriële vaste activa van de DHM. Het gehanteerde percentage staat nader toegelicht in het document ‘Administratieve grondslagen voor begroting en verantwoording over de publieke taakuitoefening door het CNB/DHM uit hoofde van het Havenmeesterconvenant’.

Berekende Financieringskosten (Bedragen in EUR)

Realisatie 2020

Budget 2020

Realisatie 2019

Verschil Budget

%

Boekwaarde begin

5.985.434

5.985.434

Boekwaarde eind

8.331.533

8.319.986

Gemiddelde Boekwaarde

7.158.484

Financieringskosten (7,5%)

-536.886

Verschil 2019

5.992.038

-

0%

-6.604

0%

5.985.434

11.547

0%

2.346.099

39%

7.152.710

5.988.736

5.774

0%

1.169.747

20%

-536.453

-449.155

-433

0%

-87.731

20%

De financieringskosten waren in 2020 lager dan begroot, dit wordt veroorzaakt door dezelfde reden als genoemd bij de afschrijvingen. In de volgende paragraaf wordt nader ingegaan op de ontwikkelingen in de activa die hieraan ten grondslag liggen.

4.3 Activa en investeringen De materiële vaste activa van DHM bestonden in 2020 uit een vloot van vier patrouilleschepen, een representatievaartuig, enkele pontons en een pompunit op een ponton. Ook beschikt DHM over een eigen werkplaats en magazijn aan de Capriweg, waar materiaal zoals noodboeien en olieschermen zijn opgeslagen. Daarnaast is in 2020 een nieuw pand gerealiseerd aan de Capriweg. In immateriële vaste activa is in 2020 met name geïnvesteerd in de ontwikkeling van een nieuwe applicatie voor de uitvoering van het Havenafvalstoffenplan (zie par. 3.2). Tevens werden voorbereidingen getroffen voor de vervanging van het representatievoertuig en het hybridiseren van de patrouillevaartuigen.

4.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Met ingang van 2016 dienen gemeenten en provincies een uniforme basisset van financiële kengetallen op te nemen in de begrotings- en verantwoordingsstukken. In deze paragraaf wordt ingegaan op de waarde van deze kengetallen voor het CNB Noordzeekanaalgebied. Omdat het weerstandsvermogen van het CNB Noordzeekanaalgebied grotendeels afhankelijk is van de situatie waarin PoA N.V. zich bevindt, verwijzen wij tevens naar de jaarrekening van PoA om inzicht te geven in onderstaande punten. De jaarrekening is te vinden op de website van PoA. 1. Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Het CNB Noordzeekanaalgebied kent geen schuldenlast aangezien PoA de met de publieke taakuitoefening gemoeide kosten van het CNB Noordzeekanaalgebied volledig dekt. 2. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het CNB Noordzeekanaalgebied in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Aangezien PoA de met de publieke taakuitoefening gemoeide kosten van het CNB Noordzeekanaalgebied volledig dekt, kan het CNB Noordzeekanaalgebied aan alle financiële verplichtingen voldoen.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 12 | 14

%

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

3. Grondexploitatie De aankoop van grond en ontwikkeling van (toekomstige) woningbouwprojecten is voor het CNB Noordzeekanaalgebied niet van toepassing. 4. Structurele exploitatieruimte De met publieke taakuitoefening gemoeide kosten van het CNB Noordzeekanaalgebied worden structureel volledig gedekt door PoA. 5. Belastingcapaciteit Inkomsten uit belastingen zijn niet van toepassing voor het CNB Noordzeekanaalgebied. Risicobeheersing Het doel van risicobeheersing en interne controle binnen PoA is om risico’s te identificeren, te beheersen en om hierover te rapporteren. De aanpak is gebaseerd op de internationaal geaccepteerde standaarden van het Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) 2013. Om de risico’s te beheersen is het three-lines-of-defence model ingericht binnen PoA. De afgelopen jaren zijn verschillende processen van PoA (inclusief DHM) beschreven, risico’s zijn benoemd en beheersmaatregelen zijn geïmplementeerd. Voorbeelden van DHM-processen die op deze manier zijn uitgewerkt zijn het Havenafvalstoffenplan en Scheepvaartverkeer. In 2020 is het volledige risicomanagement systeem binnen PoA geëvalueerd. Hierbij zijn alle aspecten van risicomanagement behandeld en is specifiek aandacht besteed aan de mogelijke afwijkingen van DHM ten opzichte van de NV. Dit project wordt in 2021 afgerond.

Hierbij zal ook worden gekeken naar de optimale inrichting van beheersmaatregelen, zodat de aard en omvang hiervan aansluit bij de risico’s die moeten worden gemitigeerd. Gelijktijdig met bovenstaand project is ook een nieuwe risicomanagement-tool aangeschaft om te ondersteunen bij het vastleggen van de beheersmaatregelen en voortgang. Deze tool wordt integraal binnen PoA uitgerold, waarbij stap voor stap de relevante processen zullen worden opgenomen.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 13 | 14

Centraal Nautisch Beheer Noordzeekanaalgebied

5. Ten slotte De jaarrekening 2020 geeft op hoofdlijnen inzicht in de activiteiten die het CNB Noordzeekanaalgebied in 2020 heeft ontplooid met de daaraan gelieerde baten en lasten. Daarmee is een goede basis gelegd voor de initiatieven die in 2021 worden genomen. In het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) wordt voor de volledigheid vermeld dat de bezoldiging van de bestuurders en de Directeur van het CNB Noordzeekanaalgebied € 0 bedraagt.

Jaarrekening 2020

P a g i n a 14 | 14