Jaarrekening 2020 DB 15-04-2021
Tekst van het document
1.042.158
820.188
Het recreatieschap streeft ernaar om begrotingsafwijkingen boven de grens van 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) te voorkomen. Dit geldt in sterkere mate voor rechtmatigheidsafwijkingen zoals beschreven in de Kadernota Rechtmatigheid 2018.
Pagina 61 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren. Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. Oppervlaktes en hoeveelheden Gronden Beleidsgebied gemeenschappelijke regeling (SPW, SMG en SGP)
2500
hectare
Oppervlakte in eigendom
2123
hectare
in eigen beheer
1361
hectare
contractueel uitgegeven
1205
hectare
waarvan: Aantal contracten gronden Gebouwen Aantal gebouwen waarvan:
Gronden in eigendom en uitgegeven Alle gronden van het recreatieschap zijn in bloot eigendom van Staatsbosbeheer, waarbij het recreatieschap het economisch eigendom heeft. Hier lopen twee verschillende erfpachtcontracten mee, die allebei expireren in 2049. Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een looptijd van het ondererfpacht van ten minste 30 jaar wenselijk. Het recreatieschap kan momenteel alleen contracten sluiten met de resterende looptijd van 28 jaar. Met Staatsbosbeheer is daarom voor de korte termijn afgesproken dat zij meetekenen met het ondererfpachtcontract, zodat een langere looptijd gegarandeerd kan worden. Voor de langere termijn loopt binnen de gehele Metropool Regio Amsterdam een proces, waarbij wordt verwacht medio 2021 een Samenwerkingsovereenkomst te sluiten waarbij nieuwe afspraken voor de verlening van het erfpacht worden vastgelegd.
44 in eigen beheer
21
NatuurNetwerk Nederland (NNN)
contractueel uitgegeven
23
Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit legt beperkingen op voor het gebruik van de gronden.
potentieel af te stoten
Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn de gronden voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 62 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
en voorwaarden. Op 22 oktober 2020 heeft het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude ingestemd met een nota werkwijze uitgifte, tabel uitgifteprijzen en mandatering uitgiften ondererfpacht, erfdienstbaarheid en recht van opstal. Het recreatieschap heeft zich als doel gesteld om marktconforme uitgiften te realiseren. Zeker ook van belang is de behoefte en de noodzaak om als overheidsinstelling transparant te werken en gelijke gevallen gelijk te behandelen. Voor de tabel uitgifteprijzen is aansluiting gezocht bij de uitgifteprijzen die de participanten van het recreatieschap hanteren alsmede met de uitgifteprijzen die het recreatieschap reeds hanteert. In de tabel zijn ook contractkosten opgenomen ter dekking van de kosten die de uitvoeringsorganisatie (en daarmee het recreatieschap) maakt voor het sluiten van de contracten. Tevens worden in veel gevallen minimale contractduren genoemd, zodat niet ieder jaar contracten verlengd hoeven te worden wat tot een kostenbesparing zal leiden. Baten uit commerciële activiteiten
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Baten uit (erf)pachten
1.855.515
1.617.314
Baten uit verhuren
344.964
332.354
Kavelpaspoorten Voor nieuwe ontwikkelingen worden kavelpaspoorten opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inschrijven.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 63 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties hebben ook in 2020 goed samengewerkt met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2019
Bijdrage in 2020
Provincie Noord Holland
53,10%
1.889.173
1.927.523
Gemeente Amsterdam
22,10%
786.266
802.227
Gemeente Haarlem
12,80%
455.394
464.639
Gemeente Haarlemmermeer
4,40%
156.542
159.720
Gemeente Velsen
7,60%
270.390
275.879
100,00%
3.557.765
3.629.988
Participant SPW
Totaal
Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Participant Provincie Noord Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Haarlem Gemeente Haarlemmermeer Gemeente Velsen Totaal Participant SGP Provincie Noord Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Haarlem Gemeente Haarlemmermeer Totaal
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2019
Bijdrage in 2020
52,20% 18,70% 13,40% 10,30% 5,40% 100,00%
2.600.511 928.533 668.795 512.214 270.390 4.980.443
2.653.301 947.382 682.371 522.612 275.879 5.081.545
Bijdragenverdeling
Bijdrage in 2019
Bijdrage in 2020
50,00% 10,00% 15,00% 25,00% 100,00%
711.338 142.267 213.401 355.672 1.422.678
725.778 145.156 217.734 362.890 1.451.558
Pagina 64 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Informeren van participanten
Activiteiten
Informatie over verbonden partijen
Naam verbonden partij
Recreatieschap Spaarnwoude
Vestigingsplaats
Velsen-Zuid
Rechtsvorm
Gemeenschappelijke regeling
Deelnemende partijen
Provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Haarlem, Velsen en Haarlemmeer
Bestuurlijke vertegenwoordiging Provincie Noord-Holland:
mevrouw I. Zaal (voorzitter)
Gemeente Velsen:
De heer B. Diepstraten (vicevoorzitter)
Gemeente Amsterdam:
mevrouw M. van Doorninck
Gemeente Haarlem:
De heer R. Berkhout
Gemeente Haarlemmermeer:
Mevrouw M. Sedee
Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)
Het besturen en beheren van het recreatiegebied.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
E. Grondbeleid
F. Participanten
Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.
De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.
Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. (Deze gegevens hebben betrekking op de geconsolideerde begroting).
Overige gegevens en bijlagen
Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling.
Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a) Beleidsvoornemens 2020-2023 (BBV 15, 1a) (Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)
Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk. (De percentageverdeling staan in bovenstaande tabellen.)
Bestuurlijk belang Bestuurlijke invloed
Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.
Eigen vermogen
31-12-2017 € 17.947.422 31-12-2018 € 17.136.409 31-12-2019 € 17.074.010 31-12-2020 € 16.188.902
Pagina 65 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Vreemd vermogen
31-12-2017 € 1.218.174 31-12-2018 € 1.285.663 31-12-2019 € 2.049.566 31-12-2020 € 2.988.132
Financieel resultaat voor bestemming
31-12-2017 € 268.007 31-12-2018 € -811.013 31-12-2019 € - 62.399 31-12-2020 € -885.108
Website
https://www.spaarnwoude.nl
Risicoprofiel
Hoog/middel/laag
Risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen (BBV 15, 2e)
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
De belangrijkste ontwikkelingen in 2020 waren: • De visie Spaarnwoude Park 2040 en het bijbehorende uitvoeringsprogramma zijn vastgesteld. Vanuit het uitvoeringsprogramma is er een start gemaakt met zeven projecten met als doel een go/no go besluit in 2021. Eind 2020 zijn daar nog drie nieuwe projecten aan toegevoegd, te weten: - Fietsverbinding Amsterdam – kust - Ontvangstgebied Houtrak - Branding Spaarnwoude Park • Het bestuur heeft een voorlopige invulling gegeven aan het bestuurlijk opdrachtgeverschap met het aanwijzen van bestuurlijk opdrachtgevers voor projecten van het Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2040. • Het effectueren van een nieuwe governance-structuur.
Beleidsverslag / Ontwikkelingen
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 66 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Overige gegevens Samenstelling van het algemeen bestuur per 31 december 2020 Provincie Noord-Holland
mevrouw I. Zaal (voorzitter)
Gemeente Velsen
De heer B. Diepstraten (vicevoorzitter)
Gemeente Amsterdam
mevrouw M. van Doorninck
Gemeente Haarlem
De heer R. Berkhout
Gemeente Haarlemmermeer
Mevrouw M. Sedee
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 67 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Controleverklaring
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 68 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 69 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 70 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Vaststelling door het algemeen bestuur Deze jaarrekening wordt/is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude in de openbare vergadering van 1 juli 2021.
Voorzitter, Mevrouw I. Zaal
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 71 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Bijlagen Bijlage I
Investerings- en financieringsstaat over 2020
Bijlage II
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2020
Bijlage III
Gebeurtenissen na balansdatum
Bijlage IV
Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing
Bijlage V
WNT-verantwoording
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 72 van 82
Samenvatting
Bijlage I nr
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Investerings- en financieringsstaat over 2020
Omschrijving
Stand per 1-1-2020
Vermeerderingen 2020
Verminderingen 2020
Afschrijvingen 2020
Stand per 31-12-2020
1.326.438
574.166
-
65.325
1.835.279
ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen 2 Investeringsuitgaven die gedekt worden uit reserves
-
-
1.326.438
574.166
-
65.325
1.835.279
54.017
401
-
-
54.418
2 Bestemmingsreserve beheer SPW
2.521.200
18.704
-909.476
-
1.630.428
3 Bestemmingsreserve investeringen SPW
1.332.506
207.745
-362.148
-
1.178.103
22.109
164
-6.368
-
15.905
5 Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten SPW
1.267.163
467.378
-46.779
-
1.687.762
6 Algemene reserve SGP
2.997.390
185.307
-60.001
-
3.122.697
7 Bestemmingsreserve investeringen SGP
2.139.929
26.709
-6.005
-
2.160.633
-
-
-
-
-
5.508.560
266.539
-604.857
-
5.170.242
10 Bestemmingsreserve SMG beheer monument MH17
816.554
7.981
-70.402
-
754.132
11 Bestemmingsreserve SMG investeringen
414.582
-
-
-
414.582
-
-
-
-
-
17.074.010
1.180.928
-2.066.037
-
101.673
1.170.906
-1.266.531
-
16.188.902 6.048
14** Voorziening groot onderhoud SGP
93.593
237.839
-64.942
-
266.491
15** Voorziening groot onderhoud SMG
139.443
148.722
-5.019
-
283.146
-
-
-
-
-
3 Financiële vaste activa Totaal activa PASSIVA 1 Algemene reserve SPW
4 Bestemmingsreserve beheer CRM Tunnel SPW
8 Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten SGP 9 Bestemmingsreserve SMG
12 Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten SMG Totaal reserves 13** Voorziening groot onderhoud SPW
16 Aangegane langlopende leningen
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 73 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Totaal passiva
17.408.719
2.738.395
-3.402.528
-
Bruto werkkapitaal (totaal passiva – totaal activa)
16.082.281
2.164.229
-3.402.528
-65.325
Omschrijving
Stand per 1-1-2020
Vermeerderingen 2020
Vermeerderingen 2020
Verminderingen 2020
Stand per 31-12-2020
10.167 -
788.805 155.364
-
-795.079 -114.318
3.893 41.046
-
-909.397
44.940 -143.087 30.483 -10.442 84.155 -
16.744.587
14.909.307
13** Specificatie voorziening groot onderhoud SPW verkeer & vervoer: Categorie verhardingen Categorie civiele kunstwerken
10.167
944.169
openbaar groen en (openlucht)recreatie: Categorie algemeen Categorie groen Categorie water, oevers en stranden Categorie terreinmeubilair Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie gebouwen
91.506 -
12.947 129.635 84.155 -
-
-156.034 -99.152 -101.948 -
Totaal
91.506 101.673
226.737 1.170.906
-
-357.134 -1.266.531
-38.891 6.048
Stand per 1-1-2020
Vermeerderingen 2020
Vermeerderingen 2020
Verminderingen 2020
Stand per 31-12-2020
10.167 -
788.805 155.364
-
-795.079 -114.318
3.893 41.046
Omschrijving 13** Specificatie voorziening groot onderhoud SPW verkeer & vervoer: Categorie verhardingen Categorie civiele kunstwerken
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 74 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
10.167
944.169
openbaar groen en (openlucht)recreatie: Categorie algemeen Categorie groen Categorie water, oevers en stranden Categorie terreinmeubilair Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie gebouwen
91.506 -
Totaal
Overige gegevens en bijlagen
-
-909.397
44.940
12.947 129.635 84.155 -
-
-156.034 -99.152 -101.948 -
-143.087 30.483 -10.442 84.155 -
91.506 101.673
226.737 1.170.906
-
-357.134 -1.266.531
-38.891 6.048
Stand per 1-1-2020
Vermeerderingen 2020
Vermeerderingen 2020
Verminderingen 2020
Stand per 31-12-2020
71.116 39.044
54.718 5.000
-
-
125.834 44.044
110.160
59.718
-
-
169.878
openbaar groen en (openlucht)recreatie: Categorie groen Categorie water, oevers en stranden Categorie terreinmeubilair Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging Categorie gebouwen
13.944 4.183 11.155 -
46.919 3.166 38.919 -
-
-5.019 -
55.845 7.349 50.074 -
Totaal
29.283 139.443
89.004 148.722
-
-5.019 -5.019
113.268 283.146
Omschrijving 15** Specificatie voorziening groot onderhoud SMG verkeer & vervoer: Categorie verhardingen Categorie civiele kunstwerken
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 75 van 82
Samenvatting
Bijlage II
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2020
Omschrijving
Jaar van inv.
Geactiv. t/m 2019
Investering
Desinvestering
Geactiv. t/m 2020
Termijn
Boekwaarde 1-1-2020
Afschr. t/m 2019
Afschr. 2020
Afschr. desinv. 2020
Boekwaarde 31-12-2020
Restwaarde
Investeringen maatschappelijk nut Civiele Kunstwerken Bruggen 157/158/162/604 Bruggen 154 Civiele kunstwerken
2018 2019 2020
974.003 218.338 1.192.341
467.378 467.378
-
974.003 218.338 467.378 1.659.719
30 30 30
945.206 218.338 1.163.544
-28.797 -28.797
32.593 7.278 39.871
-
912.612 211.060 467.378 1.591.051
-
Terreinmeubilair Divers terreinmeubilair
2020
-
106.788 106.788
-
106.788 106.788
5
-
-
-
-
106.788 106.788
-
Vervoermiddelen Mercedes 44-VTJ-6 Fiat Qubo Iveco Daily Mitsubishi Outlander
2008 2012 2015 2017
29.176 15.852 51.068 37.161 133.257
-
-
-
5 5 5 5
7.000 2.554 15.484 25.037
-22.176 -15.852 -48.514 -21.677 -108.220
2.554 7.432 9.986
-
-
29.176 15.852 51.068 37.161 133.257
-
7.000 8.052 15.052
7.000 7.000
Vaartuigen Pont De Opstapper
2009
128.392 128.392
-
-
128.392 128.392
15
34.237 34.237
-94.154 -94.154
8.559 8.559
-
25.678 25.678
-
Diverse voorzieningen Zonne-Panelen
2019
103.619 103.619
-
-
103.619 103.619
15
103.619 103.619
-
6.908 6.908
-
96.712 96.712
-
1.557.610
574.166
-
2.131.775
1.326.438
-231.172
65.325
-
1.835.279
7.000
Investeringen economisch nut
Totaal
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 76 van 82
Samenvatting
Bijlage III
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
Gebeurtenissen na balansdatum
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 77 van 82
Samenvatting
Bijlage IV
Programmaverantwoording
Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's 2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen 3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit 4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's In de eerste fase zijn de risico's van Recreatieschap Spaarnwoude geïnventariseerd. Met de programmamanagers en budgethouders zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar:
•
Overige gegevens en bijlagen
Nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing Recreatieschap Spaarnwoude 2020
Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Het BBV verplicht Recreatieschap Spaarnwoude aandacht te besteden aan de risico's. Met de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van Recreatieschap Spaarnwoude gegeven.
•
Financiële verantwoording
Hoog / Midden / Laag (kans) Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort. Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent.
Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risico kwantificering. Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect. Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor tegenvallers.
Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal € 1.430.000, -. Een nadere specificatie van dit bedrag is:
Structureel / Incidenteel
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 78 van 82
Samenvatting
Nr. Risico 1 2 3 4
Subsidies (risico van terugbetalen) Inkoop en aanbestedingsrisico Vervuilde grond/ bodemsanering Verandering regelgeving (bijv wijziging zwemwater kwaliteit)
Programmaverantwoording
Financiële impact jaarlijks
Uitgaande van twee jaar
Hoogte
Kans
Laag risico
Incidenteel
€ 50.000
€ 50.000
Midden risico
Structureel
€ 100.000
€ 200.000
Midden risico
Incidenteel
€ 500.000
€ 500.000
Midden risico
Structureel
€ 25.000
€ 50.000
5
Calamiteiten zwemwater
Laag risico
Structureel
€ 10.000
€ 20.000
6
Verminderde inkomsten door faillissement ondernemer en / of tegenvallend bezoek c.q. geen doorgang evenementen
Hoog risico
Incidenteel
€ 560.000
€ 560.000
7
Opruimen dumping drugs afval Hoog risico
Incidenteel
€ 50.000
Totaal
€ 50.000 € 1.430.000
Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met 2 vermenigvuldigd. * project verplaatsing pontveer de Opstapper heeft ook een reservering voor een subsidie van de PNH, maar dit bedrag staat nog op de balans. Is daarmee beperkt risico, het geld is nog niet aangewend.
•
Financiële verantwoording
begrote kosten te dekken, en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie”. Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid verandert dan wel ingekrompen moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van een weerstandsvermogen. Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen. De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.posten). 1.
Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risico-inventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van € 1.430.000.
2.
Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2%
2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Overige gegevens en bijlagen
Pagina 79 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor Recreatieschap Spaarnwoude komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 100.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's. Het totale benodigde weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 1.530.000. In het volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige weerstandscapaciteit. 3. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2021 Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari 2021. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in reserves en voorzieningen. De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken. Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht.
Criterium is of het Algemeen Bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
komt dat bij gebruik van een reserve, de rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden. Reserve / voorziening
Stand 1 januari 2021
Deel direct beschikbaar voor weerstandscapaciteit
Algemene reserve SPW
54.418
50.000
Bestemmingsreserve Beheer SPW
1.630.428
1.050.000
Bestemmingsreserve Nieuwe Investeringen SPW
1.178.103
0
Bestemmingsreserve Beheer Tacitustunnel SPW
15.905
0
Bestemmingsreserve Egalisatie SPW
1.687.762
0
Bestemmingsreserve S.M.G
5.170.242
200.000
Bestemmingsreserve S.M.G Investeringen
414.582
0
Bestemmingsreserve S.M.G. monument MH17
754.132
0
0
0
Algemene reserve S.G.P.
3.122.697
300.000
Bestemmingsreserve S.G.P. verv. investeringen
2.160.633
0
0
0
16.188.902
1.600.000
Bestemmingsreserve Egalisatie
Bestemmingsreserve Egalisatie Totaal
*Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2021 als basis genomen waarbij alle goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen (tot en met het AB van 12 december 2019). Kortom, alle reeds toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven gepresenteerd als weerstandscapaciteit. Van de reserves (het eigen vermogen) is € 1.600.000, - aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het Algemeen Bestuur moet hiervoor eerst de bestemming
Pagina 80 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit.
Voorgesteld wordt de minimale omvang van de reserve voor het benodigd weerstandsvermogen vast te stellen op € 1.530.000.
In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de) weerstandscapaciteit vermeld, in overeenstemming met artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de weerstandscapaciteit.
Uit bovenstaande tabel blijkt de kwetsbaarheid van deelgebied SPW, omdat de reserves voor deelgebied SPW € 50.000 beneden het benodigde weerstandsvermogen liggen.
De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het Algemeen Bestuur anders besluit. Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan het jaar waarin de begroting wordt samengesteld.
Het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico’s worden jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's kunnen derhalve jaarlijks wijzigen. Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een dagelijks proces. Gedurende het jaar wordt het Bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten (begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld.
4. Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit De conclusie in deze nota is dat Recreatieschap Spaarnwoude over een weerstandscapaciteit beschikt van € 1.600.000, - om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 1.530.000, - . Gezien de verschillende deelgebieden (SPW, SGP en SMG) ieder op een aparte wijze wordt gefinancierd valt het gewenste weerstandsvermogen als volgt te verdelen. SPW 75,0 % van € 1.530.000,00 SGP 17,5 % van € 1.530.000,00 SMG 7,5 % van € 1.530.000,00
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
€ 1.147.500,00 € 267.750,00 € 114.750,00
Pagina 81 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Bijlage V
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
WNT-verantwoording 2020
Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Recreatieschap Spaarnwoude van toepassing zijnde regelgeving: “het algemene WNT-maximum”. In mei 2017 is door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties besloten om in het financieel verslaggevingsdocument de vermelding van iedere topfunctionaris van wie de bezoldiging €1.500 of minder per kalenderjaar bedraagt te wijzigen. In de jaarrekening kan volstaan worden met de naam en de functie. De bestuurfuncties van het recreatieschap betreffen onbezoldigde functies. Overzicht van de bestuurders over het verantwoordingsjaar 2020 Naam Functie Mevrouw I. Zaal Lid AB en DB (voorzitter per 2 juli 2020) De heer B Diepstraten Lid AB en DB (vicevoorzitter) Mevrouw M. van Doorninck Lid AB en DB (vertegenwoordigt door de heer E. Bobeldijk) De heer R. Berkhout Lid AB Mevrouw M. Sedee Lid AB .
Uitbetaalde beëindigingsvergoeding 2020 Er zijn geen uitkeringen gedaan wegens beëindiging dienstverband aan top functionarissen. Rapportageverplichtingen overige functionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
versie DB 15 april 2021