20210408 20 Jaarrekening 2020 na AB

Van de ingediende klachten waren er ‘slechts’ 11 deels of geheel gegrond. Klachten die deels of geheel gegrond zijn verklaard, hadden betrekking op:  de wijze waarop cliënten te woord waren gestaan (de betreffende medewerkers zijn hier ook op aangesproken, waarbij werd aangegeven dat in een individuele casus ook de door de cliënt ingezette toonzetting daarin een rol heeft gespeeld);  het toezenden van aanslagen naar een adres waar de betreffende cliënt niet meer woonachtig was;  Het zoekraken van aangetekende stukken. Deze waren digitaal per abuis bij een andere cliënt opgevoerd en niet verwerkt in het logboek waarin de ontvangst van aangetekende stukken wordt geregistreerd. Als gevolg daarvan moest de betreffende cliënt de door haar eerder toegezonden documenten nogmaals aan de BSGR aangetekend toezenden; deze kosten zijn door ons vergoed.

Externe klachtafhandeling Indien men het niet eens is met de wijze waarop een klacht is afgedaan door de BSGR, dan kan men zich wenden tot de Nationale ombudsman. Uit de rapportage die van de Nationale ombudsman is verkregen over 2020 (periode tot en met 20 december 2020) zijn er totaal eenentwintig verzoeken bij de Nationale ombudsman ingediend. Het merendeel van deze ingekomen verzoeken heeft de Nationale ombudsman blijkbaar zelf afgedaan, gelet op het feit dat er vanuit de Nationale ombudsman ‘slechts’ negen verzoeken bij de BSGR zijn ingediend met de vraag om hierop een nadere reactie te geven dan wel deze zelf in behandeling te nemen.

Pagina 46 Jaarstukken 2020 BSGR Van de negen dossiers die de ombudsman bij de BSGR heeft aangekaart hebben er zes betrekking op afgewezen verzoeken tot kwijtschelding. Nadat deze alle zes nogmaals zijn beoordeeld vanuit de BSGR is in één casus het eerdere besluit alsnog herzien en is deels tegemoet gekomen aan het verzoek tot kwijtschelding. Eén dossier ligt nog ter definitieve afronding bij de Nationale ombudsman. In de overige kwijtscheldingsdossiers zijn de eerdere afwijzende besluiten gehandhaafd. De overige dossiers betroffen zaken die niet in eerste instantie bij de BSGR als klacht aanhangig waren gemaakt en die daarom bij de BSGR ter primaire behandeling werden neergelegd. Daarbij betrof het in één geval een terechte klacht (‘zoekraken aangetekende stukken’), een tweede casus is verder als bezwaarschrift opgepakt en afgedaan. In het derde dossier hebben de uitspraak in een ambtshalve procedure en het aankaarten van deze casus door de Nationale ombudsman bij de BSGR elkaar gekruist. Impact corona-virus Impact op processen Voor de dagelijkse procesgang van zaken zijn de gevolgen van de coronacrisis gering geweest. Daarbij dient in ogenschouw te worden genomen dat de BSGR in principe met de huidige ter beschikking staande middelen plaats onafhankelijk kan werken.

Dat geldt in belangrijke mate voor de werkzaamheden van de processen van Waarderen en Heffen en in iets mindere mate voor Informatie & Inning, hoewel de telefonische bereikbaarheid buiten de kantoorlocatie om gedurende 2020 is verbeterd. Het percentage van alle medewerkers dat per dag thuis werkt op grond van de uitgevaardigde richtlijnen heeft vanaf medio maart 2020 gevarieerd tussen 65% en 95%. Vooral degenen die de dagelijkse werkzaamheden coördineren ervaren daarin een taakverzwaring. Als hulpmiddel zijn er ZOOM licenties aangekocht waardoor ook digitaal afstemming en overleg kan plaatsvinden. Voor de niet plaats onafhankelijke organisatieonderdelen zijn de werkzaamheden afgeschaald. De mate waarin heeft door de loop van het jaar heen gefluctueerd. Te denken valt aan buitendienst medewerkers die te maken hebben met klantcontacten en binnentredingen, de centrale telefoon-afhandeling, en de fysieke klantcontacten. Impact op voortgang en besluitvorming Bezien voor de iets langere termijn wordt vertraging voorzien in productinnovaties en dienstverlening. De besluitvorming hierover vertraagt omdat fysieke ontmoetingen niet kunnen plaatsvinden of beperkt moeten blijven. Dat fenomeen heeft effect op de geplande investeringen die mede daardoor op een lager niveau zijn komen te liggen. Impact economie Duidelijk is dat de economie op onderdelen zwaar wordt geraakt.

Niet voor niets heeft het Kabinet besloten tot noodmaatregelen o.a. in de vorm van uitstel van het betalen van rijksbelastingen door ondernemers. Door het Algemeen Bestuur is besloten om hen, op verzoek, uitstel van betaling te verlenen tot 31 augustus 2020 voor de in 2020 door de BSGR opgelegde belastingaanslagen. En de voorlopige aanslagen toeristenbelasting 2020 zijn niet eerder dan eind augustus opgelegd. De BSGR heeft maandelijks vanaf mei gerapporteerd over die indicatoren waar de effecten van de corona-crisis zichtbaar zouden kunnen worden. Toename van faillissementen en toename in kwijtscheldingsaanvragen zijn in deze maandelijkse rapportage gedurende 2020 niet zichtbaar geworden. Wel is voor onze deelnemers zichtbaar geworden dat door de (gedeeltelijke) lockdown in 2020 de heffingen en daarmee ook de ontvangsten voor toeristenbelasting, precario en parkeerbelastingen lager zijn uitgevallen. Tevens zien wij voor onze deelnemers een groot risico op langere termijn. Namelijk indien de economische steunmaatregelen van de Rijksoverheid onvoldoende blijken te zijn dan neemt het gevaar van surseance van betaling of faillissement toe. Dit zal impact hebben op de (on)inbaarheid van de belastingvorderingen van onze deelnemers. Zoals hiervoor gezegd zijn deze ontwikkelingen in 2020 nu nog niet zichtbaar geworden.

Pagina 47 Jaarstukken 2020 BSGR Impact op financiën Om op een verantwoorde manier in het kantoor waar de BSGR is gehuisvest te kunnen verblijven zijn er aanpassingen gedaan, variërend van het plaatsen van plexiglas, stickers voor bewegwijzering en ontsmettingsmateriaal. Gezamenlijke kosten ca. € 3K. Om het werken in de thuissituatie te kunnen verbeteren is er hulpmateriaal aangeschaft van ca. € 0,5K. Om digitaal te kunnen vergaderen is er hardware aangeschaft voor een bedrag van ca. € 12K. De gezamenlijke incidentele kosten bedroegen in 2020 ca. € 15,5K. Naast de hiervoor genoemde kosten die gerelateerd zijn aan de corona-maatregelen zijn er incidenteel ook lagere kosten te melden voor opleidingen (ca. € 39K) door relevante beperkingen in het opleidingsaanbod. Ook de kosten voor gebruiksvoorzieningen (ca. € 5K) in het kantoorgebouw zijn lager vanwege het beperkt aantal mensen op kantoor. Door de corona beperkingen zijn er door de buitendienst minder zakelijke kilometers gereden en zijn de woonwerkvergoedingen gedaald omdat er meer thuis is gewerkt. Daardoor zijn de kilometervergoedingen (zakelijk en woon-werk) lager uitgekomen (ca. 27K). Gezamenlijk bedragen de besparingen ca. € 71K.

Pagina 48 Jaarstukken 2020 BSGR 3.3.5 Beleidsindicatoren Voor de BSGR onderscheiden we de volgende beleidsindicatoren behorende bij artikel 1 van de REGELING VAN DE MINISTER VAN BINNENLANDSE ZAKEN EN KONINKRIJKSRELATIES VAN 24 MAART 2016, NR. 2016-0000177572, tot vaststelling van de beleidsindicatoren. Nr.

Taakveld Naam Indicator

Eenheid

1.

Overhead Formatie

Fte per 1.000 inwoners Eigen gegevens per 31 (verzorgingsgebied) december 2020

Bron

Externe bron

0,091

2.

Overhead Bezetting

Fte per 1.000 inwoners Eigen gegevens per 31 (verzorgingsgebied) december 2020

Overhead Apparaatskosten

Kosten per inwoner (verzorgingsgebied)

Overhead Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

0,082

3.

€

4.

Jaarrekening 2020

2,28

Jaarrekening 2020

22,2%

5.

Overhead Overhead

% van totale lasten

A+O fonds gemeenten 2019 18,0%

Jaarrekening 2020

22,7%

Overhead Overheadformatie % van totale formatie Jaarrekening 2020 14,2%

Berenschot (ref. groep uitvoerende publiekrechtelijke organisaties) 23,9%

Pagina 49 Jaarstukken 2020 BSGR

4.

Jaarrekening 2020

4.1

Overzicht van baten en lasten 2020

Onderstaand is een samenvattend overzicht opgenomen over de opbouw van het programmaresultaat. De baten worden weergegeven met een negatief teken. Het onderdeel saldo geeft het resultaat weer per programma. Het totale negatieve resultaat bedraagt € 144K over 2020. Ten opzichte van de begrotingswijziging december 2020 is er sprake van een negatief saldo ad € 64K. x € 1.000 Lasten Programma 1 - Heffen Programma 2 - Informatie & Inning Programma 3 - Waarderen Programma 4 - Overhead (v/h Directie & Bedrijfsvoering) Algemene dekking en onvoorzien Totaal Lasten Baten Programma 1 - Heffen Programma 2 - Informatie & Inning Programma 3 - Waarderen Programma 4 - Overhead (v/h Directie & Bedrijfsvoering) Algemene dekking en onvoorzien Totaal Baten Saldo van baten en lasten Programma 1 - Heffen Programma 2 - Informatie & Inning Programma 3 - Waarderen Programma 4 - Overhead (v/h Directie & Bedrijfsvoering) Algemene dekking en onvoorzien Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserves Onttrekkingen aan het rekeningresultaat Dotaties aan bestemmingsreserves Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Saldo mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

Primaire Begroting 2020 na Realisatie 2020 Begroting 2020 wijziging december 2.869 2.622 2.611 2.832 2.706 2.675 3.374 4.304 4.427 3.012 2.877 2.867 200 62 62 12.287 12.571 12.641

Realisatie versus begroting 12 31 -123 10 0 -71

-2.869 -2.832 -3.079 -3.012 -100 -11.892

-2.622 -2.706 -3.893 -2.877 72 -12.026

-2.611 -2.675 -4.017 -2.867 144 -12.026

-12 -31 125 -10 -72 0

0 0 295 0 100 395

0 0 411 0 134 545

0 0 409 0 206 615

0 0 2 0 -72 -70

0 0 -395 -395 0

-80 0 -465 -545 0

0 0 -471 -471 144

-80 0 6 -74 -144

De lasten op programmaniveau worden in basis volledig gedekt door de baten (deelnemersbijdragen) en de onttrekkingen uit de bestemmingsreserves. Wanneer het totaalsaldo van bijdragen van deelnemers en de onttrekkingen aan bestemmingsreserves lager is dan de gerealiseerde lasten, wordt dit zichtbaar gemaakt middels de post Algemene dekking en onvoorzien. In boekjaar 2020 hebben wij een negatief resultaat behaald van € 144k. Dit bedrag is opgenomen bij de post Algemene dekking en onvoorzien als correctie op de opbrengsten van de programma’s.

Er is sprake van enkele begrotingsoverschrijdingen die niet eerder aan het bestuur zijn voorgelegd: - Een overschrijding van € 72K voor overige goederen en diensten, met name veroorzaakt door een overschrijding van € 84K bij het programma Waarderen. Deze overschrijding is te wijten aan het grote aantal kostenvergoedingen dat betaald moet worden aan no cure no pay bureau’s (NCNP). Deze post is vooraf niet te begroten. De kostenvergoedingen zijn slechts beperkt te beïnvloeden. Aan het einde van het jaar zijn meer NCNP bezwaren dan verwacht afgedaan en waren de vergoedingen tevens hoger. - Over de organisatie als totaal laten de automatiseringslasten een overschrijding zien van € 34K. Deze overschrijding wordt veroorzaakt enerzijds door niet geraamde dienstverlening die bij de start van investeringen in rekening wordt gebracht ad € 12K, anderzijds zijn meerdere kleine opdrachten sneller gereed gekomen dan verwacht ad € 14K. Tenslotte zijn de kosten van kantoorautomatisering met € 5K hoger uitgevallen en laten de overige automatiseringskosten een kleine overschrijding zien van € 3K. Ook deze overschrijding in automatiseringslasten manifesteert zich met name bij het programma Waarderen.

Pagina 50 Jaarstukken 2020 BSGR 4.2

Balans per 31 december 2020

De balans geeft de stand per 31 december weer over de jaren 2019 en 2020. Activa x € 1.000

31 december 2020

31 december 2019

Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut

349 349

457 457

Totaal vaste activa

349

457

Vlottende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige uitzettingen Uitzettingen in 's Rijks schatkist

11.207 1.527 9.680

Liquide middelen Kas Banksaldi Kruisposten

3 0 0 3

4 1 0 3

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

11.386 1.198 10.188

250 250

549 549

Totaal vlottende activa

11.460

11.939

Totaal activa

11.808

12.397

Passiva x € 1.000

31 december 2020

31 december 2019

Vaste passiva Eigen vermogen Gerealiseerde resultaat Algemene reserve Bestemmingsreserve

909 -144 624 429

Totaal vaste passiva

1.524 95 624 805

909

1.524

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden: af te dragen belastingontvangsten Overige schulden: crediteuren

7.088 6.596 491

Overlopende passiva

7.574 7.187 387

3.811

3.298

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume aan: het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

403 55

354 3

3.354

2.940

Totaal vlottende passiva

10.899

10.871

Totaal passiva

11.808

12.397

Pagina 51 Jaarstukken 2020 BSGR 4.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen Naast de algemeen geldende gemeentelijke verslaggevingsregels opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn de volgende aanvullende besluiten van toepassing:  Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland.  Controleprotocol/normenkader 2020.  Nota reserves en voorzieningen (juni 2019 en addendum juni 2020).  Nota waardering en afschrijving vaste activa (december 2017).  Treasurystatuut 2014.  Regeling financiële verordening 2019.  Verordening vaststelling financiële bijdragen deelnemers BSGR 2017. De specifieke afspraken tussen deelnemer en BSGR met betrekking tot de uit te voeren werkzaamheden zijn vastgelegd in de DVO (Dienstverleningsovereenkomst).

4.3.1 Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa Op basis van de hiervoor genoemde regelingen alsmede de BBV zijn de volgende uitgangspunten gebruikt:  alle verkregen activa met een economisch nut worden geactiveerd;  voor zover niet anders vermeld, zijn activa en passiva gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs;  afschrijving van activa vindt plaats op basis van de lineaire methode;  rente waarmee het geïnvesteerd vermogen moet worden belast wordt voorcalculatorisch bepaald voor de boekwaarde van de gehele activa; het voorcalculatorische percentage wordt niet nagecalculeerd;  de rentetoerekening en afschrijving op de nieuwe investeringen vinden pas plaats direct na ingebruikname. Materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van bijdragen en subsidies (netto waardering), verminderd met afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van de te verwachten toekomstige nuttigheids- of gebruiksduur.

Daarbij worden in het algemeen de volgende termijnen gehanteerd:  40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen;  25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen;  20 jaar: stenen bergplaatsen en loodsen;  15 jaar: centrale verwarming;  12 jaar: inbouwpakket (de Regeling waardering activa en afschrijvingen is hier per 1 december 2017 op aangepast);  10 jaar: houten bergplaatsen en loodsen; technische- en veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, motorvoertuigen en machines;  5 jaar: personenauto’s; lichte motorvoertuigen; automatiseringsapparatuur, -software en telefonieapparatuur;  niet: gronden en terreinen. Liquide middelen Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Pagina 52 Jaarstukken 2020 BSGR Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden, evenals de overlopende activa, gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen algemene- en bestemmingsreserves alsmede het saldo van de rekening van baten en lasten. Kortlopende schulden en overlopende passiva Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

4.3.2 Grondslagen van resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Omdat geen voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume mogen worden opgenomen worden sommige personeelslasten toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals bijvoorbeeld verlofaanspraken die uitbetaald worden. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten wordt wel een verplichting dan wel voorziening gevormd. Zoals geschetst in de paragraaf bedrijfsvoering zal de impact van het corona-virus voor de BSGR relatief beperkt zijn.

Pagina 53 Jaarstukken 2020 BSGR 4.4

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

4.4.1 Economische kosten categorieën Het begrotingsjaar 2020 kent een totaal aan deelnemersbijdragen ad € 11,8 mln., gebaseerd op begrote uitgaven van € 12,6 mln. x € 1.000 Onderdeel Personeelslasten Flankerend beleid Kapitaalslasten Automatiseringslasten Huisvestingslasten Overige goederen en diensten Bijdrage GDI Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak Project resterende opschoningsact. Leiderdorp LV WOZ Onvoorzien Bijdragen deelnemers Doorbelasting GDI Overige Opbrengsten Totaal van saldo van baten en lasten Onttrekkingen aan het rekeningresultaat Dotaties aan bestemmingsreserves Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Totaal na mutaties in reserves Gerealiseerde resultaat

Primaire Begroting 2020 7.383 100 235 1.439 804 1.743 188 295

100 -11.704 -188 12.287

-11.892

12.287

-395 -12.287 0

Begroting 2020 na wijziging december 7.327 54 230 1.509 771 1.948 212 411 100 1 8 -11.805 -212 -9 12.571 -12.026 -80

12.571

-465 -12.571 0

Realisatie 2020

Realisatie 2019

7.313 62 214 1.543 770 2.019 212 409 99 1 0

6.923 16 201 1.402 747 1.750 147 286

0

12.641

-11.804 -212 -10 -12.026

11.470

-11.107 -147 -10 -11.263

12.641

-471 -12.497

11.470

-302 -11.565

144

-95

De afwikkeling van 2020 laat een totaal aan baten zien ad € 12,0 mln. en een totaal aan lasten van € 12,6 mln. Er vindt een onttrekking plaats aan de bestemmingsreserves over 2020 ad € 471K. Per saldo is er sprake van een negatief resultaat van € 144K. Personeelslasten (€ 14K voordeel) De totale personeelslasten bedragen € 7,3 miljoen. In 2019 waren de lasten nog € 6,9 miljoen. De stijging is het gevolg van toegenomen werkzaamheden, hogere kosten voor inhuur met name bij de afdeling Waarderen en de doorwerking van de in 2019 gesloten CAO. Flankerend beleid (€ 8K nadeel) Door middel van flankerend beleid wordt getracht medewerkers, die de omslag naar een meer zakelijke en resultaatgerichte organisatie niet kunnen of willen maken, te begeleiden naar alternatieven binnen of buiten de BSGR. In 2020 is door middel van de begrotingswijzigingen het jaarbudget voor 2020 bepaald op € 54K. De uitputting bedraagt € 62K. Deze uitgaven worden onttrokken uit de daartoe gevormde bestemmingsreserve. Kapitaalslasten (€ 17K voordeel) Bij begrotingswijziging(en) is voor € 194K aan investeringen aangevraagd. Omdat al voorzien werd dat niet alle investeringen gereed zouden zijn voor ingebruikname is de kapitaallast (al) terughoudend geraamd. Per ultimo 2020 bleek de hoeveelheid gereedgekomen investeringen nog lager dan eerder was aangenomen.

Gevolg is dat de kapitaallasten incidenteel een onderuitputting laten zien. Automatiseringslasten (€ 34K nadeel) Over de organisatie als totaal laten de automatiseringslasten een overschrijding zien van € 34K. Deze overschrijding wordt veroorzaakt enerzijds door niet geraamde dienstverlening die bij de start van investeringen in rekening wordt gebracht ad € 12K, anderzijds zijn meerdere kleine opdrachten sneller gereed gekomen dan verwacht ad € 14K. Tenslotte zijn de kosten van kantoorautomatisering met € 5K hoger uitgevallen en laten de overige automatiseringskosten een kleine overschrijding zien van € 3K.

Pagina 54 Jaarstukken 2020 BSGR Huisvestingslasten (€ 1K voordeel) De huisvestingslasten bestaan uit de huur van het pand, de servicekosten, de lokale heffingen, schoonmaakkosten en overige kosten. De onderschrijding met betrekking tot de huisvestingslasten bedraagt € 1K vanwege een voordelige afwijking in de doorbelaste kosten voor de huur parkeerplaatsen. Overige goederen en diensten (€ 72K nadeel) De grootste negatieve afwijking is de post Proces-, gerechts- en griffiekosten: € 85K nadeel als gevolg van de WOZ bezwaren ingediend door NCNP bureaus Daar tegenover staan enkele positieve afwijkingen waarvan de grootste positieve afwijkingen zijn met name externe advieskosten en bankkosten ad € 11K voordeel. Bijdrage en doorbelasting GDI (€ 0K voordeel/ € 0K nadeel) De voorschot berekening van 2020 is in de loop van 2020 ontvangen. Daarnaast zijn ook de afrekeningen bepaald a.d.h.v. het werkelijk verbruik 2019. Dit voorschot en deze afrekeningen zijn overeenkomstig de verdeelsleutel die Logius hanteert doorbelast aan het Ministerie en Hoogheemraadschap Rijnland. Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak (€ 2K voordeel) De werkelijke uitgaven bedroegen € 409K. Ditzelfde bedrag is ook onttrokken aan de bestemmingsreserve. Daar staat tegenover dat ondanks dit voordeel de voortgang onvoldoende is om deze te kunnen bekostigen uit de gehele bestemmingsreserve.

Zie ook onder programma Waarderen Project resterende opschoningsactiviteiten Leiderdorp (€ 1K voordeel) De werkelijke uitgaven bedroegen € 99K. De geringe onderuitputting bij het project resterende opschoningsactiviteiten Leiderdorp leidt tot een zelfde lagere bijdrage van de deelnemer. Omdat de werkzaamheden nog niet zijn afgerond zullen de resterende activiteiten in 2021 worden voortgezet. Onvoorzien (€ 8K voordeel) In 2020 is er noodzaak geweest om budgettair de post onvoorzien te verlagen van € 100K naar € 8K in de derde begrotingswijziging. Dit als gevolg van de grote stijging in de (te betalen) proceskostenvergoedingen. Overige opbrengsten (€ 1K voordeel) Bij het jaarlijks opschonen van de belasting tussenrekeningen resteren er gelden als gevolg van afrondingsverschillen bij betalingen of betalingen waarvan de belastingplichtige na herhaalde oproep zijn/ haar rekeningnummer niet doorgeeft voor restituties. Dit is vooraf niet te begroten. Na de laatste begrotingswijziging zijn er nog niet afgehaalde gelden ontstaan waardoor de realisatie hoger is dan de raming (€ 1K voordeel). Bijdragen deelnemers (€ 1K nadeel) De bijdragen deelnemers zijn conform de vastgestelde begroting € 11,8 miljoen. Dit is inclusief een bijdrage van € 99K te verantwoorden vanwege project resterende opschoningsactiviteiten Leiderdorp. En inclusief de af te dragen BTW voor de dienstverlening i.v.m.

belaste prestaties voor de deelnemers (€ 1K) die nog bij de betreffende deelnemers in rekening wordt gebracht. Onttrekkingen rekeningresultaat (€ 64K nadeel) De eerder aangevraagde extra dotatie ad € 200K voor programma Waarderen is begin 2020 niet toegekend. De kosten van het programma Waarderen exclusief de projecten GO en Leiderdorp zijn gestegen met ca. € 800K. Naast de effecten van areaal-uitbreiding is hier de toename van de bezwaren NCNP inclusief proceskostenvergoedingen debet aan. Dat het uiteindelijke resultaat slechts € 144K negatief bedraagt is het gevolg van het feit dat er op de andere programma’s in sterke mate op de kosten gedrukt is. Voor de komende jaren is dit echter geen begaanbare weg en kan een verdere toename van NCNP bezwaren waarschijnlijk niet meer uit de huidige begroting gedekt worden. Onttrekkingen bestemmingsreserves (€ 6K nadeel) De werkelijke onttrekking uit de reserves bedroeg € 471K. Er staan voor ditzelfde bedrag uitgaven tegenover.

Pagina 55 Jaarstukken 2020 BSGR 4.4.2 Incidentele baten en lasten In 2020 is in de (gewijzigde) begroting een bedrag ad € 565K aan incidentele lasten opgenomen, waarvan voor een bedrag ad € 570K is gerealiseerd. Hier tegenover staan tevens incidentele baten, daarnaast is er sprake van onttrekkingen uit de bestemmingsreserves (2020). x € 1.000 Programma Incidentele lasten en baten Alg. dekk. midd. Flankerend beleid Waarderen Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak Waarderen Project resterende opschoningsact. Leiderdorp Totaal Lasten Baten Alg. dekk. midd. Bijdragen deelnemers Alg. dekk. midd. Overige opbrengsten Totaal Baten Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Onttrekkingen aan het rekeningresultaat Alg. dekk. midd. Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Waarderen Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

Primaire Begroting 2020

Gewijzigde Begroting december 2020

100 295 0 395

54 411 100 565

62 409 99 570

-8 2 1 -5

0 0 0 395 0 -100 -295 0

-100 -9 -109 456

-99 -10 -109 462 0 -62 -409 -10

-1 1 0 -6 0 8 -2 1

-54 -411 -9

Realisatie 2020 Realisatie versus begroting

Pagina 56 Jaarstukken 2020 BSGR 4.4.3 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) In het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen is voor de BSGR in 2020 het volgende te melden: Binnen de BSGR is de directeur de hoogste ondergeschikte aan het Dagelijks Bestuur (DB) en het Algemeen Bestuur (AB). De leden van het DB en het AB zijn onbezoldigd.

bedragen x € 1 Functiegegevens

Mevr. Drs. E.T.M. van Kesteren Directeur

Dhr. M.M.M. van Putten Plv. Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 - 31/12

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

Dienstbetrekking

ja

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

139.623

€

100.720

Beloningen betaalbaar op termijn

€

21.122

€

17.973

Subtotaal

€

160.745

€

118.693

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

201.000

€

201.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. €

160.745

N.v.t. €

118.693

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens

Mevr. Drs. E.T.M. van Kesteren Directeur

Dhr. M.M.M. van Putten Plv. Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2019

01/01 - 31/12

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

Dienstbetrekking

ja

ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 135.744

€ 98.582

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.233

€ 16.857

Subtotaal

€ 155.977

€ 115.439

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 194.000

€ 194.000

Totale bezoldiging 2019

€ 155.977

€ 115.439

Bezoldiging

* Beide functionarissen werken 40 uur per week

Pagina 57 Jaarstukken 2020 BSGR Topfunctionarissen zonder bezoldiging: Naam Topfunctionaris Dhr. ir. C.L.Visser (voorzitter) Dhr. drs. M. Kastelein Dhr. mr. M. Cramwinckel Dhr. mr. M. Bunnik Dhr. P. Dirkse Dhr. A. de Gans Dhr. drs.M.E. Huizing Dhr. D.J. Knol Dhr. drs. H. Schokker Mevr. J.L. van der Wal Dhr. M. Kortleven Dhr. D. Binnendijk

Functie Lid DB en AB Lid DB en AB Lid DB en AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

Periode sinds 2018-06 sinds 2019-04 sinds 2018-06 sinds 2018-06 sinds 2018-06 sinds 2018-06 sinds 2018-06 sinds 2014-06 sinds 2018-06 Tot en met 2020-09 sinds 2020-11 sinds 2020-01

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Pagina 58 Jaarstukken 2020 BSGR 4.5

Toelichting op de balans

4.5.1 Vaste activa Materiële vaste activa De BSGR kent alleen investeringen die betrekking hebben op investeringen met economisch nut. Het verloop van de boekwaarde van deze investeringen gedurende het jaar 2020 wordt in het onderstaande overzicht weergegeven. Verloop van de boekwaarde x € 1.000 2020 2019 Stand per 1 januari 457 476 Investeringen 105 182 Onderhanden werk Bijdrage van derden Afschrijvingen 214201349 457

In 2020 is er geïnvesteerd in de optimalisering van softwareapplicaties. Het verloop van de afzonderlijke activa categoriën aanschaf- Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingen Investeringen waarde t/m 2019 per 31-12-2019 2020 2020

x € 1.000 Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële activa Totaal

291 1.741 2.032

-233 -1.343 1.575-

58 399 457

-57 -157 214-

105 105

Desinvesteringen 2020

Boekwaarde per 31-12-2020 -

2 347 349

4.5.2 Vlottende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige uitzettingen Overige uitzettingen betreft de van de deelnemers nog te ontvangen deelnemersbijdragen. Daarnaast is met de Rijksbelastingdienst overeen gekomen dat de BSGR gebruik mag maken van de Btw doorschuifconstructie. Dit houdt in dat de BSGR niet zelf Btw terug vordert bij de Rijksbelastingdienst, maar de Btw in rekening brengt bij haar deelnemers. De gemeentelijke deelnemers kunnen vervolgens de in rekening gebrachte Btw terugvorderen bij de Rijksbelastingdienst; voor het Hoogheemraadschap van Rijnland vormt deze Btw een kostenpost. Overigens is de Btw die in rekening is gebracht gebaseerd op een voorlopig verdeelpercentage. De Btw die in 2020 in rekening is gebracht is gebaseerd op de percentages die voortvloeien uit de kostprijscalculatie over 2019. Na de berekening van de kostprijs over 2020 zullen door middel van nacalculatie de definitieve percentages worden bepaald en worden verrekend met de deelnemers. De vorderingen op de deelnemers zijn als volgt gespecificeerd: x € 1.000 Rijnland Gouda Leiden Oegstgeest Voorschoten Wassenaar Zoeterwoude Katwijk Bodegraven-Reeuwijk Waddinxveen Leiderdorp Velsen Totaal

2020 2019 Bijdrage deelnemers Te verrekenen BTW Diversen Bijdrage deelnemers Te verrekenen BTW Diversen 128 31 299 496 45 454 29 86 8 79 5 9 87 10 98 43 4 42 3 235 54 14 14 11 9 83 9 80 263 1.205 323 1.138 50 9

Pagina 59 Jaarstukken 2020 BSGR In december 2020 is de bijdrage over het 1e kwartaal 2021 vooruit gefactureerd aan de deelnemers en heeft de gefactureerde Btw betrekking op de betaalde Btw van het vierde kwartaal 2020. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Deze post bestaat uit de rekening-courantrekeningen bij ‘s Rijks Schatkist. De BSGR heeft een tweetal rekening-courantverhoudingen met het Rijk, te weten één ten behoeve van de belastingopbrengsten ad € 6.60 miljoen en één ten behoeve van de eigen bedrijfsvoering ad € 3,08 miljoen per ultimo 2020. Totaal € 9.68 miljoen. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kas- en banksaldi en de kruisposten. De banksaldi bij de ING worden dagelijks volledig afgeroomd dan wel aangevuld, zodat de saldi per ultimo 2020 € 3K zijn, zijnde de kruisposten. Overlopende activa De overlopende activa bestaan uit nog te ontvangen bedragen en uit vooruitbetaalde bedragen. Het gaat onder meer om de BTW-voordruk over het laatste kwartaal (zie onder “vorderingen op deelnemers”), creditfacturen en om inkoopfacturen die verantwoord zijn in 2020 maar deels of volledig betrekking hebben op het begrotingsjaar 2021.

4.5.3 Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen ultimo 2020 bestaat uit het negatieve resultaat ad € -144K over het begrotingsjaar 2020, de algemene reserve ad € 624K en de bestemmingsreserves. Voor het verloop van de reserve zie pagina 61.

x € 1.000

2020

Beginstand Afgedragen aan deelnemers Bestemming van het resultaat Eigen Vermogen na bestemming april 2020

1.429 0 95 1.524

Onttrekking aan bestemmingsreserve 2020

-471

Negatief resultaat 2020

-144

Eigen vermogen 31 december 2020

909

Onderstaand een toelichting op de algemene reserve en bestemmingsreserves Naam van de reserve

Algemene reserve

Type Doel van de reserve

Algemene reserve. De algemene reserve heeft een algemene bestedingsmiddel-/bufferfunctie om risico’s op te vangen.

Pagina 60 Jaarstukken 2020 BSGR Minimale en maximale omvang van de reserve

Verwachte bestedingen Opheffingsdatum

De omvang van de reserve dient minimaal 3% te zijn (besluit AB 25-06-2020) en maximaal 5% van de totaal begrote lasten conform het besluit AB op 27 juni 2019. NB: De reserve bedraagt per ultimo 2020 € 624K exclusief het negatieve rekeningresultaat. Er is bij de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen (en addendum) besloten om de algemene reserve te laten fluctueren tussen 3% en 5% van de lasten zoals begroot. Incidentele baten (onder andere jaarrekeningoverschotten). Incidentele bestedingen. Niet van toepassing

Naam van de reserve

Bestemmingsreserve Flankerend beleid

Type Doel van de reserve

Bestemmingsreserve Ten behoeve van medewerkers die de omslag naar een meer zakelijk en resultaat gerichte organisatie niet kunnen of willen maken wordt flankerend beleid ingezet. Flankerend beleid kan tevens ingezet worden ingeval van boventalligheid. De omvang van de reserve per 31-12-2020 bedraagt € 371K. Zijnde € 432K per begin 2020, minus de onttrekkingen ad € 62K wegens uitgaven in de loop van het jaar. Bij de vaststelling van de Jaarstukken over 2013 d.d. 27 maart 2014 heeft het Algemeen bestuur besloten tot het instellen van de bestemmingsreserve. Tot en met 2022 2021 € 186.000; 2022 € 185.000;

Dotatie

Omvang van de reserve

Datum ingesteld

Looptijd Verwachte bestedingen zoals op te nemen in de begrotingswijziging april 2021 Naam van de reserve

Bestemmingsreserve overgang naar gebruiksoppervlak

Type Doel van de reserve

Bestemmingsreserve Het uitvoeren van de noodzakelijke activiteiten t.b.v. de overgang waarderen naar gebruiksoppervlak. E.e.a. vloeit voort uit de verplichting van de Waarderingskamer om uiterlijk per 2022 de waardering onroerende zaken te laten plaatsvinden op basis van gebruiksoppervlak. De omvang per 31-12-2020 bedraagt € 58K. Bij de vaststelling van de Jaarstukken over 2017 d.d. 29 maart 2018 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het instellen van de bestemmingsreserve. Tot en met 2021 2021 € 58.000;

Omvang van de reserve Datum ingesteld

Looptijd Verwachte bestedingen

waarderen

Pagina 61 Jaarstukken 2020 BSGR Het verloop van het eigen vermogen in 2020 is als volgt: Eigen Vermogen

Algemene Reserve

624

Bestemmingsreserve Flankerend Beleid 432

Begrotingswijziging maart/aug/dec 2020

-

Onttrekking reserves 31 december 2020

Rekeningresultaat 2020

x € 1.000 Beginstand 1 januari 2020

Eigen Vermogen per ultimo 2020

Bestemmingsreserve overgang waarderen naar gebruiks oppervlak

Rekeningresultaat

Totaal

373

95

1.524

-

95

-95

-

-

-62

-409

-

-471

-

-

-

-144

-144

624

371

58

-144

909

In de bestuursvergadering van 2 april 2020 is het rekeningresultaat over 2019 ad € 95K bestemd. Vanuit het rekeningresultaat is deze € 95K toegevoegd aan de bestemmingsreserve overgang waarderen naar gebruiksoppervlak. De mutaties in de reserves per 31 december 2020 betreffen de onttrekking uit de bestemmingsreserve flankerend beleid ad € 62K en de onttrekking uit de bestemmingsreserve overgang waarderen naar gebruiksoppervlak ad € 409K. Het rekeningresultaat over 2020 bedraagt € -144K.

4.5.4 Vlottende passiva Netto vlottende schulden Aan deelnemers af te dragen belastingontvangsten De samenstelling van deze post is als volgt: x € 1.000 Overige schulden: Nog te verwerken ontvangsten

2020 787

2019 934

Overige schulden: Verwerkte en nog af te dragen ontvangsten

5.810

6.253

Aan deelnemers af te dragen belastingontvangsten

6.596

7.187

Er is voor een bedrag ad € 6,6 mln. aan belastinggelden ontvangen dat nog niet aan de deelnemers is overgedragen. Hiervan is per ultimo 2020 een bedrag ad € 0,8 mln. dat nog aan specifieke belastingdebiteuren gekoppeld moet worden en derhalve nog niet aan één der deelnemers te relateren is. Crediteuren x € 1.000

2020

2019

Overige schulden: crediteuren

491

387

Overige schulden: Crediteuren

491

387

De post crediteuren bevat naast de reguliere ontvangen facturen ook de nog te betalen loonheffingen en pensioenpremies. De financiële afwikkeling van deze posten vindt in 2021 plaats.

Pagina 62 Jaarstukken 2020 BSGR Overlopende passiva x € 1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume aan: het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen van: overige Nederlandse overheidslichamen Overlopende passiva

2020

2019

403 55

354 3

3.354 3.811

2.940 3.298

De post overlopende passiva bevat facturen die na de balansdatum verwerkt zijn en betrekking hebben op het verantwoordingsjaar 2020 of waarvan de factuur nog ontvangen moet worden. De vooruit gefactureerde bedragen betreffen de voorschotten die zijn uitgegaan naar de deelnemers voor de deelnemersbijdrage 2021 eerste kwartaal. De financiële afwikkeling van deze posten vindt in 2021 plaats.

4.5.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overeenkomsten De BSGR is voor een aantal jaren verbonden (tot en met 31 oktober 2022) aan de huurovereenkomst met een jaarhuur voor het pand op de Lammenschansweg 144 (inclusief de vergoeding Btw-compensatie en exclusief de servicekosten) ad € 605K in 2020. Vanaf medio december 2015 is de BSGR overgestapt op SMC Centric als provider voor de ICT infrastructuur. De looptijd van het contract is 5 jaar met de optie van tweemaal een jaar verlenging. In 2021 gaat opnieuw aanbesteed worden. Het jaarbedrag bedraagt voor 2020 € 440K. Voor de telefonie is een contract afgesloten met Evolve. Het contract loopt tot eind 2022. De kosten voor telefonie bedragen voor 2020 € 35K. Voor beheer en onderhoud van de belastingapplicatie is een overeenkomst afgesloten met Centric tot en met 31 december 2015 met een jaarlijkse optie tot verlenging. De overeenkomst kan jaarlijks worden opgezegd. In 2020 is € 728K betaald voor onderhoud en licenties. Met betrekking tot BakerWare bedragen de beheer- en onderhoudskosten voor de digitale balie en interne portal € 106K voor 2020. Met BakerWare zijn meerdere kleine overeenkomsten gesloten. Ook deze overeenkomsten kunnen jaarlijks worden opgezegd.

Voor druk – en verzendwerk heeft de BSGR voor drie jaar (2018 t/m 2020) een overeenkomst afgesloten met Jetmail en daarna nog tweemaal een optie tot verlenging met een jaar. Voor 2021 is van deze optie gebruikgemaakt. In 2020 bedroegen de kosten hiervan € 407K. Tenslotte heeft de BSGR de beschikking over een lease-auto. De lasten van deze auto voor 2020 bedragen € 4K. Lopende rechtsgedingen Per 31 december 2020 waren er geen rechtsgedingen lopende tegen de BSGR, anders dan rechtsgedingen in het kader van de reguliere belastingoplegging.

Arbeidskosten van een jaarlijks vergelijkbaar volume Het aantal nog op te nemen verlofuren per ultimo 2020 bedraagt 6101 uur waarmee een bedrag is gemoeid van ca. € 142K.

Pagina 63 Jaarstukken 2020 BSGR 4.6

Geprognosticeerde Balans

Conform de artikelen 3 en 4 BBV onderstaand een meerjarige doorwerking van de geprognosticeerde balans. Activa x € 1.000

31 december 2020 31 december 2021 31 december 2022 31 december 2023 31 december 2024

Vaste activa Vlottende activa

349 11.460

628 5.805

551 5.805

491 5.805

431 5.805

Totaal activa

11.808

6.433

6.356

6.296

6.236

Passiva x € 1.000

31 december 2020 31 december 2021 31 december 2022 31 december 2023 31 december 2024

Eigen vermogen Langlopende schulden Vlottende passiva

909 0 10.899

665 0 5.768

480 0 5.876

480 0 5.816

480 0 5.756

Totaal passiva

11.808

6.433

6.356

6.296

6.236

4.7

Overige gegevens

4.7.1 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan.

Pagina 64 Jaarstukken 2020 BSGR

5

Bijlage I

5.1

Overzicht belastingtaken inclusief overhead voor BSGR en per deelnemer

In onderstaand overzicht is de overhead toegerekend aan de taakvelden. Gerealiseerde lasten en baten per taakveld x € 1.000 Nr.

Naam taakveld

Lasten 2020 Baten 2020 Saldo

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van lasten en baten 0.40 Ondersteuning organisatie (programma Overhead) 0.50 Treasury diversen Belastingen (zie specificatie) diversen GDI-gelden diversen Eenmalige opwerkactie diversen Verschuldigde omzetbelasting 0.80 Overige lasten en baten (algemene dekkingsmiddelen)

-471

-144

-144

2.866

Totaal Verdeling overhead 2020 per programma Bedragen x € 1.000 Nr. Heffen Ondersteuning organisatie (programma Overhead)

-471

983

2.866

0 9.401 212 99 1 62

0 -11.704 -212 -99 -1 -10

0 -2.303 0 0 0 52

12.641

-12.641

0

I&I

WOZ 948

Totaal 936

2.866

Pagina 65 Jaarstukken 2020 BSGR Kostprijsproductverdeling per programma BSGR Heffen Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 3.334.592 € 89.150 € 3.367.645 € 5.056.906 € 11.848.294 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.40 Overhead toerekening volgens KPC model 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen 507 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen 3.948.119 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen 151.584 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen 850.983 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen 672.341 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting 153.670 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting 30.554 0.64 Belastingen overige Precariobelasting 103.794 0.64 Belastingen overige Reclamebelasting 979 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden 1.931 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage 4.779 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Marktgelden 3.233 3.4 Economische promotie Forensenbelasting 871 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting 6.589 6.3 Inkomensregelingen Kwijtschelding 7.2 Riolering Rioolheffing personen 128.734 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN 10.360 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON 113.934 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN 46.267 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr.

WON 203.685 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON 3.129 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN 2.052 7.2 Riolering Baatbelasting 554 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON 126.871 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN 1.958 7.3 Afval Afvalstoffenheffing 350.225 7.3 Afval Reinigingsrecht 2.580 7.3 Afval Diftar 7.3 Afval Afval extra container WON 3.315 7.3 Afval Afval extra container NWN 413 7.3 Afval Korting afvalstoffenheffing 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten 4.864 8.3 Wonen en bouwen Liggelden 223 8.3 Wonen en bouwen Staangelden 1.164 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning 20.145 8.3 Wonen en bouwen Overige leges 9.895 n.v.t. Leges Waterschap Leges Waterschap 285 n.v.t. Watersysteemheffing Watersysteemheffing 3.294.300 n.v.t. Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing 1.593.407 Totaal Taakvelden 11.848.294

Pagina 66 Jaarstukken 2020 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Bodegraven-Reeuwijk Heffen B&B I&I WOZ

€ 108.745 € 3.291 € taakveld Omschrijving 7.3 Afval 7.3 Afval 7.2 Riolering 7.2 Riolering 3.4 Economische promotie 3.4 Economische promotie 7.3 Afval 8.3 Wonen en bouwen 7.3 Afval 7.3 Afval 7.3 Afval 7.3 Afval 0.64 Belastingen overige 7.3 Afval 0.62 OZB niet woningen 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 7.3 Afval 7.2 Riolering 7.2 Riolering 7.2 Riolering 7.2 Riolering

Totaal

62.736 € 431.496 € specificatie bedrag Afvalstoffenheffing diftar WON € Afvalstoffenheffing diftar NWN € Rioolheffing Eig. NWN € Rioolheffing Eig. WON € Toeristenbelasting € Forensenbelasting € Afvalstoffenheffing € Leges Omgevingsvergunning € Diftar € Diftar € Afval extra container WON € Afval extra container NWN € Hondenbelasting € Diftar € OZB Eig. niet woningen € OZB Eig. woningen € OZB Gebr. niet woningen € OZB Gebr. Woningen € Precariobelasting € Precariobelasting € Reinigingsrecht € Rioolheffing Eig. NWN € Rioolheffing Eig. WON € Rioolheffing Gebr. NWN € Rioolheffing Gebr. WON € €

606.268 26.316 865 789 1.392 1.093 871 27.061 6.251 402 127.519 344.290 6.115 50 51 192 1.301 2.691 25.979 5.021 28.019 606.268

Pagina 67 Jaarstukken 2020 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Gouda Heffen B&B I&I WOZ

Totaal

€ 284.984 € 54.957 € 131.001 € 821.280 € taakveld Omschrijving specificatie bedrag 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 8.3 Wonen en bouwen Liggelden € 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Marktgelden € 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 7.3 Afval Reinigingsrecht € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON € 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 8.3 Wonen en bouwen Staangelden € 8.3 Wonen en bouwen Overige leges € € Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Hoogheemraadschap van Rijnland Heffen B&B I&I WOZ

€ 2.214.096 € 18 € taakveld Omschrijving n.v.t. Leges Waterschap n.v.t. Watersysteemheffing n.v.t. Zuiveringsheffing

2.673.878 € specificatie Leges Waterschap Watersysteemheffing Zuiveringsheffing

1.292.221 53.433 954 54.077 528 9.941 7.775 531 223 2.097 157.913 741.399 9.226 149 113.120 6.476 192 3.898 53.325 7.926 56.636 1.610 846 1.164 8.783 1.292.221

Totaal

-

€ bedrag € € €

4.887.992

€

4.887.992

285 3.294.300 1.593.407

Pagina 68 Jaarstukken 2020 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Katwijk Heffen B&B I&I WOZ

€ 150.528 € 11.285 € 91.129 € taakveld Omschrijving specificatie 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN 0.64 Belastingen overige Precariobelasting 0.64 Belastingen overige Precariobelasting 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Marktgelden 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten 7.3 Afval Afval extra container WON 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting 7.3 Afval Afvalstoffenheffing

Totaal

701.755 € bedrag € € € € € € € € € € € € € € € € € €

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiden Heffen B&B I&I WOZ

€ 267.612 € 10.336 € taakveld Omschrijving 7.3 Afval 3.4 Economische promotie 0.62 OZB niet woningen 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 7.2 Riolering 7.2 Riolering 7.2 Riolering 7.2 Riolering

954.697 507 52.034 8.863 968 130 40.550 98 9.071 623.811 151.279 1.104 1.400 9.519 3.723 204 1.956 49.479 954.697

Totaal

174.456 € 1.492.046 € specificatie bedrag Afvalstoffenheffing € Toeristenbelasting € OZB Eig. niet woningen € OZB Eig. woningen € OZB Gebr. niet woningen € OZB Gebr. Woningen € Precariobelasting € Precariobelasting € Rioolheffing Gebr. NWN € Rioolheffing personen € Rioolheffing Gebr. NWN € Rioolheffing personen € €

1.944.450 117.319 2.068 256.908 1.395.725 15.591 5 25.074 260 15.146 26 116.328 1.944.450

Pagina 69 Jaarstukken 2020 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiderdorp Heffen B&B I&I WOZ € 53.109 € € taakveld Omschrijving 7.3 Afval 0.64 Belastingen overige 0.62 OZB niet woningen 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet woningen 0.64 Belastingen overige 0.64 Belastingen overige 7.3 Afval 7.2 Riolering 7.2 Riolering

34.779 € specificatie Afvalstoffenheffing Hondenbelasting OZB Eig. niet woningen OZB Eig. woningen OZB Gebr. niet woningen Precariobelasting Precariobelasting Reinigingsrecht Rioolheffing Gebr. NWN Rioolheffing personen

Totaal 301.472 € bedrag € € € € € € € € € € €

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente oegstgeest Heffen B&B I&I WOZ

€ 46.716 € 206 € 32.270 € taakveld Omschrijving specificatie 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage 7.3 Afval Afvalstoffenheffing 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN 0.64 Belastingen overige Precariobelasting 0.64 Belastingen overige Precariobelasting 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting 7.3 Afval Afval extra container WON 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting

389.360 960 191 41.772 272.903 2.119 56.401 1.018 877 739 12.381 389.360

Totaal

258.586 € bedrag € € € € € € € € € € € € € € € €

337.778 605 20.658 20.782 54 1.981 370 260 2.063 251.284 35.710 3.331 481 198 337.778

Pagina 70 Jaarstukken 2020 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Voorschoten Heffen B&B I&I WOZ

€ 53.299 € 771 € 34.511 € taakveld Omschrijving specificatie 7.3 Afval Afvalstoffenheffing 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage 0.64 Belastingen overige Reclamebelasting 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen 0.64 Belastingen overige Precariobelasting 0.64 Belastingen overige Precariobelasting 0.64 Belastingen overige Reclamebelasting 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting

Totaal

284.008 € bedrag € € € € € € € € € € € € € € € €

372.590 20.909 60 979 873 4.182 47.054 267.330 3.006 2.648 246 3.146 22.097 60 372.590

Pagina 71 Jaarstukken 2020 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Waddinxveen Heffen B&B I&I WOZ

Totaal

€ 72.368 € 2.662 € 59.868 € 349.256 € taakveld Omschrijving specificatie bedrag 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 7.2 Riolering Baatbelasting € 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 7.3 Afval Afval extra container WON € 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten € 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Marktgelden € 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 8.3 Wonen en bouwen Overige leges € €

484.154 27.326 27.834 28 81 3.953 365 1.141 32 90.298 297.034 4.378 878 257 1.630 25.029 53 1.206 1.519 1.112 484.154

Pagina 72 Jaarstukken 2020 BSGR Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Wassenaar Heffen B&B I&I WOZ

€ 60.006 € 5.521 € 40.789 € taakveld Omschrijving specificatie 7.3 Afval Afvalstoffenheffing 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting 7.2 Riolering Baatbelasting 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage 7.3 Afval Afval extra container WON 7.3 Afval Afval extra container NWN 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen 0.64 Belastingen overige Precariobelasting 0.64 Belastingen overige Precariobelasting 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Ondernemersfonds NWN 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Ondernemersfonds WON 7.3 Afval Reinigingsrecht 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage

Totaal

306.117 € bedrag € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Zoeterwoude Heffen B&B I&I WOZ

412.432 23.024 656 474 562 1.214 63 2.266 12 5.556 56.897 282.106 3.592 51 7.866 182 213 3.391 24.063 246 412.432

Totaal

€ 23.129 € 103 € 32.230 € 110.890 € taakveld Omschrijving specificatie bedrag 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage € 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 0.64 Belastingen overige Precariobelasting € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 7.3 Afval Reinigingsrecht € €

166.352 19.797 139 1.158 36.813 86.977 2.440 50 103 222 1.351 8.209 8.904 189 166.352